报告具有汇报性、陈述性的特点,只有按照报告的格式,正确编写报告,报告才能发挥出它的作用。那么在写报告的时候,应该如何写才能突出的重要性呢?以下是小编整理的《农村信用社合规报告》的文章,希望能够很好的帮助到大家,谢谢大家对小编的支持和鼓励。
第一篇:农村信用社合规报告
某农村信用社合规报告制度
江苏省某农信社合规报告制度
第一章 总则
第一条 为及时、准确掌握全县农村信用社的合规状况,规范合规报告行为,更好地推动全县农村信用社合规工作的开展,根据《商业银行合规风险管理指引》、《江苏省农村信用社合规管理工作指导意见》、《江苏省农村信用社合规报告制度》等文件的要求,并结合我县农村信用社的实际,制订本制度。
第二条 合规报告应遵循及时、全面、完整、真实、准确等原则。
第二章 报告的种类与规范
第三条 合规报告按报送时间分为定期合规报告和不定期合规报告。
定期合规报告是指各单位就报告期内本单位的合规现状及变化、规章制度建设与完善、经营管理中的违规事件和主要合规缺陷、合规工作组织与实施、合规工作目标与实现等情况作出的报告,分为季度报告、半年报告和报告。
不定期合规报告是指各单位在经营管理过程中发生的某一或某类重大突发性违规事件、合规缺陷或重要合规信息以及对外部监管部门检查出具的书面监管意见的及时报告。
第四条 合规报告的格式规范。 定期合规报告的格式一般包括:
1、标题。“某单位某年某季度(或上半年、)合规报告”。
2、主送部门。
3、正文。
4、附件。根据实际需要确定。
5、报告单位(签章)及报告日期。 不定期合规报告的格式一般包括:
1、标题。“某单位某不定期合规报告之几”。
2、主送部门。
3、正文。
4、附件。根据实际需要确定。
5、报告单位(签章)及报告日期。
第五条 联社合规部门及各管理部门上报合规报告的内容规范。
季度合规报告正文部分仅针对报告期内规章制度的修改、补充、废止及清理等情况和合规管理工作中好的做法、经验进行报告,主要包括以下内容:
1、报告期内已有规章制度是否覆盖本单位已开办业务、流程和岗位,要求与岗位职责是否明确,分工是否合理;各条线的规章制度有无抵触;是否合法合规;是否符合外部监管、行业管理以及自身发展的需要;规章制度缺失情况;规章制度建设规范化情况等。
2、报告期内具体针对哪些业务、流程和岗位新建了哪些规章制度。
3、报告期内适应政策、环境以及外部法律法规等变化对哪些已有规章制度进行了修订、完善和废止。
4、报告期内对省联社定期或不定期要求开展的制度梳理、修订和完善工作的完成情况。
5、报告期内外部监管部门和行业管理部门开展检查涉及内部规章制度建设方面存在的问题及相关的整改要求。
6、对加强规章制度建设方面的建议和要求。
7、报告期内合规管理工作中好的做法、经验等。 半年、合规报告正文部分主要包括以下内容:
1、报告期内的合规状况及变化趋势。具体可从法人治理、授信、资金业务、存款和柜台业务、中间业务、会计、计算机信息与安全等七个方面的合规状况进行总体与全面的描述,可采用定量和定性相结合的描述方式。
2、报告期内发现的重大违规事件、违规行为以及投诉事件,已经或即将采取的纠正措施。
3、报告期内规章制度的修改、补充、废止及清理等情况(同季度合规报告要求)。
4、报告期内发现的重大合规缺陷,已经或即将采取的纠正措施,上期合规缺陷纠正情况。
5、报告期内监管部门和行业管理部门开展各类检查涉及合规方面的问题及相关的整改要求,受到的
1 相关处罚,已经或即将采取的纠正措施以及整改情况,联社自身组织开展的各类检查涉及合规方面的问题,已经或即将采取的纠正措施以及整改情况。
6、合规文化建设情况以及对加强合规管理的建议和要求。
不定期合规报告的正文部分主要针对经营管理过程中发生的某一或某类重大突发性违规事件、合规缺陷或重要合规信息,具体从时间、地点(或环节)、性质、原因、可能造成的损失和影响以及拟采取的纠正措施等方面进行描述和外部监管部门出具的书面监管意见。
第六条 基层社合规岗位上报合规报告的内容规范。
季度合规报告正文部分仅针对报告期内规章制度执行情况和合规管理工作中好的做法、经验进行报告,主要包括以下内容:
1、报告期内外部监管部门和联社管理部门开展检查中存在的问题及相关的整改要求。
2、对加强规章制度建设方面的建议和要求。
3、报告期内合规管理工作中好的做法、经验等。 半年、合规报告正文部分主要包括以下内容:
1、报告期内的合规执行情况及变化趋势。具体可从授信、资金业务、存款和柜台业务、中间业务、会计、计算机信息与安全等七个方面的合规状况进行总体与全面的描述,可采用定量和定性相结合的描述方式。
2、报告期内发现的重大违规事件、违规行为以及投诉事件,已经或即将采取的纠正措施。
3、报告期内发现的重大合规缺陷,已经或即将采取的纠正措施,上期合规缺陷纠正情况。
4、报告期内监管部门和联社管理部门开展各类检查涉及合规方面的问题及相关的整改要求,受到的相关处罚,已经或即将采取的纠正措施以及整改情况。
5、合规文化建设情况以及对加强合规管理的建议和要求。
不定期合规报告的正文部分主要针对经营管理过程中发生的某一或某类重大突发性违规事件、合规缺陷或重要合规信息,具体从时间、地点(或环节)、性质、原因、可能造成的损失和影响以及拟采取的纠正措施等方面进行描述和外部监管部门出具的书面监管意见。
第七条 合规报告原则上采用书面和电子介质形式。对于重大突发性违规事件,各单位可先口头报告,后补充提交书面报告,并通过OA办公系统报送电子版报告。合规报告的文字与排版要求同公文格式。
第三章 报告的时间与频率
第八条 基层社及各管理部门定期合规报告的季报、半年报和年报报送时间分别为季度、半、终了后次月6日内。如发生重复报告,则仅报送半年报或年报。
不定期合规报告报送时间原则上为发生重大突发性违规事件、合规缺陷或重要合规信息后及时报告,视具体缓急情况,书面报告和电子版报告上报时间不超过事发后半个工作日。
联社合规部门上报省联社定期合规报告的季报、半年报和年报报送时间分别为季度、半、终了后次月10日内。如发生重复报告,则仅报送半年报或年报。
不定期合规报告报送时间原则上为发生重大突发性违规事件、合规缺陷或重要合规信息后及时报告,视具体缓急情况,书面报告和电子版报告上报时间不超过事发后两个工作日。
基层社及各管理部门报送合规报告的主送部门为联社合规部,各单位、部门须报送书面报告,并通过OA办公系统报送电子版报告。
联社合规部门合规报告的主送部门为省联社合规风险处,须报送书面报告,并通过OA办公系统报送电子版报告。
第四章 报告的组织与安排
第九条 各单位要结合本单位的实际情况,明晰报告途径、报告所涉及岗位以及相关人员的职责和要求。
第十条 联社明确合规部为牵头部门具体负责负责,各单位、部门要明确合规报告人员,并将具体联系人员名单报联社合规部。
第五章 报告的责任与奖惩
2 第十一条 对承担和涉及合规报告工作的人员及单位,联社将其报告情况纳入到对绩效考核之中,并作为其履职评价的内容之一。
第十二条 为明确责任,各单位合规岗位人员和主任分别为直接责任人和管理责任人。报告失实、不及时、不完整以及不准确,造成风险损失和不良影响的,联社将对照《江苏省农村信用社员工违规行为处理暂行办法》相近或类似条款对有关责任人进行处罚。
第六章 附则
第十三条 重大违规行为是指《江苏省农村信用社员工违规行为处理暂行办法》和东海联社员工违规行为处理办法明确给予违规人员记大过以上纪律处分、停职以上组织处分以及变更劳动关系处理方式的违规行为。
第十四条 重要合规信息是指联社合规管理的组织架构、制度体系发生重大调整与变化,合规或合规风险部门分管领导、合规或合规风险部门负责人以及合规报告联系人发生调整与变化等。
第十五条 重大违规事件是指由于发生重大违规行为而引发重大风险,形成损失以及造成严重不良影响的违规事件。
第十六条 重大合规缺陷是指规章制度、操作流程、计算机系统的功能和程序等方面存在明显缺失与不完善,并可能引发重大风险、形成损失以及造成严重不良影响的。
第十七条 合规状况是指某一业务或管理范畴合规的总体情况,违规或合规风险的主要种类、发生频次、来源、发生的原因以及变化趋势、控制的措施以及管理的情况鞥。
第十八条 本制度由东海县农村信合作联社负责解释和修订。 第十九条 本制度自下发之日起执行。
第二篇:农村信用社合规建设个人自查报告
本人xxx,根据
xx县农村信用合作联社合规文化建设年活动实施方案
76号文件的相关要求,本人结合自身履职情况开展了合规风险全面自查,现将有关情况报告如下:
一、基本情况本人自参加工作以来,先后在银号信用社、兴顺西信用社工作,曾从事储蓄、会计、出纳岗位,无论在何种岗位上,本人均能按照规章制度合规操作。
xx年年1月调入兴顺西信用社信用社开始从事会计岗位,本人在思想上始终坚持坚立科学发展观,以正确树立世界观、人生观和金钱观;在学习上能认真学习各项规章制度和操作流程,按照柜员操作流程办理各业务。
二、存在的问题在学习上。
主要是自学意识不强,没有
钉子
精神,不善于紧抓学习,自我素质提高速度较慢。在思想上。主要是案件防范上还存在一些不足之处,如紧迫感不强,内控优先和审慎经营的理念不够等
。在制度上。主要是规章制度执行不彻底,对许多政策、法律、法规只知其表,不知内含;工作缺乏创新,按部就班;许多工作只是照着别人学,不去钻研,不去研究,不去归纳,办事凭经验,凭主观。是内控制度的落实存在薄弱环节,同事间相互信任,
四双
制度落实不够全面等。
三、原因分析一是由于业务比较繁忙,上班时间精神高度集中,下班后精神懒散,无法集中精力对各项业务的自学。
二是由于近年来信用社未发生任何安全事故、其它责任事故或内控案件,超成了思想上的松懈,案防工作紧迫感的下降。三是对各项规章制度和操作规程特别是非信贷规章制度和操作流程只强调了一般要求、一般学习,同时理论功底不够深,金融法律法规学习不够全面。
四、整改措施一是要继续深入学习有关的规章制度和操作规程,特别是要定期或不定期的开展金融法律法规等方面的自学,进一步提高自身遵纪守法的自觉性,增强合规操作和案件防范的意识。
二是要在思想上牢固树立内控优先和审慎经营的理念,克服片面的思想倾向,坚持业务发展与风险防范、信贷新规与合规操作两手抓。
总之,今后在会计岗位上要严格践行合规职责,促进各项业务又好又快发展。
第三篇:农村信用社合规文化建设年活动自查报告
xx信用社辖内四个分社、三个储蓄所及一个营业主社和一个信贷部,现有在职员工36人。一直以来,xx信用社始终坚持合规操作,将
合规人人有责
、
合规从我从起
的理念贯输到员工的业务办理过程中,全社年年均未发生安全责任事故、刑事案件事故。
今年5月以来,我社按威信联发(XX)116号xx县农村信用合作联社关于印发《xx县农村信用社合规文化建设年活动实施方案》的通知要求,开展了宣传发动、部署动员,并于XX年6月上旬以来开展了一次以规章制度执行和柜台操作风险为主的案件隐患的自查。在员工自查的基础上,刘超与刘毅两位主任于7月9-10日(星期六、星期日)对全社各网点的合规操作进行了检查,检查面达100%。检查内容包括:
人员管理、授权授信、贷款管理、票据业务、大额资金交易、辖内往来、联行往来、现金出纳管理、s6000综合业务操作流程、岗位设置、银行卡、atm机、安全保卫工作及内控规章制度的执行情况等。现将自查情况汇报如下:
一.
加强组织领导,安排部署到位
我社按活动要求,成立了以社主任刘超同志为组长,信用社副主任、信贷组长、各网点负责人为成员的xx信用社合规文化建设年活动领导小组,明确了工作小组的工作职责:
及时贯彻落实上级有关合规文化建设年活动的指示精神;加强对全社合规文化建设年活动工作的督促和检查;定期或不定期的召开合规文化建设活动分析会,学习各项规章制度,对合规文化建设年活动工作进行总结分析,确保合规文化建设年活动不流于形式。工作领导小组及时召开动员大会,深入思想发动,全面部署活动工作目标,落实措施及要求;在会议室制作、张贴标语;制作合规文化建设年活动专栏,将职工合规自检、违规自查情况进行张贴;指定专人对活动开展情况进行宣传报道,增强员工对工作重要性的认识。
二.
认真自查,堵塞漏洞
坚持规章制度执行情况自查和对s6000操作流程与贷款
三项治理
检查相结合,尽可能发现操作业务中存在的问题和漏洞,及时提出整改意见和措施,将合规文化建设年活动逐步引向深入。
1.开展对合规管理组织架构是否健全、合规职责是否明确清晰、合规工作是否正常开展并在组织上得到全面保障的自查。
2.对主要业务规章制度的落实和执行情况,重点是各项制制度执行是否走样,各个环节是否操作到位,监督到位,会计对帐制度落实情况,单位银行结算账户开销户管理,个人结算账户管理,银行卡管理,大额现金(转账)交易管理,授权审批管理,票据业务及重要空白凭证管理,atm机管理和s6000操作流程等进行了全面检查。从检查的情况看,我社各营业网点的职工均能比较严格执行各项规章制度,严格落实会计出纳基本制度;严格执行
十六项基本规定
,做到了
五无
、
六相符
;均能按照s6000操作流程办理每一笔业务,各种重空及抵押品入库保管,各岗位能做到相互配合、相互监督,从制度执行上杜绝了各种隐患。
3.对贷款
三法一指引
执行情况和贷款
三项治理
工作的检查;对贷款程序合规性以及贷款手续有效性进行了检查。不存在逆程序办理贷款、自批自贷、违反规定向关系人发放贷款等行为,贷款审批符合内部授权、授信管理规定,借款合同、担保合同印章、签名与预留印鉴、签名一致、有效,借款人身份证、贷款证、营业执照等贷款资料真实有效。我社一直比较注重贷后跟踪检查。
4.对岗位设置、工作职责边界、安全保卫等进行了检查。经查我社及辖属各营业网点能够较好地执行农村信用社安全保卫规章制度。
5.全社员工结合本岗位实际,认真查找工作中存在的问题和不足,并及时写出自查报告,签订整改承诺责任书。
三.存在的问题
通过自查,依然找出了各网点业务操作人员日常工作中存在的不足之处:
(一)部分员工在营业室内操作oa系统进行身份核查或办理其他查询业务时,未将s6000系统退至login状态;
部分网点办公桌因年久失修,不能锁闭,致使部分员工在离柜时钱款、印章、凭证等虽捡入抽柜保管但不能锁闭,存在一定风险隐患,信用社曾多次找人维修,但不能根本解决问题。
部分员工在办理授权业务时,对业务凭证审查不严、或根本不审核、授权时未仔细审核屏幕内容、机械地进行授权操作,存在一定风险;柜员授权后未及时在相关凭证上签字;按s6000系统柜员权限级别设置,在平时办理业务过程中,柜员对相关业务进行了物理授权,但按联社有关文件要求,需由网点负责人及信用社主任进行审签的业务,不能及时进行审签。
(二)在重要空白凭证管理上要加强。
在以往工作中,对于从联社领回的重要空白凭证,因xx信用社网点多,每次领回凭证种类和数量较多,未坚持对每一类重空进行逐份清点到位;网点到主社领取重空因网点人员偏少有时未坚持双人领取;在对作废银行卡的管理上还有待加强。
(三)个别员工在部分重要业务办理时只顾先减少客户的等候时间、而对身份核查不及时;
(四)岗位设置上的不足:
由于我社网点较多,事情多,人员少,无法执行强制休假等规章制度,特别是主社业务量大,仍然实行复核制操作方式,在办理对公业务、转账业务时,占用了较多的时间,超成了客户等候时间较长。
(五)信贷方面存在的问题:
一是贷后检查不及时或检查内容过于简单、格式化;
二是在办理业务是存在未通过联往及时核对身份证信息;三是信贷人员的借款借据存在交接不规范等。
(六)其它方面:
如纪律性还不是很强,集中开会时存在员工不穿工作服、手机未关闭或调到震动、环境卫生虽然比以前有所提高,但依然存在打扫不彻底等。
通过对自查发现的问题进行分析:
一是业务量确实增大,但员工配置不足,上班时间精神高度集中,超成精神疲劳;
二是个别员工的政治思想素质和业务素质有待进一步的提高且认识存在一定的偏差,防范意识尚待加强。
四.整改措施及今后工作思路
今后,我社将继续加强对员工的政治思想教育,深入持续开展合规文化建设年活动,将合规文化建设工作贯穿于整个业务经营过程中,加大对违规责任人的惩处力度,严肃查处违规人员,营造清正廉洁、文明健康的学习工作与生活环境,进一步防范操作风险。
(一)加强学习,继续深入合规文化建设,使全社员工更加明确合规文化建设年活动的工作目标、具体内容和要求,定期组织全社员工集中学习,通过学习s6000系统业务风险要点、业务流程合规操作手册、信贷管理文件等各项规章制度及业务技能。
确保员工更加熟悉各项业务操作流程、确保合规文化建设年活动工作落实到人、落实到岗,落到实处,确保全社员工在思想上牢固树立内控优先和审慎经营的理念,从而有效防范我社内部操作风险。
(二)加强对员工的金融政策、法律制度,财经纪律、职业道德教育,规范员工言行,加强对
九种人
实行不定期排查,同时对重要岗位人员及
九种人
定期实行交心谈心,帮助员工树立正确的世界观、人生观、价值观,提高员工对防范操作风险的认识,提高合规操作意识,消除麻痹思想,使大家真正认识到
合规创造价值、合规保障发展
的重要性。
(三)积极组织全社员工以操作风险防控为主题进行讨论,就操作风险防控问题发表各自意见,通过讨论进一步提高员工风险防范意识和防范能力。
(四)以科学的发展观为指导,树立正确的经营指导思想,严格按照联社的有关规定,组织好本社的内控制度、财务帐务、综合业务、信贷管理和安全保卫等方面的检查工作。
特此报告
第四篇:农村信用社合规手册
信用社主任职责
1.全权负责信用社的经营管理,坚决执行党的力方针、政策和法律法规,按照合作制原则搞好经营。
2.制定内部管理制度并组织实施。 3.制定本年度发展计划并组织实施。
4.坚持勤俭办社的方针,努力增收节支,提高效益减亏增盈。
5.加强员工管理,努力提高员工综合素质,决定对本社员工的奖惩。
6.推荐副主任人选,报联社审议。 7.定期向联社报告本社经营管理情况。
8.增强安全防范意识,认真做好“三防一保”和内控管理制度的落实和案件防范工作。
信用社副主任职责
1.全面配合主任贯彻落实信用社的经营管理及上级安排的各项工作,参与经营决策。 2.督导日常性的会计、出纳、票据交换、安全保卫及运钞中心工作,及时纠正和制止各种违规操作行为,对违规办理业务或造成事故的责任人,有权建议取消其上岗资格。 3.定期检查现金、重要空白凭证与有价单证管理情况,并负责会计、出纳有关交接事项的监交。
4.负责错帐冲正的审查、审批,特别要注意检查联行往来、系统内往来、同业往来科目款项核算的准确性、真实性,要逐笔审批暂收、暂付等过渡性科目列支的款项。 5做好主任安排的其它工作。
主管会计职责和权限
l.严格执行农村信用社会计出纳基本制度,财务制度和国家金融法律法规,加强“三防一保”,加强结算管理,严肃结算纪律,认真履行岗位职责,坚持跟班作业,坚持操作程序,防止操作风险。
2.加强会计基础工作,协助社主任建立健全本社财务会计及其他内控制度。 3.按规定审查信用社的整个财务经营活动。
4.负责本社财务管理,严格执行区联社《营业费用管理制度)),努力增收节支,定期进行财务分析。
5.负责信用社综合核算和会计出纳等业务岗的核对。
6.经常组织内部财务检查,监督本社各项财会制度的贯彻执行,如有违规违章行为,有权制止纠正。制止无效时,要及时向社主任反映,并提出口头或书面纠正意见,请求处理。对弄虚作假,营私舞弊等行为,坚决拒绝办理,如本社主任执意办理,主管会计可直接向联社主管科室或分管主任报告。
会计人员职责
1、遵守国家法律,贯彻、执行会计法规和本制度;
2、依据本制度认真组织会计核算,努力完成本职工作;
3、遵循经济核算原则,加强财务管理努力增收节支,提高经济效益;
4、讲究职业道德,履行岗位职责,文明服务,秉公守法廉洁奉公。
会计人员权限
1、有权要求开户单位的财会部门和本社其他业务部门认真执行财经纪律和有关规章制度、办法,如有违反,会讨人员有权制止、纠正。对违规的业务事项,单位领导人坚办理,会计人员可以执行,但同时必须向联社主管部门报发现违反国家政策、财经纪律、弄虚作假等违法乱纪行为,会计人员有权拒绝执行,并向本社主任或上级管理部门报告。
2、发现违反国家政策、财经纪律、弄虚作假等违法乱纪行为,会计人员有权拒绝办理,并向本社主任或上级管理部门报告。
3、会计人员应当保守本社的商业秘密,除法律规定和本社主任同意外,不得私自向外界提供或泄露各项会计信息。
4、有权参与本社的经营决策和经营管理。
稽核人员职责
1、稽核各信用社贯彻执行国家方针、政策、法令以及上级管理部门有关规定的落实情况,对于违纪违规问题应予以揭露和制止。
2、检查各信用社各项规章制度执行情况,对于利用职务之便徇私舞弊等行为予以揭露、纠正。
3、检查各信用社的经营管理情况,帮助被稽核社加强经营管理。
4、帮助和辅导业务人员熟悉政策、制度和业务技术,总结交流经验,不断提高工作质量和工作效率。
5、负责辖内各类稽核报表的填制和上报,经常对所辖信用社、分社、储蓄所、营业室、信用站进行检查,检查情况要如实记录,重大问题要及时上报。
稽核人员权限
1、稽核人员根据稽核工作的需要,有权向被稽核社调阅有关业务文件,查阅凭证、账据、账簿、报表、其他档案资料。
2、稽核人员对各信用社的库存现金,、有价证券以及其他财产、物资、印押章、重要空白推入表权逐项检查,必要时,有权将其全部或部分先封存后检查。
3、稽核人员有权要求各信用社负责人,有关职能部门和人员就稽核事项如实提供和口头或书面说明。
4、稽核人员有权对违反政策、制度规定的行为,以及错账错款提出纠正意见。对于大案、要案不得隐瞒,否则应负连带责任。
5、稽核人员有权参加与稽核工作有关的会议,有权对不具备条件和不称职的人员提出调换工作的建议。
6、稽核人员有权向上级管理部门反映真实情况
出纳岗位职责
1.出纳人员努力钻研业务技术知识,树立良好的事业心和工作责任感。认真贯彻执行党和国家的方针、政策、法律法规和规章制度,建立健全全岗位责任制,明确工作任务,定岗定人,各负其责。
2.现金收付必须依据内容正确,要素齐全的有效凭证办理,作好手续完备,责任分明、数字准确。
3出纳员不得代填或代改交接凭证,办理现金义务要当面点清,一笔一清,票币的封签对外无效。
4出纳员要有计划的做好主、辅币的调剂工作。
出纳复核员工作职责
1.收款要按收款顺序复查,现金缴款单(收款凭证)的内容,逐笔现金,一笔一清,避免混淆。 2.现金复点,将主辅登记在凭证的下面或背面,再在现金收款单加盖现金收讫章和名单,回单联退交款单位,票送会计记账。
3.收入票必须清点准确、挑净、墩齐、捆紧、盖章清楚。
4.付款要按付款凭证的次序复审付款凭证的各倥,有无经过会计人吊扇慢吞吞盖章。 5.按付款凭证金额,核对款项是否与付款凭证一致,做到复点清楚,核对相符。 6.在凭证上加盖复核员名章,向取款人取款金额,单位、姓名,。核对结算证确认无误后,亲手交给取款人当面复点清楚(付出现金’当面,苠清,行社封签对外无效)。
7.营业一终了,会同出纳人员办理收付轧账,与会计,核对库存现金科日发生额及余额,做到账款,账实相符。
记账会计员职责
1.按照记账要求,根据有效凭证记载账簿,做到数字准确摘要简明、字迹清晰。 2.记账时发现内容不全或有错误时应交由制票人更换,并加盖名章后,现行记账。 3.记账前必须认真核对户名、账号、印鉴(支付密码)、凭证号码(存折户核对存折号码)、余额等,防止存款透支、以及记账串户、盗窃冒领、伪造诈骗等事故的发生。 4.业务发生后 ,必须根据凭证当时逐笔记载分户账。
记账复核员职责
1.复查原始凭证或记账凭证要素的齐全性、合规性、合法性。 2.检查户名、科目上、印鉴等正确性,防止记账串户。
3.复核时发现内容不全或有错误时,应交由记账人更正、补充或更换,并加盖名章后,现行复核。
4.每日各分户账结同的余额必须与总 账相关科目核对一致。
计算机储蓄岗位职责
(一)责任员的职责
1.责任员负责每天的开机,原则上责任员由各信用社副主任担任,分社由分社主任担任,以形成与操作员互相制约的关系。
2.责任员、操作员各行其职,不能互相兼任。
3.责任员应定期更换口令,一旦怀疑口令已经泄露,应及时更换,以免他人盗用,造成严重后果。
(二)操作员职责
操作员必须凭密码才能上机操作,不得擅自修改计算机程序和利率,更不得将程序拷贝给其他单位和个人。在交接班时,操作员确定当天不再办理业务,而其它操作员还在办理时,应使用操作员工作结束,便于责任明确。每天的数据备份完整、无损坏。信用社的数据备份将每月上、中、下旬参的备份和流水文件上报联社。分社的数据备份每旬上报信用社入档保存,流水文件备份月底上报信用社保存。
票据交换岗位职责
1、保证按时按场参加人行组织的每场交换;
2、保证交换票据不发生遗失;
3、严禁携带票据办理私事和办理与票据交换业务无关之事,人行票据交换结束后必须及时将票据送回单位;
4、严禁通过交换盗窃开户单位资金和诈骗银行资金。
信贷员岗位职责
1.负责做好对借款人及担保人贷款合规合法性、安全性和效益性贷前调查。根据调查结果,写出可行性分析报告。
2.负责做好对借款人信贷资料,借款人及担保人主体、业政策、信贷政策,信贷风险的贷时审查。 3.负责做好对借款人信贷数据查询和上报工作,做好对款借人贷款卡有效性检查。 4.负责保譬好借款人借据、抵质押物及登记好各种信贷登记薄。
5.负责对逾期货款及时发出催收通知书,做好借款人到使其货款本息催收工作。
6.日常管理中,发现对贷款安全影响较大的重大事项时,要及时向社主任汇报。问题较严重时由社主任及时向联社反映情况,以共同研究采取相应的措施
7.负责贷后具体与借款人接触, 了解有关客户的信息,对贷款借款入及担保人的情况进行监督检查.
8.负謇对贷款的风险预警、展期、重组、清收、质量分类及客户信用评级等事项p进行初步审查,向信用社主任提出处理意见,并落实有关具体贷款管理措施。 9.责任信贷员每季应将本社贷后管理的情况书面报联社信贷业务部门。
印章管理岗位职责
1.各种会计专用印章采用“专人使用,专人保管,专人负责”的办法。不得将印章带出单位或锁入抽屈内,业务终了进专套巨入保管。
2.对各种印章要建立使用登记簿,逐次登记使用经办人及批准人签字。
3各种会计专用印章应严格按照规定的范围使用。业务印章使用人员临时离开岗位时,应做到人离章收,不得私自授受会计专用印章。应填制临时移交登记簿进行交接。 4.各种会计专用印章停止使用,管理员要在“会计专周印章使用保管登记簿”上注明停止使用的日期和原因。封存后的印章要统一保管和统一销毁。
重要凭证管理员岗位职责
1.重要空白鸳证的管理要贯彻“证印分管,证押分管”的原则,实行专人负责,入库保管,并经常进行账、证核对,保证账实相符。
2.重要空白凭证管理员严禁将重要凭证移作它用。
3.重要空白凭证管理员严格按规定领用、存放、保管,严防散失和腐烂。 4.保管重要空白凭证的人员,不得兼管业务公章和密押。
取送款、接送库岗位提、接包员职责
1.负责做好全区各营业网点库款接送和现金调运工作.
2.严守押运秘密,不得向外泄露押运路线、时间、地。点、款项、人员等情况。 3.负责做好与库管员库款接送和款箱出入库交接手续。
4.负责做好与押运中心工作人员思想和工作交流,发现与押运工作有关的问题,及时向社主任汇报。
统计报表岗位职责
1.根据中国人民银行的统计报表和统计资料的要求,开展统计影司查、统计分析和统计预测,并及时上报各种报表和资料。
2.执行统计法令、制度、按规定准确、及时、全面地填报统计数字,坚持实事求是,。不虚报、瞒报、谎报。
3.积极应用现代科学技术和统计学原理对所调查的报表作出正确的分析,引导我社各项工作稳健经营。
贷款审批小组职责
1.审议权限内审批的项目贷款(基本建设、技术改j造、房地产项目等)、流动资金贷款、票据贴现、银行承兑、对外担保、综合授信额度等。 2.审议权限内审批的基本建设和技术改造贷款承诺函。 3.审议主任认为有必要提交贷审会审议的特别授权.,特别授信及其它信贷特别事项。 4.审议超本社权限,需本社贷审会审议,报请联社审批的上述三款事项。 ’
5.审议经本社贷审会审议通过,主任批准的信贷业务执,行情况和贷后检查报告。 6.督促有关部门落实贷审会审议、行长审批通过的各类信贷事项。
司机岗位职责
一、坚守工作岗位,服从出车任务。
二、负责经常维护车辆,严禁病车上路。
三、出车时,严禁搭乘无关人员。
四、遵守交通规则,安全行车。
大、小额支付系统管理制度
(一)大额支付系统是中国人民银行现代化支付系统的接入系统,是以电子方式实时全额处理跨行及跨区支付业务的应用系统,大额支付系统指令逐笔实时发送,全额清算资金。
小额支付系统,是中国人民银行现代化支付系统的重要组成部分,主要处理跨行同城、异城纸质凭证截留的借记支付业务以及金额在规定起点以下的小额贷记支付业务(目前人行暂定为2万元〈含〉限额以下),实现不同地区、不同银行营业网点的资源共享。
(二)大小额支付系统的金额起点
目前,业务金额起点的原则“大额支付系统不设置金额起点,小额支付系统设置金额上限”。
小额支付系统的单笔金额上限贷记20000元,实时贷记和借记业务不设限制。
(三)大小额支付系统的运行控制机制
大额支付系统按照国家法定工作日运行。系统将每一个工作日分为日间业务处理时间,清算窗口时间、日终/年终业务处理时间营业准备时间段。受理业务时间:8:30-17:00; 小额支付系统实行7天×24小时连续不间断运行。每日16:00进行日切处理,即前一日16:00至当日16:00为小额支付系统的一个工作日,小额支付系统资金清算时间为大额支付系统的工作时间。
小额支付系统日切后仍可正常接受小额业务,部分小额业务不再纳入当日清算,自动纳入次日第一场轧差清算(遇节假日顺延至节假日后的第一个工作日)。 (四) 大额支付系统操作人员的管理
各信用社必须选派业务水平高,责任心强,诚实可靠的会计人员担任大额支付系统的操作工作,实行定期岗位轮换制度。大额支付系统工作人员由信用社负责审查任职资格,确定人选,县联社备案,在联社清算中心建立大额支付系统工作人员的管理档案。并接受联社统一培训、考核。
大额支付系统操作人员变更时。应填制大额支付系统操作人员变动表。同时提出撤销、建立操作员代码申请,经信用社清算中心审批后,由联社清算中心为调出调入人员撤销、建立大额支付系统代码。
大额支付系统操作人员严格遵循一人一码制原则,对自己的操作代码、密码(个人识别码)应严格保密,不得泄漏给任何人,不得设单一数字或连续数字,不得使用初始密码,应定期更换密码,以防失密。
操作员临时离岗,应退出交易画面。临时顶班人员不得使用原操作人员代码及密码,应重新申请操作员代码。
(五)大额支付系统的权限管理
各级别授权人的权责划分通过计算机系统强制实行。往帐发送业务:30万由主管授权。各级授权人不得越级授权。为加强资金头寸管理,各信用社发生100万元(含)以上的汇划业务时应由本社会计主管实时电话通知联社清算中心。
(六)小额支付系统业务处理方式是:业务实时传输、发出待转过渡、批量组包发送、接收自动挂帐、回执确认发送、实时轧差处理、定时日切对帐、批量净额清算、24小时运行。
业务实时传输:指小额支付业务处理信息由柜员录入、复核完成后系统实时传输。 批量组包发送:指系统根据确定的笔数、金额、时间由系统自动对待发送小额支付业务进行组包发送处理。
接收自动记帐:指接收的贷记来帐及借记支付业务回执、收费业务、清算汇差等均由系统自动记帐完成。
回执确认发送:指对接收的借记支付业务均由录入员扣款确认后,复核员复核后发送。 实时轧差处进:指小额支付业务在通过净借记限额检查后逐包实时进行轧差处理。 定时日切对帐:指根据人民银行规定的日切时点,系统自动进行日切处理,日切成功,清算中心与人民银行对帐,进行帐务处理。
批量净额清算:指根据与人民银行对帐结果形成的轧差净额,系统批量自动清算帐务处理。
24小时运行:指小额支付系统实行7*24小时不间断运行的模式。
各岗位操作流程及风险点
存款账户开立操作程序
1.记账员接到存款人提交的开户申请书及有关证件(营业执照、税务证、机构代码证、法人身份证原件及复印件一式两份),认真审核。初审后,确定存款人的账户性质并在申请书编制账号,签署意见,连同有关证件一并交主管会计、麽姒员。
2.会计主管人员审核同意后加盖业务公章,连同其它证件全部交到人民银行办理开户许可证。
3.办好许可证后,存款人填写印鉴卡两份加盖预留印鉴交记账员,记账员审查后,一份留存,一份留开户档案专夹保管。在印鉴上注明启用日期并在开销户登记簿上登记。将开户许可。证正本及存款人密码一同交给存款人,副本留存。 风险点:存款人提供资料的真实性;副本的保管
存款账户的撤销操作程序
1.存款人撤销账户应出具撤销账户申请书,连同开户许可证正本及存款人密码一并交记账员审查,记账员审查后,在原开户申请书.批注清户字样和日期;销记开销户登记簿,及时到人民银行办理销户手续。
2.记账员根据撤销账户申请书,核对账户余额相符,计算利息,结出存款人账户最后余额,由销户人开出支款凭证;收回各种未用完的重要空白凭证,加盖“注销’’戳记,连同撤销账户请书和印鉴卡批注销日期,加盖“附件’’戳记作附出传票附件,经复核员逐项复核,结清账户。
风险点:开户许可证正本及存款人密码的及时收回;销户利息的计算;开销户登记簿的登记
更换印鉴操作程序
1.存款人因故需要更换印鉴时,不论是更换其中,一枚.或全部,都必须填写更换印鉴申请书,在左边加盖原印鉴,在右边加盖新印鉴。并加盖两份新印鉴卡并填写账号户名及启用日期交记账员计算,记账员审查无误后,一份自留,一份留开户档案专夹保管。更换印鉴申请书作新印鉴启用日传票附件。
2.存款人在更换印鉴前以原印鉴签发的支票在有效期内仍然有效。
风险点:更换印鉴申请书的填写及旧印鉴的加盖;更换印鉴前后支票的使用
单位存入现金操作程序
填制一式两联缴款单,连现金交复核员。复核员对所填的户名、大小写金额、账号审查是否相符,对现金卡大把,逐张清点零数与缴款单核对一致后,在缴款单上加盖名章连同现金一并交出纳员,出纳员逐张清点无误后,在缴款单上加盖现金收讫章和名章。登记现金账,第一联交复核员退交缴款单位,第二联转会计记账员记单位存款账。 风险点:现金的清点核对;缴款单上加盖现金收讫章和名章
单位支取现金操作程序
记账员接到取款人现金支票,除按支票有关规定审查外,还要审查支票是否挂失,背书与收款人名称是否一致,折角验印无误后,记载签发人存款账户加盖名章交复核员,复核员复核后加盖名章,支票付给出纳员,出纳员登记现金账。支票加盖现金付讫章和名章,配好款项一并交给复核员,复核员卡大把逐张清点零数与支票金额核对无误后,叫取款人问清数额将款付出,支票加盖名章后交会计记账员,记支款人存款账户。 风险点:支票折角验印;存款帐户的透支
单位办理转账收入业务操作程序
1.送存本社支票的操作程序,记账员接到单位提交的两联进账乎、支票审查后编制会计分录加盖转讫章后,首先记载支票签发人账户,然后,记收款人单位账户。支票进账单加盖名章交复核员。复核员复核后加盖名章将进账单退回记账员,进账单一联退还单位。 2.汇划款项进账操作程序。通过联行汇入款项,凭址划款收入凭证直接记入单位账户,入账后盖转讫章退回单。
3.送存他行(社)票据的操作程序。临柜人员收到单位扶奠的支票和两联进账单审查后,在两联进账单上加盖“他行票掘收妥抵用”戳记一联交客户,二联专夹保管。交交换员提出交揿。收妥后,会计记账员记账并加盖名章交复核员,复核员复核无淡后加盖名章将进账单退还给记账员。. 风险点:办理转账收入窜户
单位办理转账付出业务操作程序
1.在本社办理转账支票付出操作程序。单位持支票将款项转入其它单位账户,填写两联进账单,连同支票一并交会计一记账炎。记账员接到支票、进账单,审查支票印鉴和预留印鉴是否一致,金额是否填写一致,审查无误后,先记付款人账户后凭进账单第二联记收款人单位账户后编制会计分录,加盖名章交复核员复核,再交临柜人员再盖转讫章,进账单第一联退还收款单化。
2.办理同城结算操作程序。交换员拿回同城票据后,记账员逐笔审核转账支票凭证要素是否齐全,背书是否与收款单位名你一致,支票印鉴与单位预留印鉴是否一致,单位账户余额是否不足,审核无误后认真记入付款单位账户后编制会计分录,力f r盖名章交复核员复核加盖名章。
风险点:预留印鉴的核对;支票折角验印;
活期储蓄存款操作程序
(一)、开户:
1.由储户先填写“活期储蓄存款凭条”,写明日期、户名、金砂、身份证号码,如储户留地址还需填写地址。然后将凭条、现金一并交出纳复核员。
2.复核员首先审查凭条各栏目填写内容是否完整,根据存款凭条上的数额进行初点,现金无误后,将现金交给出纳。将凭条交给储蓄微机操作员按凭证内容、金额打印活期存折(留密需输入客户密码)。打印后将存折、凭条一并交给出纳员,并在逐份销号登记薄销号。
3.出纳员复点现金,核对活期存折与凭条记载内容无议后,分别在存折上加盖储蓄公章、名章,在凭条上加盖现金收讫章和名章,将存款凭条作为现金收入传票记账,复核员复查存折无以后,叫明问数,将存折交给储户。
(二)、储户办理续存时需填写活期储蓄存款凭条,并将存撕、凭条和现金一并交复核员。复核员首先验明存折确系本社签发,存款凭条上的内容是否齐全,然后按填写金额点收现金无误将现金交给出纳员,将存折交给储蓄微机操作员,储蓄微机操作员根据凭条上的账号、金额打印。其余处理手续与新开户相同。
(三)、储户支取存款时.填写活期储蓄取款凭条后,连刷存折一并交给复核员,复核况验明存款确系本社签发,审核凭系内容齐全后,将存折凭条交给储蓄微机操作员,储蓄微机操作员根据凭条上的账号、金额、凭证号打印。打印后的存折交给出纳员,出纳员审查无误后加盖现金付讫章和名章后记账,然后按取款金额配好现金,交给复核员复核无误后交给客户。
(四)、销户:由储户根据存折上余额填写取款凭条,连同存折交复核员,复核员验明存款确系本社签发,审核凭条内容齐全后,将存折凭条交给储蓄微机操作员,储蓄微机操作员根据凭条上的账号、金额、凭证号打印。打印的存折、凭条和利息清单交给出纳员,其中一联利息清单交储户签字,出纳员审查无误后加盖现金付讫章和名章后记账,然后按利息清单和取款金额配好现金,交给复核员复核无误后交给客户。 风险点:存款及取款时身份证号码的登记;存款及付款时现金的清点
整存整取定期储蓄存款操作程序
1开户:储户来办理整存整取储蓄存款时,应填写整存整取储蓄凭条。写明姓名、存入期限、金额等内容后,连同现金交复核员。复核员核对凭条金额及清点现金无误后,将现金交出纳员,存款凭条交储蓄操作员。
储蓄操作员按凭证户名、金额打印,打印存单后,一联存单和凭条交出纳员,二联专夹保管,并在逐份销号登记薄销号。 出纳员复点现金无误,审核存单户名、金额一致后,存 联存单上加盖储蓄公章,存款凭条加盖现金收讫戳记及名章,作现金收入传票记帐,复核员复查签章无误后,叫名问数,将存单交储户。
2.到期支取:复核员接到储户存单,经审查存单确系本社签发并已到期后,交储蓄操作员,操作员根据存单户名、帐号、,存单凭证号及储户预留内容打印,打印后将存单和利息清单一联交出纳,另一联交储户签字,出纳员对存单和利息清单金额核对无误后加盖私章,配付现金。收回的利息清单和存单加盖现金付讫戳记,代现金付出传票记账。复核员复点现金无误后将现金和利息清单交储户。
3.提前支取必须由储户提交有效身份证明,代储户支取的,代支取人还必须出具本人身份证,经办人员要将证件名称、哆码记录在存单背面。其它手续与到期支取相同。 风险点:提前支取储户提交有效身份证明的验证;利息的付出
储蓄存单存折挂失操作程序
1储户因遗失、损环、被盗存单而申请挂失时,应填写信用社挂失申请书,并提交的有效的身份证和存款的户名、日期、金额、账号挂失原因等情况。储蓄经办人员经查验身份证件与储户户名相符后,并根据储户提供的情况进行微机核对,查明存折却未支取方可受理,储蓄操作员在微机上作止付操作处理并在挂失登记簿上进行登记。申请书的第一联永久保管,第二联加盖业务章交储户作为领取存款的凭据,第三联交储户事后监督部门。
2.挂失七天后,被挂失止付的存款没有疑义,可办理取款或补发新存单手续,收回挂失申请书作结清旧户传票附件。
风险点:挂失申请书的填写及有效证件的检验;挂失后存款被冒取
没收假币操作程序
1临柜人员在办理业务时,发现假币,一律没收,并当着客户的面在假币的正、背面加盖带本社社号的“假币”戳记矛绎办员名章,同时开具没收的收据,登记假币登记簿。交款单位或个人因查出假币没收所缺款额要如数补齐或重新填写现金缴款凭证。
2.如发现可疑币、难以辩别真伪时,应向持币人讲明惴况,开具临时收据,将可疑币及时报送上级主管部门或当地人民银行进一步鉴别,如确系假币,应通知持币人、收回临时收据,并假币没收证”,如非假币,亦应通知持币人,收回临时收据面值予以兑付。 3当客户所持的现金中若有某一张被鉴定为假币被没收,经济上受到损失,感情上难以接受是可以理解的,要耐心向客讲明情况追查来源,宣传人民币反假币的知识和有关规定,禁止将假币退给客户。如发现重大线索要立即向联社和公安机关报告。
4.人库保管的已没收的假币,应当按规定时间向人民银行交,并办好出库、交接手续、防止已没收的假币重新流入市场。
风险点:遇假币不没收;假币的保管、出库、交接
重要空白凭证的购进操作程序
1.记账员凭购进的入库单以假定价格填制表外科目重要空白凭证借方传票,摘要栏要注明种类,本(份)数及起止号码。
2.经复核员核点之后加盖名章,凭以记账,购进的重要空白凭证转交保管员(或出纳员)查收。
3.保管员按凭证种类立户,分别本(份)数,起讫号吗,登记“重要空白八旗登记簿”入库保管。
风险点:重要空白凭证的入库登记核对
重要空白凭证领用操作程序
1.信用社向联社领入时,应由信用社出具领取介绍信,并由社主任签字后委派专人领取,填制“重要空白凭证领用单”。
2.保管员按照领用单登记“重要空白凭证登记簿“后转交复核员,复核员核对清点无误后,将第二联随同领用凭证交付领用单位(个人),领用单位第一联作表外科目贷方传票的附件,转交记账员。
3.单位(个人)领购空白支票,“领用单”须加盖全部预留印鉴,信用社在发给单位(个人)之前,应注明单位(个人)的账号和付款人全称。
风险点:领用人身份证件的确认,重要空白凭证的专人保管
计算机储蓄日终、月终、年终业务 操作程序
1、日终处理
(1)日终账务轧平、核对现金库正确以后,操作员方可关闭系统,进入日终处理。
(2)进入日终处理菜单,先进行汇总处理及总分核对,然后依次打印储蓄账务核对表、储蓄日报表、总控文件表、信息文件表,各储种开销户明细等。 (3)全部账表打印完毕后,进行数据的软硬盘备份。最后关闭系统。
2、月终处理
(1)当日日终处理完毕后,方可进行月终处理。 (2)打印月报表,,总账账页等会计资料。 (3)进行月终备份,并备份流水文件。 3.年终处理
(1)年终处理在当月月终处理结束后方可进行。 ; (2)打印全部综合分户账账页。
(3)进入时间序列,打印各储种明细。
(4)进行各储种文件整理,并打印各储种整理后销户清单。 (5)进行年终数据备份。
风险点:账务轧平;数据备份;报表的打印 贷款操作流程
(一)贷款申请:借款人向我社申请贷款时,应当填写包括金额、借款用途、偿还能力及还款方式时等内容的《借款申请书》》,并提供以下资料: 1借款人及保证人基本情况。
2财政部或会计(审计)事务所核准的上年度财务报告,以及借款申请前一期的财务报告。 3原有不合理占用的贷款纠正情况。
4抵押物、质押物清单和有处分权人的同意抵押、质押的证明及保证人同意保证的有关证明文件。
5项目建议和可行性报告。
6贷款人认为需要提供的其他有关资料。 (二) 对借款人信用等级的评估。
应根据借款人的领导者素质、经济实力、资金结构、履约情况、 经营效益和发展前景等因素,评定借款人的信用等级。 (三) 贷款调查
受理借款人申请后,应当对借款人的信用等级以及借款的合规性、安全性、盈利性等情况进行检查,核实抵质物、保证人情况,测定贷款风险度。 (四) 贷款审批
对信贷员的调查借款人资料进行核对、评定,复查贷款风险度,提出意见,按规定向联社报批。
(五) 签定贷款合同
所有贷款应当由贷款人与借款人签立借款合同。保证贷款应当由保证人与贷款人签定保证合同;抵质押贷款应当由抵顾押人与借款人签定抵质押合同,需办理登记的,依法办理登记。 (六)贷款发放
贷款人按借款合同规定按期发放贷款。 (七)贷后检查
贷款发放后,贷款人应当对借款人执行借款合同情况及借款人经营情况进行追踪调和见检查。 (八)贷款归还
借款人应当按借款合同归定按时足额归还贷款。
风险点:贷款的审查;借据的保管;逾期贷款时效性的保持;贷款利息的收回
信用社缴款操作程序
1.信用社需缴款时,必须由各信用社主任或付主任电话通知营业室计划部门缴款数额。 2.各信用社主管会计填制一式四联运送款项通知单交给本社出纳员。
3.信用社出纳员见联社提款员所持的信用社现金调出通知单,要认真审核调款金额是否一致,有关印章是否正确,调款员身份是否真实,信用社至少有两名工作人员确认无误后,方可办理出库手续,提款员和信用社出纳员在运送款交接登记簿和运送款项通知单签字。
4.运送款项通知单第一联缴款信用社代作现金付出传票,第
二、三.四联交给联社提款员带回营业室。
5联社中心库管库员接到提款员现金清点无误后加盖现金收讫章和经办人名章。二联作收入传票,三联交提款员送交信用社,四联交给计划部门留存。
6信用社出纳员接到联社提款员第三联回单与留存的第一联核符后第三联做现金付出传票附件。第一联出纳另外专夹保管。
7信用社上交现金前必须按《联社押运护卫中心缴款要求》整理款项,封装员、复核员、日期和印章完整齐全、粘贴牢固。不合规的现金不得上交。 风险点:现金的清点;出库手续的办理
票据交换岗位工作流程
1.信用社接收到客户交换票据,认真审查票据要素的齐全性,合规性、合法性。审核无误后,填写同城票据交换表和清单(一联交联社,一联本社留存),交复核员进行核对后递交本社交换员。
2交换员拿来票据到联社进行同城票据录入,录完核对票据张数、金额与微机打印的提出提入表一致后,准备到人行清算。
3准时到人行清算中心结算,收发本社票据的张数、金额与打印出完毕后提出提入表一致后,返回本社送交接收票据。
风险点:票据的录入;票据张数、金额的核对;票据传送安全防止丢失
调款操作程序
1、信用社需调款时必须由各信用社主任或副主任电话通知营业室计划部门调款数额,并做好保密工作。
2、款包在押运员护卫下,将现金款包(箱)装上运钞车车载金库,提包员随车同行,运钞车按时驶往需调款的营业网点。
3、到达营业网点后,在押运员的护卫下,在确保安全情况下,提包员将款包卸下,送入柜台内,网点出纳人员当面点清、收妥,在派车单上签字后,并在提包员出具的相关单据上加盖现金收讫章和经办人名章,二联做收入传票,三联交提包员返还营业室。待提包员出门后营业网点工作人员快速把柜台边门(或后门)锁好。 风险点:调款的保密工作;现金款包的交接
缴款操作程序
1、信用社需缴款时,必须由各信用社主任或副主任电话通知营业室计划部门缴款数额,并做好保密工作。
2、提包员(必须两人以上)和押运员、运钞车到达需缴款的营业网点。
3、营业网点出纳人员首先检查派车单,然后按《营业网点工作人员对提包员、押运员、运钞车辆身份识别规定》进行双方人员身份识别、确认后,提包员进入柜台内办理灸接手续,押运员在柜台外警戒。
4、业务办理完毕,提包员提包,由押运人员护送装入运钞车车载金库,提包员随车回中心库。
风险点:现金的清点;对提包员、押运员、运钞车辆身份识别
大、小额支付业务操作程序
1、 签到,支付系统签到。
2、 录入,根据客户提供的凭证资料进行录入。
3、 复核发送,由复核员根据录入员提交的汇款原始凭证进行复核,复核无误后便可发送。
4、 查询查复业务,主要用来对不确或有疑问的支付交易业务进行核实。查询查复的处理要按照“有疑必查,查必彻底,有查必复,复必详尽,切实处理”的原则办理。
5、大、小额支付业务的撤销和退回
(一)撤销的处理
对于已清算资金的业务,系统回应拒绝撤销报文。未清算资金而保留在大额排队队列的业务,系统从大额排队队列中撤销原支付信息。
(二)退回的处理
信用社申请退回的支付业务,按规定格式向发报中心发送退回申请报文,并自动登记“退回申请及应答登记簿”。
信用社收到退回申请信息后,自动登记“退回申请及应答登记簿”,同时检查原支付信息是否已贷记接收人账户。分别情况处理:
未贷记收款人账户的,经授权,根据原支付信息按正常程序用退汇报文办理退汇,并向发起行发送同意退回的应答信息。
已贷记收款人账户的,信用社向发起行发送拒绝退回的应答信息。对拒绝退回的业务,由发起行或汇款人与收款人协商解决。
信用社发现收到账号户名不符等错误的支付业务,可向付款行查询后,发起主动退回业务。信用社根据原支付业务发送退汇业务报文。
6、大、小额支付业务需打印的资料:
(一)大、小额支付业务需打印的资料包括汇兑凭证,委托收款(划回)凭证,托收承付(划回)凭证,国库资金汇划(贷记)凭证,大额支付业务计费凭证;大额支付业务类清单,包括大额支付交易流水,大额支付业务计费清单(省中心);大额支付业务登记簿,包括大额支付系统查询查复登记簿;大额支付业务其他类,包括查询书,查复书,退回申请,退回应答,自由格式报文,支付业务汇总表,清算账户日报表(省中心),业务统计表。
(二)资料的保管
大额支付业务所有打印的资料、客户提交的原始凭证及清单、磁介质为信用社会计档案。信用社需按《湖南省农村信用社会计档案管理办法》进行归档和保管。
7、密押的管理
分别设置密押主管和密押员。密押主管是密押设备的安全管理人员,运行密押配置管理软件,保管密匙卡,负责生成操作员卡、更新密钥操作等;密押员保管密押操作员卡,负责系统向密押设备登录启动密押设备操作,由系统的业务主管兼任。
8、授权处理 信用社发起大、小额支付业务实行金额权限管理制,往账金额30万元以上(含30万元)在综合业务系统中由业务主管权限后发送。
风险点:票据的录入;操作员密码的保密;密押的管理;授权的管理
第五篇:如何构建农村信用社合规文化
一、构建合规文化的必要性
安全性、流动性和效益性是银行经营的基本原则。安全性是银行经营的基础,排在银行经营的首位。保障农村信用社经营安全性,最重要的是构建合规文化。文化(culture)是一个非常广泛的概念,给它下一个严格和精确的定义是一件非常困难的事情。但我认为,文化就是一种习惯和自觉。稳健经营、稳步发展,创建一流金融机构是山东省农村信用社联合社提出的农村信用社发展目标。为了实现这个目标,构建农村信用社合规文化至关重要。
根据中国银监会的要求,农村信用社将逐步改造为农村商业银行,进入完全自主经营、自负盈亏、自我发展阶段,伴随存款保险制度的推出,银行业的刚性兑付逐步消失,农村信用社将离开国家信用托底,进入完全市场竞争阶段。竞争力强的农村信用社和农商银行,职工、股东、政府实现利益最大化,职工得实惠、股东得利益、政府得税收;反之,经营不善、竞争力弱的农村信用社和农商银行将可能被重组兼并或市场退出,职工面临下岗、股东利益受损、政府税收降低。构建农村信用社合规文化就是让合规意识和合规行为成为每名干部职工的行为习惯和自觉,内化于心、外化于行。为了实现这个目标,必须构建和完善农村信用社风险管理体系,打造优秀的合规文化,并坚持与时俱进,大胆吸收外来文化,积极而不僵化。
当前,国家经济进入下行期,农村信用社面临的经营环境更加严峻,农村金融竞争更加激烈,在信贷管理、安全保卫、经营核算、信息科技等工作中构建风险防控体系十分必要。农村信用社要切实做好转型发展,从注重规模扩张向注重质量效益转变;从注重发展速度向注重发展质量转变;从粗放式经营向集约化经营转变。转型发展的基础在于稳健经营、稳步发展,在于构建合规文化。提高农村信用社信贷资产质量需要合规;提高经营效益需要合规;防控各类案件事故需要合规。可以说,合规贯穿于农村信用社经营的方方面面。离开了合规,再好的发展成果在顷刻之间可能化为乌有。一笔大额不良贷款的出现可能葬送几年的发展成果;一个案件的发生,可能影响几年的发展;而大额不良贷款、大面积不良贷款的出现,往往反映一个单位信贷合规文化没有建立起来,信贷管理粗放、不合规行为较多。十案九违章,一个案件的发生,也往往透漏出单位管理粗放,干部职工不合规的影子。
二、构建农村信用社合规文化的对策
1、完善修订制度办法。各级管理部门要建立完善各类制度办法,并根据面临的新情况新问题,及时修订、补充、完善制度办法,使每个环节都有规可依、规章切合实际。既有工作效率,又能发挥防控风险的作用。各县级联社要结合上级制定的各类规章制度,因地制宜、实事求是,完善实施细则,提高制度办法的适应性和实用性,使制度办法在防控风险方面真正发挥作用,不能花拳绣腿、不实用。要对信贷管理、信息科技、会计核算、安全保卫等重点工作的制度办法定期进行梳理,对流程不科学、不实用的内容,及时修订和调整,防止制度僵化,提高制度办法的科学性、实用性和可执行性。
2、确保制度执行。要多措并举,保障各类制度办法得到有效落实。要建立检查、整改、责任追究、培训、再检查的闭环式管理模式,防止屡查屡犯现象的发生。组织制度落实检查前,要制定详细的检查方案,抽调有专长的检查人员,提高检查质量,防止检查走过场;对检查出的问题,要指导被查单位和责任人及时整改,能现场整改的要立即整改,不能整改的要区分情况确定责任人;检查结束后,要认真分析问题成困,区别情况追究相关人员的责任;要根据检查出的问题,组织相关业务培训,防范类似问题再次发生。制度缺乏可操作性的,要及时向上级反应,修订完善制度。人为因素导致违规的,要从严追究相关人员的责任;不仅追究直接责任人的责任,还要追究管理责任人的责任。对屡查屡犯的相关责任人,要根据查出的累计次数,提高处罚追究标准。对上级检查出的问题,各单位要举一反
三、加强教育、认真整改,坚决杜绝说情、减轻处罚的现象。各级管理部门要树立处罚责任人不是得罪人、是治病救人的意识,增强检查人员的责任感,切实提高检查质量。要不断创新工作方法,通过表彰先进、鞭策后进,提高制度的执行效果。
3、做好教育培训。要强化合规教育培训,对新入社青年员工,要强化合规意识教育,使每名员工认识到坚持制度、执行制度的重要意义。合规是农村信用社赖以生存的基础,规章制度就是农村信用社的高压线,任何人不能逾越;执行制度光荣,违规可耻。各级管理部门要定期举办各类合规培训,通过开展合规演讲比赛、召开座谈会、选拔合规标兵、建立合规流动红旗制等多种形式,丰富合规教育的内容。要使合规意识融化到每名员工的血液,化为行动的自觉。要常讲典型案例,某银行因票据案件,声誉受到严重影响,银行主要高管均被撤职,银行的发展也受到很大影响;某银行出现重大违规案件,多年的信誉毁于一旦;银行是经营风险的,出了风险和案件,银行就失去了竞争力。每条制度的补充和完善都是靠血的代价换来的,农村信用社规章制度是多年经营管理经验的积累,是集体智慧的结晶,每名员工都要对制度怀敬畏之心,做遵守制度的带头人和标兵。
4、强化舍规考核。要将合规内容和检查中查出的问题纳入对基层机构的考核,合规与员工的绩效工资收入挂钩。要建立合规约束激励机制,对多年合规先进单位和个人,要定期表彰;要以构建风险管理体系为目标,以强化制度执行为手段,推进合规文化建设,严格考核兑现,坚持重大违规行为一票否决制和一把手负责制,出了合规案件,再大的业绩也没有用,主要负责人应引咎辞职。