在当今快速变化和不断变化的今天，我们都与制度有直接或间接的联系，制度是我们需要遵守的规则或行动准则。那么，制度如何发挥其最大的作用呢？以下是小编为您收集的《公司财务付款制度》，仅供参考，希望能够帮助到大家。
第一篇：公司财务付款制度
公司财务付款制度
公司财务付款、报销制度
为了进一步加强公司内部财务管理，规范公司财务付款及报销行为,明确各项资金支付审批权限及审批程序，合理控制公司成本费用及资金风险，并结合公司实际，特制定本规定，请公司同仁予以遵照执行。
一、 借款流程
(一) 借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额(大小写须完全一致，不得涂改)、支票或现金。
(二) 审批流程：主管部门经理审核签字→总经理审批。 公司所有款项的支付，需经公司主管领导批准。主管领导临时不在时，应以电话、借据或其他有效方式联系并经其确认批准后支付，并事后及时办理补签手续。
(三) 财务付款：财务部先进行审核。1000元以上的付款，必须向总经理确认无误后，予以支付。凭借款凭审批后的借款单到财务部出纳处办理领款手续。
二、费用报销制度及流程
1. 报销人必须取得相应的合法票据(相关规定见发票管理制 度),且发票背面有经办人签名。
2. 填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据;严格按单据要求项目认真写，注明附件张数;金额大小写须完全一致(不得涂改);简述费用内容或事由。 3. 报销的票据，必须是发票。无发票，需以其他票据充抵，但需要票据背面注明情况。发票的真伪12366或者官网查询，不当的发票一律不得报销。财务部办理支付款项的原始票据必需保留原件，复印件不得作为原始凭证，如遇特殊情况须经公司主管领导批准。
4. 按规定的审批程序报批。报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批→到出纳处报销。
5.报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。
三、资金支出的分类：
1、日常经营费用支出：包括办公用品;通讯费;交通费;差旅费;业务招待费;水电费;房租;零星采购等。
2、职工薪酬支出：包括员工薪金;奖金;津贴;福利费等。
3、税费支出：指公司应计算缴纳的各项税金、规费等。
4、专项费用：包括项目工程款;经营性资金往来;对外长、短期投资、融资款及利息等。
5、其他有关支出。
四、其他：
1、个人借款。应及时到财务部销账。借款未还者非特殊情况原则上不得再次借款，逾期未还者从工资中分期扣回。因工作需要借备用金的，应及时办理报销手续，该备用金应能随时全额收回。根据实际情况，可随时调整备用金金额的大小。
2、有固定期限、固定金额的付款，如水电费、按揭、房租等，出纳员可以按期支付，票据取回后办理审批入账手续。
3、金额较大的付款申请，应至少提前2天向财务部提出，以便备款。属预付款性质的，需事先提供双方签订的合同或者协议(财务部预留复印件)。经办人员应定期与财务部核对已付款金额。支付尾款的，双方应及时办理结算并向对方索取发票提交财务部。
六、本规定适用于公司全体员工。经公司领导确认后实施并由财务部负责解释。
七、本规定从2014年 月 日起执行。
第二篇：财务付款制度和流程
一、适用范围：
适用于除报销外的一切付款。
二、流程：
应付款项：
(1)经办人需要填制《付款申请书》并签字，将《付款申请书》与相关发票、入库单等原始凭证交给部门经理审核;
(2)部门经理根据业务状况进行审核，签字确认后交还给经办人;
(3)经办人将部门经理审批过的《付款申请单》交给财务经理，财务经理根据公司的财务状况进行审核，签字确认后交还给经办人;
(4)经办人将财务经理审批过的《付款申请书》交给总经理，总经理审核通过并签字后交给经办人;
(5)经办人将总经理审批过的《付款申请书》交至财务部，财务部付款，在《付款申请书》上签字确认，并在财务系统中做相应的账务处理。
(备注：有着急需要付款的而总经理不在办公室的情况，经办人需要电话给总经理请批，财务人员付款前需要电话给总经理再次确认，事后向总经理补办签字手续)
预付款项：
(1)经办人需要填制《付款申请书》并签字，将《付款申请书》与合同交给部门经理审核; (2)部门经理根据业务状况进行审核，签字确认后交还给经办人;
(3)经办人将部门经理审批过的《付款申请单》交给财务经理，财务经理根据公司的财务状况进行审核，签字确认后交还给经办人;
(4)经办人将财务经理审批过的《付款申请书》交给总经理，总经理审核通过并签字后交给经办人;
(5)经办人将总经理审批过的《付款申请书》交至财务部，财务部付款，在《付款申请书》上签字确认，并在财务系统中做相应的账务处理。
(备注：有着急需要付款的而总经理不在办公室的情况，经办人需要电话给总经理请批，财务人员付款前需要电话给总经理再次确认，事后向总经理补办签字手续)
三、报销时间
财务一般安排在每周的周三和周五付款，请经办人提前准备好签字确认的《付款申请书》。
本付款制度适用于公司全体人员并从发文之日起执行，请全体人员共同遵守，如有不懂之处可向财务部咨询。
科技有限公司
财务部
2018年02月29日
第三篇：采购与付款财务制度（推荐）
采购与付款财务制度
为了加强对公司采购和付款的内部控制，规范采购与付款行为，防范经营风险，结合本公司实际情况，特制定本制度。本制度仅包括公司商品的采购与付款，公司采购固定资产、无形资产、日常办公用品等不在本制度范围。公司采购与付款行为涉及到关联公司，应遵循本制度规定。
一、 采购计划和资金预算
1. 采购部门采购商品要有采购计划和资金预算，采购部门根据销售计划、仓库库存定期(/季度/月度预算)编制采购计划和资金预算，由商城管理中心、财务部、总经理审批。
2. 每月25日前提交下月采购计划及资金预算到财务部。
3. 因发生未预计到的促销活动或销售增长需要增加商品采购，采购部门需要根据销售部门提供的销售增长预期追加采购预算和资金计划，由商城管理中心、财务部、总经理审批。
4. 发生因销售未达到预期的情况，采购部门应根据销售及仓库库存情况及时调整采购计划和资金预算，避免多采购造成库存积压和占用资金。
5. 财务部门依据审批后的采购计划和资金预算审核并支付货款。无计划的采购和无资金预算的支付申请财务部有权拒绝。
二、 供应商及产品管理
1. 商城管理中心会同相关部门筛选、审核供应商资质、产品资质及入驻要求后，报总经理审批。
2. 商城管理中心负责将经过审批的供应商信息录入系统，内容包括：供应商名称、编号、地址、联系人、开票信息、付款信息、采购商品信息(名称、规
- 12. 经批准后采购部向供应商下达《采购订单》并将《采购订单》录入到金葵花系统。金葵花系统采购订单应录入纸质订单编号，采购主管审核。 3. 采购部按照审核后《采购订单》编制《货物验收单》并转给仓库作为收货依据。
4. 财务部每天审核当天录入金葵花系统的所有采购订单，是否和经审批盖章的纸质采购订单相符，是否有已审批的采购申请。
六、 商品验收入库
1. 仓库收到商品应首先核对商品、供应商送货单与《货物验收单》上的内容及要求是否相符，如品名、规格、数量、到货时间等，并检查商品及包装有无损坏。
2. 仓库验收货物按公司规定执行。采购部参与验货的，由仓库和采购部门共同在《货物验收单》上签收。
3. 验收合格的商品按仓库保管制度存放、保管。仓库应填写《货物验收单》一式多联，作为验收商品的依据。一联仓库保存、一联交给财务部门。验收后仓库应同时在金葵花系统上转采购开单，仓库主管审核。
4. 验收货物不合格，仓库应及时通知采购部门作相应处理。已验收入库并在金葵花系统转采购开单的货物发生退货的，由采购部录入《采购退货单》，打印给仓库，仓库按单退货后进行系统审核，，并在《采购退货单》，上签字，提交财务一份。
5. 已支付供应商货款的商品发生退货，要先退回已付货款后采购部才能启动退货流程。
6. 财务部按照仓库填写的《货物验收单》、《采购退货单》分别审核金葵花系统采购开单、采购退货是否相符，是否已由仓库主管审核。发生退货是否已支付货款，已支付是否退回。
- 3制电子表格备查，内容包括供应商名称、金额，采购订单编号、预计发票提供时间等。
十、 供应商对账
1. 采购部应与供应商协定：每月核对往来账，1-3号供应商应提供上月销售对账单并与采购部核对。对账单提交财务部一份。
2. 每月1-3号财务部应同时与采购部核对应付账款金额、和未收到的采购发票等。如发现问题应及时与供应商核对、确认正确无误。
十一、
附则
1. 本制度由财务部负责制定，由采购部、商城管理中心与财务部共同修订。 2. 本制度经公司审批后正式发布实施。
第四篇：财务管理制度之付款审批制度(范本)
财务管理制度之
规定，由财务部计算并制作发放表格，报公司负责人核准后发放;
(二)社保费支出，按公司统一制定的社保参保标准和企业实际参保人数计算，按规定时间向社保局直接缴纳。应由职工个人承担的社保费用从本人当月工资中全额代扣。
第六条其他经营及费用性支出
(一)缴纳各种税费和规费
1、根据国家税收法律、法规及实施细则，依法缴纳各种税金及附加，依照政府有关规定缴纳各项规费。
2、财务部根据实际经营收入计算并按时缴纳上述各种税收及附加，个人所得税实行代扣代缴。
3、政府及其相关部门的各项规费由行政人事部或财务部按规定缴纳，依据缴纳凭证按相关程序报账;
(二)差旅费和业务招待费支出，另见差旅费招待费管理制度;
(三)购买日常办公用品、办公用低值易耗品
1、行政人事部填写《购买办公用品审批表》，报公司负责人核准后进行采购;
2、不属于一次性消耗的办公用品、用具或单位价值在100元以上的，由行政人事部办理领用手续;
3、办公用低值易耗品实行“以旧换新”的领用制度和个人使用保管责任;
(四)房租、水电管理费、电话费、网络费、其他费用、财务费用 (如银行手续费、服务费、咨询费等)，由银行划账的根据支出凭证直接列支，转帐或现金支付的填写《付款申请书》或《费用报销单》，报公司负责人审批后列支;
(五)中介机构服务费支出
1、中介服务费支出是指因中介机构提供各类服务而需要支付的各项费用。包括：审计费、诉讼费、公证费、咨询费、评估费、广告费、抵押办证登记费等。
2、由相关部门向中介机构服务机构询价并报公司负责人审批，
签订服务合同协议或业务约定书。
3、经办人填写《 费用报销单》，财务部经理审核，报公司负责人审批;
第七条借款 另见借款管理制度及审批程序 第八条资本性支出
1、资本性支出主要是指购买固定资产、无形资产等的费用支出;
2、购买价值10000元以下的，由使用部门提交申请报告，经行政人事部审核，报公司负责人审批;
2、购买价值超过10000元以上，由使用部门提交申请报告，报公司股东会或董事会审批;
第九条利润分配，公司利润每年分配一次，利润分配方案由股东会批准后实施
第三章 一般审批程序
第十条为简化审批程序，公司董事长或总经理根据具体情况 ，可以书面授权分管副总经理一定范围的终审权限。
第四章附则
第十一条本制度经公司董事会批准，并授权公司财务部制定和解释。
第十二条本制度自2012年月日起执行。
附件一：《出差申请表》
附件二：《业务招待费申请审批表》附件三：《采购物料物品审批表》
附件四：《购买办公用品审批表》附件五：《审批程序表 》
审批程序表
付款类型
填写审批表
单
填写内容
所需附件
部门负责财务经理公司负责
注意事项
人审核审核人审批
收款人及开户
1、工程施合同正本
《付款申请银行，项目名合同书、《材料审批签字
工费、材料由财务部审核签字审核签字
书》称及合同号码采购审批表》核准
费、设计费存档
、付款依据等
2、工资、
工资表
津贴、补贴
基本工资加班工资津贴补贴、社保个税扣款等
考勤表
个人标准工资由公司负责人签发书面通知
审核签字
审批签字核准审批签字核准
3、奖金、奖金及提成计提基数、比提成发放表例、金额等
4、为员工费用报销单费用项目、收支付的其他、付款申请款人、付款理支出书由等
5、社保支
工资表
出
6、缴纳各申报表、缴
按规定填报
种税费规费款书
制定奖金
项目成本核算表
和提成方
、个人绩效表
案
审核签字
制定员工
发票、内部审批审批签字
福利执行审核签字审核签字
表等核准
方案银行付款凭证社个人承担部分
在工资扣除
保局收据等
银行扣款通知书
按期申报
等
审核审核
7、借款借款审批单
借款用途、预计还款日期等
出差申请表、招待费申请审批表、购买办公用品
个人借款审批签字
审批表、采购材审核签字审核签字
特别审批核准
料物品申请表、申请报告(个人借款)
出差申请表，车
正式发票
船机票、住宿发审批签字
、真实相审核签字审核签字
票、招待费发票核准
符
等
车船机票费、
差旅费报销住宿费、招待
8、差旅费
单费、出差补贴
、节约补贴等
付款类型填写审批表单填写内容所需附件注意事项部门负责人财务经理审公司负责人
10、办公用品
办公设备
费用报销单
11、房租、水
电管理费付款申请书
12、办公电话费网络费用
13、其他费用费用报销单
14、财务费用费用报销单
15、中介机构
服务费支出
费用报销单
16、固定资产
无形资产
付款申请书
17、利润分配利润分配表
《购买办公用品申费用项目及金额请表》发票及物品清单
收款人及银行帐号，付款内容及金费用通知单、发票额
等
银行付款凭证、发票等
费用项目及金额发票等
费用项目及金额发票、银行付款凭证等
费用项目及金额合同、协议、发票等
资产名称、用途及申请报告、股东会金额
决议、发票年度利润总额、分年度财务报表、股配比例及金额
东会决议
非一次性物品办理领用手续按时支付按协议由银行直接划账支付
银行转账直接支付，现金支付填报审批事前请示公司负责人经批准后实施使用部门提交申请报告，按限额程序审批
审核审核签字
审核签字
审核签字审核签字核审核签字
审核签字
审核
审核签字
审核签字
审核签字
审核签字
审核签字
审批审批签字核
准审批签字核
准
审批签字核
准审批签字核
准审批签字核
准审批签字核
准审批签字核
准
第五篇：公司付款审批制度
第一章 借支管理规定及借支流程 第一条 借款管理规定
(一)出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回7个工作日内办理报销还款手续。
(二) 工作临时借款：业务费、购买零星设备等，借款人员应及时报帐，在工作事项完成后的5日内必须办理报销手续，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。 (三)工人借用生活费用：当月借款，当月领取工资时归还。
(四) 各项借款金额超过3000元应提前一天通知财务部备款。
(五) 借款销账规定：
1. 借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐;
2.借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。 借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从当月工资中扣回。 第二条 借款流程
(一) 借款人按规定填写《借据》。必须注明：
1、借款事由;
2、借款金额(大小写须完全一致，不得涂改);
3、支票或现金。 (二) 审批流程(谁签批，谁承担连带责任)：
1、出差借款审批流程：
主管部门经理审核签字→财务部门复核 →分管副总审批→公司总经理审批。
2、工作临时借款审批流程：
主管部门经理审核签字→财务部门复核→分管副总审批→公司总经理审批。
3、工人借用生活费用审批流程：主管部门经理审核签字→财务部门复核→分管副总审批→公司总经理审批。
(三) 财务付款：借款凭审批后的借款单到出纳处办理领款手续。
第二章 日常费用报销规定及流程 第三条 日常费用范围
主要包括差旅费、电话费、水电费、交通费、办公费、生产需用的低值易耗品及机器设备的零星备品备件、业务招待费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。 第四条 费用报销的一般规定
(一)报销人依据：必须取得相应的合法票据(相关规定见发票管理制度)，填写报销单;如果有发票的，发票背面有经办人签名。
(二)填写报销单应注意：
1、根据费用性质填写对应单据;
2、严格按单据要求项目认真写，注明附件张数;金额大小写须完全一致 (不得涂改);
3、必须简述费用内容或事由。
(三)按规定的审批程序报批。
(四)报销2000元以上需提前一天通知财务部以便备款。 第五条 费用报销的一般流程
(一)报销人整理报销单据并完整填写对应费用报销单，须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单;
(二)审批：部门经理审核签字→财务部门复核→公司总经理审批→到出纳处报销
1 后入账。
第三章 工薪福利及相关费用支出规定及流程 第六条 工薪福利等支出范围
包括工资、临时工资、社会保险及各项福利等，此类费用按照资金支出制度相关规定执行。
第七条 工薪福利支付流程 (一) 职工工薪收入支付流程：
1、每月5日前，由财务计量科统计完成员工的生产计划执行情况、计件(完成生产任务的数量、质量)情况汇总表→生产主管审核→财务计量科。
2、每月5日前，由公司综合办将本月职工《出勤考核情况统计表》→财务计量科。
3、每月5日前，由公司综合办将本月职工工资支付标准(含人员变动、额度变动、扣款、社会保险及住房公积金等信息)→财务计量科→公司财务经理审批。
4、每月5日前，各部门进行考核奖惩，经分管副总审批后编制《奖惩兑现统计表》→财务计量科。
5、每月10日前，财务计量科根据各部门交来的统计表及支付标准，进行复核审计，抽查原始单据，编制标准格式的本月《职工收入发放花名表》。
6、每月10-12日，审批复核：财务计量科编制的《职工收入发放花名表》→生产技术部、分管副总审核签字→公司总经理审批。
7、每月25日左右由财务部发放现金或通过银行代发形式支付工资;
8、每月末之前员工到财务部领工资条并与工资卡内资金进行核实。
(二)临时工资支付流程：
1、试用期工资或临时工资支付流程：由生产技术部(各生产部门)将其工作情况统计表→分管副总审核→财务计量科。
2、由公司综合办将其《出勤考核情况统计表》、工资定额标准→财务审计部。
3、财务计量科根据各部门交来的统计表进行复核审计，抽查原始单据，编制其临时工资表→公司总经理审批→到出纳处发放。
第四章 专项支出财务报销规定及流程 第八条 专项支出的范围
主要包括固定资产购臵(5000元以上的机器设备、基础建设)、咨询顾问费用、广告宣传活动费及其他专项费用等。 第九条 报销财务制度及流程 (一) 填写购臵申请：
按公司《资产管理制度》相关规定填写《资产购臵申请单》或《项目报批表》并按照规定程序报批。
(二) 报销标准：相关的合同协议及批准生效的购臵申请。 (三) 结账报销：
1、资产验收(设备应安装调试)无误后，经办人凭发票等资料办理出入库手续，按规定填写报销单(经办人在发票背面签字并附出入库单);
2、按资金支出规定审批程序审批;
3、财务部根据审批后的报销单以支票形式付款;
4、若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在5个工作日内办理报销手续。
5、需要分期付款的，则按照合同分期支付。
2 第五章 生产原料和辅料的采购支出报销规定 第十条 生产原料和辅料的范围
指生产消耗掉的原材料和辅料，不包括机器设备和。 第十一条 采购和报销规定
(一)采购计划审批：申请部门应提前20天提出采购计划，经总经理审批。
(二)确定供应商：采购部门至少要确定没有关联关系的供应商2家以上，并将所有供应商的名称、地址、联系电话、联系人、负责人、销售的产品名称等详细资料交物资主管存档。
(三)确定采购价格：采购部门至少要确定没有关联关系的供应商2家以上的供应商报价，在所有供应商的报价中，选择性价比最高的供应商，经公司分管经理审批后签订合同，实施采购。
(四)货物验收：采购回的货物，至少有3人参加验收并签字。(1)生产技术部负责验收质量;(2)物资主管和仓库保管员负责验收数量，并保存相关技术资料。供货商的送货单上必须有以上三人的验收签字，货物在验收的三人到齐(如因公出差，则可由其主管代替)以后方可下车。
(五)货物入库：入库的货物，必须同时登记入库。只有入库以后的物资，方可投入生产使用。财务才可入账和支付货款。
(六)货款支付：
1、采购部门填写采购付款审批表;
2、支付单据(验收单、入库单、合同)经财务审核→分管副总审批→总经理审批→出纳付款(必须转账)。
第章 银行融资资金和税务资金支出财务报销规定及流程
主要包括银行等金融机构的信贷资金，税务部门的税款资金上交等。 (一) 计划与预算：
按公司借款协议相关规定执行，提前计划和安排信信贷资金，并按照规定程序报批。每月税款应根据企业经营情况如实上报缴纳。
(二) 报销标准：相关的合同协议及税收法规执行。 (三) 资金支付：
1、财务部根据借款协议提前一个月制订信贷资金周转计划;每月税款根据税法规定申报期申报，
2、按资金支出规定审批程序审批;
3、财务部根据企业经营情况编制税款申报表，税款申报表必须经法定代表人(或负责人)签字后到税务办税大厅进行申报; (四)审批流程：
(1)信贷资金：财务部门申请 →总经理审核→董事长审批。 (2)税款：财务部门编制申报表 →总经理审批→办税员申报、缴纳。
附件 1.借据
2.费用报销单
3.固定资产购臵申请单
4.工程付款审批单
5.采购付款审批单
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