想必大家在写论文的时候都会遇到烦恼，小编特意整理了一些《纳税筹划研讨论文(精选3篇)》，供大家参考借鉴，希望可以帮助到有需要的朋友。纳税筹划误区是人们对纳税筹划的错误认识，这种错误认识的直接后果会导致企业错误行为的发生。所以，纳税筹划误区应该得到及时指正，使纳税筹划实践在正确的认识指导下进行，降低税务风险。
纳税筹划研讨论文 篇1：
企业纳税筹划风险与对策研究
摘要：企业作为市场经济中的重要参与主体，面对市场的竞争加剧，企业纳税筹划工作就显得尤为关键。从企业纳税筹划研究现状来看，我国企业在实施中还存在一些问题，特别是纳税筹划的风险识别，不可控因素所带来的纳税筹划不确定性风险。因此，立足当前企业纳税筹划中的风险问题，从纳税筹划必要性及应对措施上来深入分析，促进企业纳税筹划工作快速、稳定、良性发展。
关键词：企业；纳税筹划；必要性；风险；对策
随着市场经济环境竞争的不断加剧，纳税筹划管理工作越来越受到企业的关注。由于我国企业对纳税筹划研究较晚，在实际操作中与税务部门之间还存在不一致，使得企业纳税筹划制度难以有效贯彻，也给企业带来一些风险。为此，本文将着力就納税筹划的内涵及必要性，从风险识别中来提出合理的应对策略和建议。
一、纳税筹划及必要性研究
纳税筹划是企业通过对相关涉税业务进行制定完整的、尽量减少税负的纳税计划，其目标在于降低涉税业务的税负，提升企业在市场竞争中的竞争力。根据我国税法相关政策，纳税筹划是对企业享受各类税收优惠政策的具体体现，也是促进企业税负合理优化的一种方式。当然，对于纳税筹划本身，并非是偷税漏税，而是依托现在税法制度规范下所进行的减税降负行为。纳税筹划是纳税人的自主纳税行为，是在遵守税法要求下完成的纳税方案。由于企业在纳税筹划中，对于不可控因素所带来的利益与计划的不一致现象，可能面临一定的纳税风险。因此，政府只有从税法制度完善上来促进企业纳税筹划工作的合理、规范，而企业在纳税筹划中，也需要从会计人员对税法制度的全面了解与掌握，正确评估企业纳税筹划的收益与纳税筹划方法，才能降低和减少纳税筹划可能带来的不确定风险。
市场经济环境下企业面临的竞争更加激烈，企业在完善自我核算、自负盈亏管理中，始终将效益作为企业经营的重点工作。税收的强制性成为企业纳税筹划管理的基础，纳税筹划的实施，也是企业响应国家税法要求，践行纳税义务的具体表现。其必要性有三点。一是纳税筹划是现行税制的基本要求，也是企业开展财务核算工作的基础。由于企业税法政策与税法技术的原因，企业面临的税种具有多样性，而不同税法核算方法将导致不同的纳税筹划方案。二是纳税筹划是企业履行的税收义务。企业在自我增长过程中，需要遵循我国税收部门的监督与管理，特别是在企业纳税行为上，企业可以根据税法规定享有相应的优惠政策，而纳税筹划就是从自身经营业务的调整中来合理调节纳税支出，达到降低经营成本的目标。三是纳税筹划是提升企业合法权益的有效手段。企业在生产经营中依法纳税是必须的，而税法规定的纳税行为又具有一定宽泛性，企业通过纳税筹划来优化纳税税款，以维护企业自身的合法收益。
二、企业纳税筹划中的风险归纳
对于纳税筹划的风险，主要是纳税筹划人在制定纳税方案中，因不确定因素而带来的纳税筹划风险，特别是与税法规范不一致的纳税行为。因此，从纳税筹划风险归纳来看，主要有四种风险类型。一是企业经营上的风险。不同企业在经营活动中的业务具有差异性，企业在对不同业务的收益预测上也存在不确定性，而纳税筹划是基于企业生产经营活动的纳税计划，一旦企业经营出现风险问题，如因经营不善而导致企业收益的降低，将会直接影响纳税筹划计划，使其陷入纳税筹划的经营风险中。二是企业纳税筹划人的操作风险。纳税筹划是企业财务人员对企业税收业务的策划、整理与实施，由于财务人员自身操作能力局限，如对整个纳税筹划方案的理解缺乏正确评估，产生理解偏差而导致纳税筹划方案未能达到降低税负的目的。从企业纳税筹划方案可行性分析来看，税法政策理解偏差、纳税业务执行偏差都可能带来纳税风险。三是对国家税收政策的应用风险。我国在企业税法政策制定上，一些优惠税收政策在執行上，企业因未能充分理解和应用，可能带来因税收政策变化而增加税负的风险，使得企业未能达到预期的收益。因此，只有加大对税法政策的解读与关注，及时调整纳税筹划方案，才能避免税法政策风险。四是违反税法下的风险。对于纳税筹划方案的制定，纳税筹划人因不了解税法制度、规范预期，或者违反税法制度要求，钻法律漏洞，可能导致纳税筹划风险。
三、改善企业纳税筹划风险的对策与建议
制定企业纳税筹划方案，正确、全面评估纳税筹划的风险，并从多个方面来提升纳税筹划水平，降低和避免纳税筹划风险。主要从五方面来着手。一是加强纳税筹划风险及纳税筹划综合知识、能力的学习，特别是全面了解企业市场环境、税收政策、不同税种对纳税筹划方案的影响。如学习法律、税法、财务、风险等专业知识，加强企业纳税筹划专项学习与培训，提升纳税筹划人员的综合素质。二是构建纳税筹划风险管理部门，加强对企业各业务部门的协同合作，特别是定期开展企业经营活动分析研讨，对企业纳税筹划风险责任进行划分，并落实到各部门、人员，促进纳税筹划风险协同机制的建立。三是保持与税务机构的良好沟通，特别是对税法制度、政策的及时了解，从纳税筹划不同税种的选择、征收方式的对比中，科学规划纳税计划；保持与税务机构的积极沟通，做好纳税筹划咨询与协同工作。四是做好企业内控机制建设，尤其是立足纳税筹划流程，加强岗位责任、财务审批、风险评价、业务考评等制度建设，提升企业财务管理水平，真正实现纳税筹划降低税负的目标。
参考文献：
[1]魏巍.关于提升企业纳税筹划工作科学性的探讨[J].当代经济，2015（09）.
[2]黄静华.试论企业纳税筹划的误区及对策[J].中国总会计师，2015（07）.
作者：刘晓慧
纳税筹划研讨论文 篇2：
纳税筹划误区辨析
纳税筹划误区是人们对纳税筹划的错误认识，这种错误认识的直接后果会导致企业错误行为的发生。所以，纳税筹划误区应该得到及时指正，使纳税筹划实践在正确的认识指导下进行，降低税务风险。
一、正确认识纳税筹划主体
纳税筹划的主体应该是专门的纳税筹划人员，既可以由企业培养，也可以聘请社会上的专业筹划员，但不能由会计通过调整账目来完成。纳税筹划涉及筹资、投资、经营等各个方面，不仅对筹划人员的专业知识要求高，需要筹划人员精通税法、会计、财务，而且还要求筹划人员了解企业经营的全部，具有纳税筹划的经验和技巧。下面还有几个方面筹划内容会计做不到，只能由专职筹划人员进行：
1、每个纳税筹划方案需要放到整体经营决策中加以考虑。首先，纳税企业内部不同产品、不同部门、不同税种的税收筹划要相互衔接，不能顾此失彼。有些方案可能会使某些产品、某些部门、某些税种的税负减轻，但从总体上来说，可能会因为影响其他产品、其他部门、其他税种的税负变化而实际上使税负加重。因此，纳税筹划人员进行纳税筹划，不能仅盯住个别产品、个别部门、个别税种的税负高低，更不能只盯着会计账目，应精心筹划，应着眼于整体税负的轻重。其次，纳税人进行纳税筹划，应注意税收和非税收因素。纳税筹划主要分析涉税利益，但也不可忽视非税利益，因为，政治利益、环境利益等非税利益对企业的影响也非常明显。通常情况下，对涉税利益和非税利益都较大的税收筹划方案要多用、快用，这样可以取得一举两得的效果。再次，在选择纳税筹划方案时，不能仅把眼光盯在某一时期纳税最少的方案上，而应考虑企业的长远发展目标，考虑资金时间价值，把不同的纳税方案、同一纳税方案中不同时期的税收负担折算成现值来比较选择。
2、减少纳税人损失，增加纳税人经济利益与纳税有关的业务安排都应当视为纳税筹划。权利与义务从来都是对等的，纳税人应当依法履行纳税义务，但同时也应当依法享受法定的权利。纳税筹划的目的是增加税收方面的利益。但是对纳税人来说，税收方面的利益应该包括两个方面：一是减少或降低纳税方面的义务，二是增加税收方面的权利，比如应该享受的减免税等。因此，依法维护纳税权利也是纳税筹划的一个重要内容。
3、筹划方案的每个环节都应有可操作性。从广义上讲，纳税筹划决策关系到企业生产、经营、投资、理财、营销、管理等所有活动，具有整体影响作用；从狭义上讲，纳税筹划决策可以只具体到某一个产品、某一个税种及某一项政策的合理运用。纳税筹划要注意把握宏观，着眼微观，不管大小，只要有理，都应该认真研究分析，因此，不管是新建企业还是老企业进行产品的生产、开发，都可以及早着手，尽可能把纳税筹划决策列入企业总筹划的重要内容之中。
二、正确认识纳税筹划目标
纳税筹划的最终目标应该是企业价值最大化。应当承认，纳税筹划是纳税人进行财务管理的手段，其最终目标应当与企业财务管理目标相一致，即实现企业价值最大化。纳税人进行纳税筹划不考虑减轻税负应该说是不现实的，但税负降低只是相对的概念。首先，它要服从于纳税人的整体利益和长期战略目标，如果税负降低影响了纳税人的整体利益和长期战略目标，那就不能追求最低税负；其次，当税负降低影响了企业税后利益最大化，税负降低就要让位于税后利益最大化，如有的筹划方案虽然可以节省不少税款，但是却增加了很多非税支出，如企业注册费、机构设置费、运费、政府规费，结果会造成税后利益减少；最后，当税后利润最大化和企业价值最大化的财务目标发生冲突时，税后利益最大化就要满足企业价值最大化。企业有些财务政策尽管能节税，但影响企业价值最大化的实现，我们不能采用；而有些财务政策尽管不能节税，但有助于实现企业价值最大化，就必须采用。因此，纳税筹划实质是经济主体为达到企业价值最大化，在法律允许范围内对自己的纳税事务进行的系统安排。企业价值最大化是从企业的整体和长远来看，而不仅是某个税种或眼前的一笔业务。如果纳税人从事经济活动的最终目标仅定位在少缴税款上，那么该纳税人最好不从事任何经济活动，因为只有这样其应负担的税款数额才会最少，甚至没有。可见，不能完全以节税额为标准进行决策，而必须关注财务管理目标。
三、正确认识纳税筹划概念
1、纳税筹划不等于避税筹划。避税筹划分默认合法避税筹划和不合法避税筹划，而纳税筹划只包括默认合法避税筹划。默认合法避税筹划主要内容有：利用税法的选择性条款进行避税；利用税法的伸缩性条款进行避税；利用税法中的一些不明确条款进行避税；利用税法中一些矛盾性条款进行避税。默认合法避税筹划的最基本的特征是符合税法或者不违反税法，这是区别于偷、逃、欠、抗、骗税的关键。不合法避税筹划主要是在“度”把握上做得过火，或者很明显就是在钻法律的空子，或者理解本身存在错误。
2、纳税筹划不等于节税筹划。虽然纳税筹划的结果也会形成纳税人税收成本的节约，获得减少税负的税收利益，但这只是纳税筹划的一个方面。就另一个方面来说，纳税筹划不是单纯为了节税，还包括履行纳税人的权利和义务。另外纳税的具体筹划往往要通过税法之外的因素来实现，如通过调整合同条款内容进行筹划，通过企业的分立与合并进行筹划，通过设立不同形式的从属机构进行筹划，通过某些政府职能部门的认定，获得高新企业称号进行筹划等。有的时候，出于纳税人整体利益的需要，甚至会筹划某一税负的增加，但这一筹划的结果却会使得纳税人整体利益的最终增加。因此，纳税筹划并不仅仅是节税筹划。
纳税筹划既不等于避税筹划，更不等于节税筹划，那么到底纳税筹划是什么呢？笔者认为，纳税筹划是指纳税人或其代理人在合法或不违法的前提下，为实现 企业价值最大化的目标，自觉运用税法、财务、会计等综合知识，对企业涉税活动进行的合理安排。
四、正确认识纳税筹划内容
对于避税属不属于纳税筹划，世界各国的法律界定存在较大分歧。有的国家认为，避税属于纳税筹划，因为纳税人应根据税法要求负担其法定的纳税义务，如果税法没有要求，例如税法的漏洞和空白，纳税人可以不交税。有的国家则把避税分为正当避税和不正当避税两种，将其中的正当避税称之为纳税筹划，在法律上不予反对。我国对避税的概念在法律上未作表述，只散见于税收的政策文件和人们的理论研讨文章之中，普遍的看法是反对非法避税（不正当避税）和默认合法避税（正当避税）。笔者认为，避税从形式上来说都是非违法的，区别在于避税的内容是否实质性违法了，如果其内容实质性违法了，而且非常不合理，仍属于非法避税，或不正当避税；如果其内容实质性没有违法，既使找不到合法的依据，也属于默认合法避税，或正当避税，也叫合理避税。
五、正确认识纳税筹划积极作用
纳税人应该认识到，目前纳税筹划是阳光下的事业，对国家、对企业都有许多好处，企业应该充分重视，精心筹划。第一，纳税筹划有助于国家经济政策的贯彻实施。纳税人通过纳税筹划把国家的各项经济政策落实在纳税人的具体投资、经营业务中，从而使包括税收政策在内的各项国家经济政策得到有效的贯彻和执行。第二，纳税筹划有利于税收制度的进一步完善。纳税筹划，尤其其中的避税筹划，是针对税法、税制制定和执行中的漏洞、空白、交叉、模糊、矛盾进行的，这在一定程度上减少了政府的财政收入，与政府的立法意图相违背。随着纳税人纳税筹划意识的不断增强和纳税筹划水平的不断提高，势必要求税收政策和税收法规的制定者进一步完善现行税收法制，改进税收征收管理措施，提高征收管理水平。第三，从长远来说，纳税筹划有利于增加国家的税收收入。纳税人的纳税筹划在一定程度上受国家经济政策的指引和调控，这有利于国家经济的可持续发展；同时，纳税人进行纳税筹划减轻了税收负担或增加了企业盈利，这为企业的生存和发展创造了有利的条件，也起到了涵养税源的作用，有利于长远的经济发展和国家税收收入的增加。第四，纳税筹划有利于提高纳税人经营管理水平。企业要进行纳税筹划，必然要建立健全企业的财务会计制度，规范企业经营管理，从而促使纳税人经营管理水平的不断提高。第五，纳税筹划有利于增强纳税人的法制观念，提高纳税人的纳税意识。由于纳税筹划必须在符合法律规范的范畴内或不违法的情况下进行，因而要求纳税人有较强的法制意识。而纳税人如果要提高纳税筹划的经济效益，也要更进一步研究和熟练掌握税法。这在无形中培养和增强了纳税人的法制观念，提高了纳税人的纳税意识，减少偷、漏税现象的发生。
六、正确认识纳税筹划方法
纳税筹划关系到企业生产、经营、投资、理财、营销、管理等所有活动，具有整体影响作用。因此，纳税筹划不仅需要对税种进行筹划，还需要对企业从创立、融资、投资、采购、内部核算、销售、到产权重组的一系列环节进行纳税筹划。在纳税筹划方法上，一方面应该注意把握宏观，着眼微观，不管大小，只要有理，都应该认真研究分析；另一方面不管是新建企业还是老企业进行产品的生产、开发，都应该及早着手，尽可能把纳税筹划决策列入企业总筹划的重要内容之中。总之，进行纳税筹划对企业经营来说，肯定是大有裨益的，可以说只要用心去做，筹划得当，任何企业都可以从中获益。
七、正确认识纳税筹划认定
纳税筹划方案能否成功最终取决于税务部门的认定，这是不争的事实。但税务部门的认定依据的是税法，不是税务人员随心所欲进行的。实际上纳税筹划的成功，更多的是纳税人对税收优惠政策的准确把握、税法中漏洞或缺陷存在的深入研究以及可选择性会计政策的灵活运用，而不是和税务部门兜圈子的结果。纳税筹划不成功，责任在筹划人、在企业，并不是税务部门的认定责任。实务中，没有哪个企业纳税筹划明显正确的情况下，税务部门将其认定为错误，即使有这种情况，企业也会拿起手中的法律武器更正这种错误。有时，纳税筹划方案没有得到税务部门的认可，纳税人便想方设法托熟人、找关系与税务机关“沟通”，最后蒙混过关，这只是社会暂时的不正常的现象，随着法制的日趋健全和执法人员素质的提高，这些不正常的现象最终会消失。企业有必要充分了解税务机关征管的特点和具体要求，与税务机关沟通，消除彼此在税收政策上的理解偏差，使纳税筹划方案得到税务机关的认可。
八、正确认识纳税筹划风险
纳税筹划风险是客观存在的，企业在纳税筹划过程中必须充分认识到，一方面应尽可能地规避风险，在无法规避的情况下，采取有效的措施加强风险的管理，绝不能忽视风险，不重视风险。纳税筹划本质上是一种合法或不违法行为，理论上本不存在违法可能性。问题是，理论与实践毕竟存在一定距离，实践中却存在纳税筹划违法的可能性。为了防止此种现象发生，纳税人进行纳税筹划时在主观上必须做到以法律为准绳，严格按国家的各项法律、法规和政策办事。首先，纳税人的纳税筹划要在税法许可的范围内进行。征纳关系是税收的基本关系，税收法律是规范征纳双方关系的共同准绳，纳税人有义务依法纳税，也有权利依法对各种纳税方案进行选择。其次，纳税人进行纳税筹划不能违背国家财务会计法规及其他经济法规。国家财务会计法规是对纳税人财务会计行为的规范，国家经济法规是对纳税人经济行为的约束。纳税人在进行纳税筹划时，若违反国家财务会计法规和其他经济法规，提供虚假的财务会计信息或作出违背国家立法意图的经济行为，必然受到谴责和法律的处罚。
纳税筹划研讨论文 篇3：
企业纳税筹划风险及规避对策浅析
摘 要：企业纳税筹划的目的是在税法允许的范围内最少纳税，实现税后利益最大化。但是，由于各种因素我国大多数企业进行纳税筹划过程中存在较多风险。本文分析了税收筹划风险存在的原因，并提出了规避风险的对策，力求企业在进行税务筹划时能大程度地规避风险，获得最大的税后收益。
关键词：税收筹划；风险；规避对策
一、引言
企业纳税筹划指在发生税收行为之前，在税法允许的范围内，对税收主体的筹资、投资行为及经营活动等涉税事项进行筹划，进行纳税方案的优选，以达到少缴税和递延缴纳税款目的的一系列谋划活动。与偷税、漏税等违法行为不同的是纳税筹划是合法的税前行为，对企业和国家税收筹划都有着重要的意义。
纳税筹划风险是指企业因税收筹划活动失败而要承担的损失。纳税主体针对纳税二对其财务活动和经营活动制定筹划方案时，筹划方案可能失败导致目标落空甚至偷逃漏税违法行为的认定，进而会给企业造成各种损失和成本的现金流出。从表面上看，纳税筹划带给企业的节税越多，企业的收益就越大。但是使企业税后收益最大的的筹划方案为企业带来短期收益的同时也可能使企业因税收调整或税务检查而遭受较大的损失。
不管是在理论还是实务操作中，我国企业的纳税筹划开始的都比较晚。另一方面，税收征管的强制性、固定性和无偿性使得很多企业对纳税筹划的理解有些片面：税收筹划对企业日常经营活动的影响不大，甚至税收筹划的税收收益可能低于税收筹划失败而带来的风险。此外，目前由于我国税收征管程序及措施也有所漏洞，这也会加大企业纳税筹划的风险。企业纳税筹划风险客观存在不容忽视，否则纳税筹划虽能带来短暂收益，但也有可能是企业蒙受较大损失。
二、企业税收筹划风险分析
想要使企业在税收筹划中规避风险，达到收益与成本的最佳均衡，必须先找到税收筹划风险存在的原因。企业在税收筹划中存在风险，大体上分为两类：来自企业内部和来自企业外部。
1.内部风险因素
（1）纳税主体税收政策解读不准确风险
企业解读税收政策时，不能扩大也不能缩小范围，要做到严格按照税法条文字面的含义去理解。同时，对相关部门作出的有效解读也必须加以重视。否则，企业对税收政策理解的偏差会导致错误的筹划方案，进而形成偷税漏税等违法行为。
（2）项目选择不当风险
企业的纳税筹划活动涉及企业筹资、投资、生产经营、利润分配等各个环节，涉及增值税、消费税、所得税等几乎各个税种。首先，若企业进行纳税筹划时考虑的不够全面，就会使得有些税种的税负减轻了，但又会因为影响其他税种的税负导致企业整体税负增加。其次，有些纳税筹划方案给企业带来税收收益的同时却增加了企业注册费、运费、机构设置费等非税支出，使得使企业整体利益受损。
（3）企业会计核算不规范、纳税人账簿设置不健全风险
税务机关对企业进行税务检查，通过税务机关的检查是纳税筹划方案成功的标志之一。企业的会计凭证和账簿是税务检查的重要对象及依据。税法规定，企业无法取得并保全会计凭证或者企业账簿不健全，税务机关有权对其进行查定征收或核定征收。这样企业缴纳的税款就有税务机关确定，其纳税筹划方案就有可能失败甚至需要交纳税收罚款。
（4）纳税筹划控制风险
纳税筹划风险评估体系、质量监控手段和相关操作规程、追踪反馈机制系统分析程序是企业进行纳税筹划时必须具备的重要内控机制。这些内控机制能有效降低企业纳税筹划风险，能规范和制约企业纳税筹划方案的执行。在进行纳税筹划的操作时，企业的风险控制机制越健全，其纳税筹划操作执行就会越规范，能尽可能降低企业的纳税筹划风险。
2.外部风险因素
（1）税收法律法规政策变动风险
纳税主体常用的一种筹划方法是利用国家的税收优惠政策进行税收筹划。我国税收政策经常发生变动，这既为企业纳税筹划提供了可能，也给企业带来了风险。从最初的税种及项目选择到方案的实施，企业纳税筹划必定是一个过程。在此期间，税收政策可能会产生变动， 根据原税收政策设计的筹划方案就由合法变为违法，从而给企业带来税收风险。
（2）税收法律法规不明晰风险
税收法律法规有些条款规定不明晰，这会给企业带来的纳税筹划风险。首先，我国现有的税收法律法规、部门规章和地方性法规众多，不同的法律法规对同一应税行为可能有不同规定；其次，我国税收部门分为国税和地税两套征纳体系，企业要同时应对两套征纳系统。因此，企业税务人员对税收法律法规理解可能存在偏差或者适用不当等导致税收法律适用的风险。
（3）征税主体执法偏差风险
通常来说，我国税法对具体的税收征管事项的执行会预留有一定的弹性空间。也就是说，在实际征管过程中一定程度上税务机关拥有自由裁量权。另一方面，实际中税收行政执法人员的素质也可能会出现参差不齐的情况。这些都在客观上导致税收政策执行可能会出现偏差。因此，企业在制定和实施纳税筹划方案时，往往会面临方案执行预期结果的不确定性，进而可能承担因征税机关税收行政执法偏差导致的纳税筹划失败的风险。即便是企业进行的是合法合理的纳税筹划活动，税务行政执法偏差的存在也有可能使得纳税筹划方案的执行遇到障碍或者失败，企业可能会受到恶意避税或偷逃漏税的惩罚，承受纳税筹划失败的风险。
三、纳税筹划风险的规避对策
1.组织人员学习税收政策
我国税收政策变动非常频繁，企业及其税务人员想要把握政策目标，就必须保持对税收法律法规的学习。从某个方面来讲，税收政策的变化为企业纳税筹划提供了节税空间和重要切入点，从而实现税后利益最大。因此，企业要对税收政策变动保持敏感，甚至要能够对政策的变化进行一定程度的预测。企业应以集体学习的形式定期组织筹划人员学习税收法律法规，并以研讨会的形式讨论及预测税收政策的变动，还可以举办专家讲座或者税务机关人员报告，详细解读财税文件及相关知识。
2.增强和税务机关的交流
纳税筹划的运作特点就是处于法律的边界，筹划人员对于筹划界限的把握非常重要。纳税筹划的基本要求是符合相关法律法规的要求，筹划方案要通过税务机关的检查。因此，企业要积极与税务机关进行交流，获得其认可。通过与税务机关的良好联系，企业可以进一步了解税收征纳流程及特点，并且取得税务机关对企业纳税筹划的指导。这样企业可以更好地把握国家政策的同时也可以很好地规避纳税筹划可能的风险。
3.提高筹划人员素质
纳税筹划是一个非常复杂的过程，对税务人员的技术及综合素质都要求很高。这就要求纳税筹划人员不但要掌握相关的税务、财会、金融及法律等各方面的综合基础知识，还要具备一定的统筹能力及谋划经验。因此，企业要对从事纳税筹划的税务人员开展各式各样的培训及继续教育。首先，要夯实纳税筹划人员各种相关的专业基础知识，提升员工的综合素养；其次，要加强税务部门与企业各部门的交流，从而使得筹划人员能更具体更全面的了解企业的自身情况。
4.建立风险监控机制
企业还应当提高纳税筹划的风险意识，建立一套包括风险预估和针对政策变化的调整策略在内的健全的风险控制机制，从而达到有效规避政策变化风险的目标。企业建立的税收风险监控系统通过对包括企业经营情况、市场经济环境变动、税收政策等在内的大量已知信息进行分析，达到风险预测的目的。当所分析的各个因素变动可能引起风险时，风险监控系统要及时有效地向纳税筹划人员传递信号发出警告。纳税主体根据系统的风险预测，及时对纳税筹划方案做出快速调整改变，进而可以在事前规避风险。
参考文献：
[1]刁盛梅.基于企业税务筹划的风险及其规避对策的研究[J].经营者，2015（03）.
[2]付雪婷.试析企业税务筹划风险及其预防对策[J].财政税收，2016（06）.
作者简介：李洪方（1987- ），女，山东临沂人，济南大学泉城学院教师，助教
作者：李洪方