它是实施某些管理行为的基础，是社会再生产过程顺利进行的保证。合理的管理体系可以简化管理过程，提高管理效率。以下是小编为您整理的《委员会财务制度范文》，欢迎大家借鉴与参考，希望对大家有所帮助！
第一篇：委员会财务制度范文
工会委员会财务工作制度
公交总公司工会财务工作制度
根据《中国工会章程》第三十六条的规定和《会计法》的有关规定，结合本公司工会财务管理的具体情况制定本制度。
一、工会建立经审委员会，设立兼职会计和出纳，由工会会计和出纳具体管理工会财务，经审委员会每年对工会各项经费的收支和财产管理审查一次。
二、工会财务人员要认真贯彻执行财务工作“三服务”方针和各项规章制度，过细做好记帐、报帐工作，正确、及时、完整的记录工会资金和财产，为公司工作提供真实可靠的会计核算资料。
三、工会财务工作包括会计档案、资金管理、财务管理、财务监督等四大内容。
四、认真执行会费收缴规定，督促行政按规定按时拨足工会经费，并按规定上缴有关经费，搞好会计凭证的登记和装订，按上级规定按时报送会计报表。
第二篇：工会财务工作委员会职责及管理制度
一、职责任务
1、为群众当好家、理好财、办好事，依靠群众收好、管好、用好工会各项经费。
2、按规定及时向公司工会委员会提出工会经费收支预算和决算草案。
3、妥善保管现金和一切财务财表、凭证、档案、资料。
4、主动地向经费审查委员会提供有关财务工作资料，汇报财务工作，接受经费审查委员会的审查。
5、遵守和维护国家财经纪律和工会财务纪律。
二、管理制度
1、预、决算管理制度
工会开展群众活动，进行工会建设和举办专业的财务收支计划，工会决算执行工会预算的财务收支。
2、会费、经费收支制度
主要管理工会会员交纳的会费和行政拨交的经费。
3、经费使用原则和开支范围
工会财务在经费使用方向上，可分为群众活动和工会事业、建设及工会行政工作方面，经费不得乱用或挪用。
4、财产管理制度
保管使用好固定资产、低值易耗品、消耗物品和库存物品等，购入要建帐，出库要登记，报销资产经工会委员会批准。
5、民主管理制度
组织工会发扬工会民主，做到工作群众化，密切联系群众。在工会经费收、管、用方面都充分发扬民主，实行群众监督。
工会经费审查委员会组织机构
1、成立经审会组织的法律依据
《工会法》规定：各级工会建立经费审查委员会;《中国工会章程》规定：各级工会代表大会选举产生同级经费审查委员会。
2、工会经审会组织的产生
经审会组织应在工会会员大会或会员代表大会上选举产生。经审会委员与同级工会委员会委员，要同时推荐、同时酝酿、同时选举、同时批准公布，不能在工会委员会上选举，也不能由工会委员会委派或聘任。 经审会主任、副主任，由经审会全体会议选举产生。
3、经审会委员、正副主任的任期及任期内成员出缺的补选
经审会成员的任期与同级工会委员会委员相同。在任期内如有成员出缺，基层以上各级工会经审会成员，由同级工会委员会全体会议上补选，并在下一次代表大会上予以确认。基层工会经审会成员由会员大会或会员代表大会上补选。 经审会主要负责人的任免，要征得上一级工会委员会的同意，并履行民主程序。
4、成员机构
经费审查委员会主任设1人 经费审查委员会委员设3-5人
工会经审委员会分工及职责
分工：
经费审查委员会主任设1人 经费审查委员会委员设3-5人 职责：
1、协助公司工会组织收好、管好、用好工会各项经费，管好工会财产;
2、监督公司工会组织认真贯彻执行党和政府的财经政策、纪律、法规，以及上级工会的各项财务工作规章制度;
3、审查公司工会的预算、决算编制执行是否符合国家规定，是否准确合理地反映工会工作的需要，是否具有真实性、合法性、准确性和有效性;
4、督促公司工会定期公布账目，实行财务决议的贯彻执行情况以及对经费审查委员会的建议或决定的执行情况。
5、工会组织和财务人员变动时，负责监督办理接交工作。
工会经审委员会工作制度
根据《中华人民共和国工会法》和《中国工会章程》，制定工会经费审查制度。
1、经费审查委员会协调工会组织收好、管好、用好工会各项经费，管好工会财产，监督工会财务。
2、经费审查委员会依据国家的政策和财经法规以及工会有关规章制度，对公司工会预算、预算执行情况、工会决算等进行审计。
3、工会预算审查包括预算收入、预算支出、结余等，主要对预算的真实、合理、合法性进行审查。
4、每一决算后，经费审查委员会须对工会支出情况、内控制度执行情况、执行财务制度情况等进行审计，并作出书面审计报告，公司工会对其中的问题，应认真进行整改，并将整改结果以书面形式报送经费审查委员会。
5、宣传党和国家方针、政策，协助和督促同级工会在经费开支和财产管理上不出现漏洞。
工会经费审查报告制度
1、经费审查委员会每年对工会经费的财务情况进行一次审计，并按时向公司工会委员会报告审计结果。
2、经费审查委员会对在审计中发现并取得相关证据的违法违纪，严重违反工会财务会计制度，重大决策、投资失误造成财产损失浪费等问题，向公司工会主席报告，同时向上级经费审查委员会报告。
3、经费审查委员会对审计结果通报、报告应当实事求是、客观公正。通报、报告采取书面形式，必要时可召开会议。
工会预算、决算制度
为了加强预算管理、强化分配和监督职能，保障工会财务管理工作顺利开展，根据《工会预算管理办法》，特制订本制度。
一、预算的编制
1、工会的预算应按照“量入为出、收支平衡、略有结余”的原则和本工会工作计划的要求编制。
2、预算收入的编制要以上年实际收入为基础，考虑本各项增减因素编制。不得编制赤字预算。
3、预算支出的编制，要坚持勤俭节约的原则，体现工会的工作特点，统筹兼顾，保证重点，把较多的资金安排在维护职工权益，开展职工活动和为职工办实事等方面。
4、预算草案须按工会统一格式和要求填写，经工会委员会讨论通过后，报上级工会审批。
二、预算的执行
1、预算的执行要严格执行国家财经政策、规定、标准，认真执行工会财务制度，遵守财务纪律。
2、严格按照批准后预算安排本支出，经费支出要做到“用得合理，群众满意”。
3、根据审定的预算，工会经费开支，由工会主席“一支笔”审批。
4、工会经费的收支账目接受同级经审会的审查，听取意见和建议，接受监督。
5、工会经费不得用于非工会活动的开支;不得支付社会摊派的费用;不得为单位和个人提供资金拆借、经济担保和抵押。
6、预算在执行过程中，遇有特殊情况，需要增加支出或者减少收入时，应当编制预算调整方案。经工会委员会讨论通过后，报上级工会审批。
三、工会决算
1、工会决算是工会经费收支预算的执行结果，应按上级工会的要求在年终后及时编制。
2、编制决算草案，必须符合法律法规，做到收支数字准确，内容完整。
3、决算草案须按工会统一格式和要求填写，经工会委员会讨论通过后，报上级工会审批。
4、决算上报时要随附说明书。包括：对收支预算完成情况的分析;各项工作、活动计划执行情况及其效果;各种基本数字填报;设备增添情况;预算管理工作中的经验、问题和今后改进意见等。
四、预算和决算都是每年编制一次;预算应在当年元月10日前报上级工会审批;决算应在翌年1月10日前报上级工会。
工会经费管理制度
为管好、用好工会经费，更好地为职工服务，根据《中华人民共和国工会法》和《中国工会章程》及其他有关规定制定本制度。
一、工会经费使用管理原则
1、坚持经费独立管理原则。独立建立银行帐户，实行单位核算。根据审定的预算，工会经费开支，由工会主席审批。
2、坚持遵纪守法的原则。严格执行国家相关政策制度，认真执行工会财务制度，遵守财务纪律。
3、坚持“统筹兼顾、保证重点、量入为出、收支平衡”的原则。工会经费应重点用于维护职工权益、开展职工教育和职工群众活动方面。
4、坚持预算管理原则。一切费用均应纳入预算，并按上级工会要求，认真编报和执行。
5、坚持勤俭节约原则。要少花钱，多办事，办好事，节约开支，依靠职工用好经费，提高经费使用效益。
6、坚持民主管理原则。要定期公布帐目，接受会员监督和经审会审查。
7、坚持为职工服务原则。工会经费不得用于非工会活动的开支;不得支付社会摊派或变相摊派的费用;不得为单位和个人提供资金拆借、经济担保和抵押。
二、工会经费开支范围
1、会员活动费：用会费组织会员开展集体活动。如会员活动日、茶话会、郊游活动、联欢会、参观、电影、舞会、游园以及其他集体活动的费用等。
2、职工活动费：用于开展职工教育、文娱、体育、宣传活动以及其他活动等方面的开支。 职工教育方面：用于工会举办的职工教育，为职工举办政治、科技、业务等各种知识培训。 文体活动方面：用于工会举办职工业余文艺活动、节日联欢、文艺创作、美术、书法、摄影、展览;文体活动所需设备、器材、用品购置费与维修;文体汇演、比赛奖励;按规定开支的集训费、讲课费等。
宣传活动方面：用于职工组织政治、时事、政策、科技讲座、报告会的酬金;工会组织各种联谊活动，职工读书活动以及举办展览、黑板报等所消耗的用品;重大节日工会组织活动的宣传费。
其他活动方面：除上述支出以外，用于工会开展的其他活动的费用。
3、工会业务费：用于履行工会职能、加强自身建设和开展业务工作等方面的费用。如：工会干部和积极分子学习政治、业务所需费用;培训工会干部和积极分子所需教材、参考资料和讲课酬金;评选、表彰优秀干部和工会积极分子的奖励;工会会员(代表)大会的费用;建家活动费用;工会维护职工合法权益开展的法律咨询服务、劳动争议协调等各项工作活动的费用;慰问困难职工的费用;工会办公、差旅、维修等方面的费用。
4、其他支出：用于以上支出以外的，由工会组织的活动费用，如休息休养费(工会补贴部分);捐款、接待、医疗保险等。
5、上缴经费支出：按10%比例上缴总工会的经费。
三、本制度解释权属公司工会委员会。
工会会费管理制度
1、每月25日前，公司各基层工会将会费上缴公司工会。
2、每月上缴的会费金额必须达到应缴会费金额的95%，说明欠缴和补缴会费的原因，下次补交。
3、公司直属工会、各基层工会的组织委员对于收缴会费工作要严肃认真，积极主动，经常向会员进行权利和义务的宣传教育。
4、坚持公布制度，每年向基层工会公布会费使用情况，接受会员的监督。
工会会计人员职责
1、对各项财务会计工作要定期研究布置、检查、总结。要严格遵守财经纪律和各项规章制度。
2、组织制定本单位的各项会计制度，并监督贯彻执行。
3、组织制定本单位的财务收、支计划，开支标准和开支范围，分清资金渠道，合理使用资金。
4、开展财务成本完成情况分析，收、管、用好工会经费，做到手续完备，内容真实，数字准确，账目清楚，日清月结，按期报账。
5、审查或参与拟订各项经费予、决算计划，当好领导参谋。
6、负责向本单位领导和职代会报告工会财务状况。
工会会计工作制度
1、熟悉本职工作，掌握财经政策，严格执行法律制度，认真履行职责，及时上帐，准确清楚。
2、建立健全与会计业务有关的原始记录和原始凭证制度，保证会计资料完整和正确可靠。
3、认真审核各种会计凭证，检查凭证的内容是否合理合法，防止凭证错乱不全。
4、按照国家的规定设置会计帐薄，使用统一的会计科目，不得以单据或表格代替帐薄。
5、根据会计凭证记帐，当日帐当日清，保证帐证相等，不错不漏。
6、按时结清帐目，正确地计算收入、支出和财务成果。
7、按月、按季、按年结算帐目，编制会计报表，保证帐表相符，数字真实、内容完整、送报及时。
8、严禁向私人借工会财务现金和支票。
9、接待报销的同志应主动热情，坚持原则，手续齐全，必须坚持先审批，后报销的原则，发现问题及时纠正，并做好解释工作。
10、出主意、想办法、协助主管领导收好、管好、用好经费。
工会出纳人员职责
1、办理现金收付和银行结算业务。 严格按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定，根据稽核人员审核签章的收付凭证，进行复核，办理各收付。对于重大开支项目，必须经会计主管人员或单位领导审核签章。收付款后，要在收付款凭证签章，并加盖“收圪”、“付圪”戳记。
2、 库存现金不得超过银行核定的限额，超过部分要及时存入银行。不得以“白条”抵充库金，更不得任意挪用现金。
3、 严格控制签发空白支票，如因特殊情况确须签发不填写金额的转账支票，必须在支票上写明收款单位名称、用途、签发日期，规定期限和报销期限，并由领用支票人在专设登记薄本签章。逾期未用的空白转账支票，要及时收回注销。不得将空白支票交给其它单位或个人签发，对于填写错误的支票，必须盖“作废”戳记，与存根一并保存。支票遗失时，要立即向银行办理挂失手续。
4、登记现金和银行存款日记账。 根据已经办理完毕的收付款凭证，逐笔顺序登记现金和银行存款日记账，并结出余额。现金的账面余额要同实际库存现金核对相符。银行存款的账面余额要及时与银行对账单核对。月末编制“银行存款余额调节表”，使账余额与对账单余额调节相符。对于未到账款，要及时查询。要随时掌握银行存款余额，不准签发空白支票，不准将银行账户出租、出借给任何单位或个人办理结算。出纳人员需兼管收入、费用、债权、债务账薄的登记工作，以及稽核工作和会计档案保管工作。
5、对于现金和各种有价证卷，要确保其安全和完整无缺。如有短缺，要负赔偿责任，要保守保险柜密码的秘密，保管好钥匙，不得任意交他人。
6、出纳人员所管的印章必须妥善保管，严格按照规定用途使用。但签发支票所使用的各种印章，不得全部交由出纳一人保管。对于空白收据和空白支票必须严格管理，专设登记薄登记，认真办理领用注销手续。
财务内部稽核制度
1、本制度根据《中华人民共和国会计法》、《基层工会会计管理制度》制定。
2、本制度的基本内容是将有关财务方面的各项经济业务的审核程序进行合理的分工，并以一定的形式明确各部门的责任和权力以及财务内部稽核工作的职能、工作内容和要求，审批程序职权和检查。
3、财务稽核人员的配备要求由政治思想好、业务水平高、坚持原则、政策性强的人员来担任。
4、稽核人员要严格按党的方针和政策经济法规、会计法规、会计制度以及财务工作标准和财务稽核制度进行审理每一项经济业务，对于没有稽核人员签章的会计凭证禁止报帐和入帐。
5、财务内部稽核人员工作内容包括：货币资金、储备资金、各种专用资金和其它资金及应收、应付等往来款项的审批。
6、财务内部人员自制的会计凭证必须经过主管主席和两名以上会计人员的签章方可入帐。
7、对于正常业务往来中的内部业务往来，如：暂收、暂付以及往来结算，在清算还款时，由经办人或还款人签章后，财务两人以上(即出纳、审核)签章后方可入帐。
8、对于财务内部稽核人员，由于执行各种财务制度、法令和维护财经纪律受到排斥，打击报复，陷害者有权上告并受法律保护。
工会会计档案管理制度
为了加强会计档案的科学管理，更好发挥会计档案的作用，根据国家有关文件精神，结合公司工会的实际情况，特制订本制度。
1、会计档案是指会计凭证，会计账薄和会计报表等会计核算专业资料。因此，凡是记录和反映公司工会经济活动， 经过会计核算的各种凭证，账薄和报表均属会计档案范围。
2、会计凭证、帐簿、报表归档程序
(1)日常随时将会计原始凭证进行整理，按会计处理程序进行编号，装订成册，封面注明、月份起讫号数，由经办人员签章后归档保管。
(2)建立新帐后，各专业岗位要将上年收帐，加封封面，附上目录，注上帐卡名称、、起讫页等交管理档案人员妥善保管，档案管理人员应建立“会计档案登记簿”予以记载，归档工作用在决算报告后一个月内完成。
(3)各岗位归档的帐目及有关资料
出纳员：现金帐、银行存款帐、有价证券、银行对帐单及调节单。 会计员：明细帐、总帐、会计报表和文字说明资料。
3、会计档案借阅手续
调阅会计档案，要严格办理手续，本单位人员调阅会计档案，要经会计主管人员同意，外单位人员调阅会计档案，要有正式介绍信，经会计主管人员或单位领导人批准，批准后要详细登记调阅的档案名称，调阅日期，调阅人员的姓名和工作单位，调阅理由，归还日期。调阅人员一般不得将会计档案携带外出。需要复制的、要经过会计主管同意。
4、会计档案保管期限
根据有关规定，会计档案保存期限为： (1)会计凭证及原始单据至少保存十年。 (2)会计帐簿至少保存十五年。
(3)会计月、季报表至少要保存五年，决算(包括说明书)应长期保存。 (4)会计档案保存期满后，需报请上级主管单位批准后方可销毁。
5、合并、撤消单位的会计档案，应根据不同情况，分别移交给并入单位，上级主管部门指定的其他单位接收保管，并由交接双方在移交清册上签名或盖章。
工会固定资产管理办法
第一章 总 则
第一条 为了加强工会固定资产的管理，维护工会资产的安全与完整，提高固定资产的使用效益，根据《中华人民共和国工会法》、《工会会计制度》，制定本办法。
第二条 本办法适用于公司工会及其所属各分工会。
第三条 工会固定资产的管理和使用实行统一领导、分级管理、责任到人、物尽其用的原则。
第四条 公司工会及各分工会固定资产管理的主要任务是：建立健全各项管理制度;明晰产权关系，实施产权管理;合理配备并节约、有效使用固定资产，提高固定资产使用效益;保障固定资产的安全和完整。
第五条 公司工会会计员负责固定资产的日常管理，其工作调动时必须办清交接手续。
第二章 固定资产的范围、分类和计价 第六条 符合下列标准的列为固定资产：
使用年限在一年以上，一般设备单价在500元以上，专用设备单价在800元以上，并在使用过程中基本保持原来物质形态的资产; 单位价值虽不足规定标准，但使用时间在一年以上的大批同类物资，按固定资产管理。
第七条 固定资产分为六类：房屋建筑物、专用设备、一般设备、图书和其它固定资产。
第八条 固定资产的计价
(一)购入、有偿调入的固定资产，按实际支付的买价、调拨价以及运杂费、保险遇、安装费、车辆购置附加费等记账;
(二)自行建造的固定资产，按建造过程中实际发生的全部支出记账; (三)在原有固定资产基础上改建、扩建的固定资产，按改建、扩建发生的支出，减去改建、扩建过程中发生的变价收入后的净增加值，增记固定资产账;
(四)接受捐赠、赞助、奖励和无偿调入的固定资产，按照同类固定资产的市场价格或者有关凭证记账，接受固定资产时发生的相关费用应计入固定资产价值;
(五)盘盈的固定资产，按照重置完全价值入账;
(六)已投入使用，但尚未办理移交手续的固定资产，可先按估价入账，待确定实际价值后，再进行调整;
(七)购置固定资产过程中发生的差旅费，不计入固定资产价值。 第九条 工会固定资产按原值入账，不实行折旧。
第十条 已经入账的固定资产除发生下列情况外，不得任意变动固定资产账面价值： 根据国家规定对固定资产进行重新估价的;增加补充设备或改良装置的;将固定资产一部分拆除的;根据实际价值调整原来暂估价值的;发现原来记录固定资产价值有误的。
第十一条 固定资产的价值变动，由各单位资产管理部门负责办理相关事项。需要评估的工会固定资产，按照国家有关规定，聘请相应资质的中介机构进行评估。各单位不得干预中介机构的独立执业。要规范程序，及时申办有关核准或备案手续后，通知单位财务部门，对固定资产有关账目作相应调整。
第三章 固定资产的增减变动
第十二条 购置固定资产应根据批准的预算执行。分清资金支出渠道，分别在相关科目中列支。
第十三条 购入、有偿调入和自制、自建完工交付使用增加的固定资产，应由单位资产管理部门及时组织验收，属于技术设备的还应会同技术部门验收，并建立技术档案。验收合格后，由单位资产管理部门根据发票，办理有关入库、财务报销和使用单位领用等手续。
第十四条 接受捐赠、赞助、奖励或无偿调入或盘盈等增加的固定资产，应由单位资产管理部门办理接收和交接，并根据固定资产交接清单办理有关入库、财务报销和使用单位领用等手续。 第十五条 调出、变卖、投资、损失、报废、盘亏等减少固定资产的处置，由公司工会提出申请，经单位主管领导审批，并报上一级工会核准或备案，公司工会根据批件和有关资料办理调出或注销等固定资产减少手续。
第十六条 正常报废的固定资产，公司工会按照国家规定的年限确定，对专用的仪器、器械等，应会同技术部门进行技术鉴定，并报上一级工会核准或备案，根据上级工会意见及相关批件等，办理有关注销手续。
第十七条 非正常损失减少的固定资产，由公司工会会同技术部门进行技术鉴定后，要查明原因，明确责任。根据鉴定意见，对责任人的处理意见及相关批件等，办理有关注销手续。
第十八条 工会组织撤销时，经清理后的全部价款和未处置的资产要全部移交到上一级工会;工会组织合并到其他单位时，其资产要并入到新的单位;工会组织分立时，其资产原则上按照职工人数分配。以上资产的处置，均由上一级工会核准;相关工会根据批件和有关资料办理入账和注销手续。
第四章 固定资产的日常管理
第十九条 固定资产的日常管理是指在日常工作或业务活动中对所需及占用的工会固定资产实施不间断的管理及核算，包括从编制固定资产预算、计划采购、验收入库、登记入账、领用发出到维修保养、处置等各个环节的实物管理和财务核算。
第二十条 公司工会占有使用的由不同资金渠道形成的固定资产进行统一管理。由政府和行政拨给工会的固定资产，产权已界定为工会的，按工会资产管理;由工会使用保管的国有资产和非工会资产一律登记固定资产备查簿。
第二十一条 固定资产预算及购置计划既要根据实际需要又要注意节约，要根据各类资产的配备情况及使用标准合理配置，充分利用现有固定资产，防止闲置浪费。
第二十二条 对验收入库及投入使用的固定资产，记入《工会固定资产明细账》。对库存的固定资产，要按照各类资产的使用说明和存放要求进行保管，并定期检查。库存固定资产未经管理人员同意，任何人不准领用或调换。未经批准，任何个人不得以任何理由占用固定资产。如需借用固定资产，须经工会主席同意后，办理借用手续。 第二十三条 每半年对账一次，使账实、账账保持一致。每年年终对固定资产进行一次全面清查盘点、查明固定资产的实有数与账面结存数是否相符，固定资产的保管使用、维修等情况是否正常。对清查盘点中发现的问题，应查明原因，说明情况，编制有关工会固定资产盘盈盘亏报批单，按管理权限核准后，调整固定资产账目。年终编制《工会固定资产增减变动统计表》，报主管工会和上一级工会。
管钱 管物 管帐人员工作交接制度
一、工会所属的会计员、出纳员、保管员、事务员以及其它一切管钱、管物、管帐人员，由于工作调动，机构合并后撤销，都必须办理工作交接手续。
二、工作交接手续：主管单位负责人在工作变动前，责成交接人在指定期限内办理工作交接手续，在未办理交接手续前，前任工作人员不得离开工作岗位，对某些业务比较复杂的工作，应给接管人员熟悉业务的时间，待条件成熟后，再办理工作交接手续。
三、交接工作除交接人员参加外，应由主管人员进行监交。
四、工作交接时，应填写“工作交接书，并由交接双方盖章，同时监交人员和主管人员都应在交接书上签字。
交接书的主要内容应包括以下几方面：
1、如有尚未填制的各项会计凭证，应填制完毕，如有尚未登记的帐目，应登记帐目，应登记完毕。
2、根据工作需要分别结出的经营帐户的发生额和余额，并加盖名单。
3、根据实际情况，对经营帐簿和科目余额进行必要的核对。
4、编制“交接清册”，分列程序，列明需要转交的现金以及各种会计凭证、会计帐簿、会计报表和其它物品。
5、交接书还应明确所属单位、交接日期、双方姓名及职务、实物名称和数量、帐册、表和凭证名称、数量、监交人员和其它应说明的问题。
五、交接工作要做到“三清”，即，交清实物、交清帐目、交清工作。
六、工作交接必须认真负责经济责任，移交人不清不交，接交人员不清不接，如有移交不清、不实不全、无故拖延、挑剔刁难、徇私舞弊现象，有关人员除负经济上赔偿责任外，并根据情节严重给予处罚。
工会低值易耗品管理制度
1、本制度根据《基层工会财务会计管理制度》制定。
2、本制度适应于工会低值易耗品管理工作。
3、低值易耗品的含义：在生产过程中的劳动资料，凡不构成固定资产的均为低值易耗品，其物品单价在500元以下，使用年限不到一年，但有些设备单位价值虽然低于规定标准，但因数量多，而且是主要设备，也必须做为固定资产管理，有些文艺乐器、体育设备等，虽然符合固定资产条件，但由于容易损坏，更换频繁，也列做低值易耗品管理。
4、低值易耗品管理职责
(1)工会财务负责文化宫、体协、图书馆低值易耗品的管理制度的制定，并组织贯彻执行，对低值易耗品采购、报销、领用进行严格审核，进行核算，并对低值易耗品的实物进行登记，并对保管情况进行监督、检查。
(2)文体宣传委员会负责保管、分配工作，并指定人员按乐器、器材名称建卡，根据有关规定进行保管。
5、低值易耗品的管理规定
(1)工会财务对各单位管理的乐器、器材及物品，按类别划分进行登记名细帐，定期与工会财务核对，并监督检查各单位的登记帐和管理情况。
(2)各单位在管理乐器和器材上需要报废时，必须经过主管领导批准，方可注销帐卡。
(3)各保管员因工作需要调转时，必须办理接交手续，保证帐卡物相等。
工会现金管理制度
1、本制度根据国务院《现金管理暂行条例》规定。
2、工会一切现金收入保管必须由专职的出纳人员办理，非出纳人员不得保管现金。
3、开户单位之间的经济往来，除按规定的范围可以使用现金外，应当通过开户银行进行转帐结算，以保证资金安全、减少货币流通。
4、下列范围可以使用现金：
(1)根据国家规定颁发给个人的文艺、体育各种资金。
(2)个人劳动报酬。
(3)按照国家规定的个人及其它支出。
(4)出差人员必须随身带的差旅费。
(5)结算起点以下的零星支出(1000元以内)，超出以上范围的款项支付，一律由银行转帐支付。
5、结算起点为1000地以下零星支出，但不得以多次借用的办法使用现金。
6、下列情况不得以现金支付： (1)单位之间的往来款项结算。 (2)单位之间的其它经济往来。
7、每次现金收付业务，必须根据手续完备的原始凭证、填制现金收付记帐凭证，经审核后，办理收付手续，如发现原始凭证涂改、伪造、应拒绝办理，并将涂改、伪造的单据扣留。
8、工会财务每天现金库存不得超过银行规定的库存额，超过部分当日缴入银行。
9、管理现金的出纳员必须每日记现金帐，清点库存，日清月结，要求帐面余额与库存现金相符，不得以白条子顶库存现金，也不得随便私自借用。
10、各项收支现金的原始凭证，在收入完后应加盖作废字样印章。
11、对超出核定库存现金留存现金者，追究责任。对编造用途套取现金，互相借用现金。单位现金收入按个人储蓄方式存入银行的违法行为，追究责任，根据情节轻重处予罚款。
工会银行存款结算制度
1、本制度根据《工会会计核算办法》制定，本制度适用于大唐鸡西热电公司工会银行存款管理工作。
2、为保证活动资金需要，做好银行结算工作，本工会和各单位经济往来，除在现金管理制度中规定可用现金支付外，其它收支业务均通过银行办理转帐结算。
3、银行存款的收付业务，包括银行各种支票的签发和传递，应由专职出纳人员办理。非专职人员一律不准经营和签发各种银行支票。
4、各种银行收支必须审核无误和手续完备的原始凭证为依据，填制记帐凭证，经审核后方能办理银行收支手续。
5、银行存款日记余额与银行对帐单结余每月核对一次，如有差额，应逐笔查明为达帐的原因，编制“银行存款调节单”调节相符。属于银行责任应及时通知银行查明更正，属于企业记帐差错或漏记帐项，由企业在次月初更正或补记入帐。不得长期在每月调节表中悬挂。
6、严格禁止开空额支票，不准将空额支票存放在销货单位由他们自己签发，不准将本单位支票借给外单位使用。
7、银行支款，同城的办理银行本票，异地的办理银行汇票。
8、各项银行收支结算款项，当天必须按时登记银行存款日记帐。
9、银行支票和各种错款每月清理一次，并查明原因，提出处理意见。
工会会计电算化工作规范
一、会计电算化核算制度
(一)会计科目体系
1、
一、二级会计科目必须依照工会会计制度设定的科目本系执行。明细科目满足不了本工会管理需要的，可结合实际情况增设。
2、工会会计制度统一设定的会计科目的编号，是编制会计凭证、登记帐簿、查阅帐目、设计“会计科目体系框图”的科目索引，不准随意改变或打乱重编。
3、会计科目体系编码应由1至9数字及A至Z字母连续编写，不得间断。会计科目体系设置不得只有编号而无汉字名称。
4、为满足工会内部管理的需要，可另设专项核算及辅助帐户，但其编码规则必须与主帐户衔接同步。
(二)会计凭证体系
1、电算化必须使用集团公司统一规定格式的会计凭证。
2、记帐凭证的填制、交接与编号必须按要求设置。
(1)记帐凭证应由具有会计资格的人员进行微机制证，根据审核无误后的原始凭证，按经济业务的内容准确地填制摘要，会计科栏目、金额、数量及附件张数。
(2)记帐凭证的打屯内容条例要求后，分别由制证、审核、出纳、记帐及主管签字，并交出纳统一整理、排序及编制日报。
(3)记帐凭证的交接必须严格执行交接制度，填写交接记录簿。 (4)记帐凭证可由机器生成连续编号并打印。
3、记帐凭证的输入、审核。
(1)根据经济业务的性质，正确选择记帐凭证的种类。 (2)记帐凭证的日期，一般应选择记帐凭证的当天的日期。
(3)记帐凭证必须准确输入原始凭证的附件张数除更正错误的记帐凭证或转帐凭证可不输入附件张数。
4、为确保输入微机内的经济业务准确完整，必须保证对原始凭证及记帐凭证的审核。记帐凭证的审核内容如下：
(1)原始凭证合法合规。
(2)记帐凭证附有原始凭证，所附张烽与记帐凭证记录一致，经济业务内容、金额与记帐凭证所示一致。
(3)应借应贷会计科目编码、金额准确。
(4)记帐凭证错误更正方法合乎规定。
5、输入的记帐凭证，由制证人复查无误后，签字交审核人员审核。审核无误后，方可进行续处理(记帐处理)。如果审核发现记帐凭证错误，应及时填写纠正错误记录交接单，交制证人及时修改，再打屯出凭证后，交审核人员审核签字，以确保记帐凭证无误。
6、已输入微机的凭证在记帐后发现错误，应及时更正处理。处理办法可编制补充凭证或负数更改凭证等，同时填写纠错记录。
(三)会计帐簿体系
1、必须设置现金日记帐、银行日记帐，按经济业务的发生逐笔登记，不得跨期结算。
2、必须按会计科目设置总分类帐和明细分类帐。
3、根据实际需要，按日、月、季、年打印出总帐、明细分类帐及科栏目汇总表。
4、打印出的帐页必须由各项专责岗位按科目分类装订成册，在帐簿交接时填写交接登记簿并签字。
5、计算机打印出的各种帐簿均采用活页式帐，但必须定期装订成册并连续编好页次号码。
6、终了应将各类帐页及科目汇总表等按顺序装订成册，标明启止日期、帐页编号，交有关人员签字，并作为会计档案进行妥善保管。
(四)电算化帐簿的输出与保管
1、总分类帐簿的输出与保管。每月末将本月内民发生各项经济业务全部登记入帐并经过汇总记帐试算平衡一，即可打印输出总分类帐簿(也可用总分类帐汇总表代替总分类帐)。
2、现金、银行存款日记帐的输同与保管。每日将所发生的各种经济业务输入微机并经汇总记帐后，即可打印输出现金、银行存款日记帐。
3、其他明细分类帐簿的输出与保管。明细分类帐簿的输同可视实际工作需要分为两部分，第一部分为临时页输出，主要用于日常工作中的帐簿查阅，第二部分为年末正式帐页输出，用于地计档案保管和查阅。总分类明细帐簿、现金、银行存款日记帐、明细分类帐簿应作为会计档案资料，归档管理。
(五)记帐流程
记帐流程指输入到微机当中的记帐凭证的原始数据信息，经过微机加工整理生成各种帐簿、报表、数据、信息的全过程。根据审核无误的原始凭证编制输入记帐凭证，然后打印出记帐凭证。
1、根据记帐凭证进行汇总，产生各种帐簿的发生额和余额，根据确认无误的记帐凭证进行记帐并产生各种帐簿的正式帐页，并完成临时会计帐簿信息，向正式会计帐簿信息的数据转移。
2、根据已生成的各种帐簿及其他信息资料编制会计报表。 (六)结帐
财务会计电算化中的结帐是指：当企业完成一个月的所有帐务处理和会计核算工作，要进行下个月份的核算，在开始下一个月的工作之前，所必须选择的一项帐务处理功能。结帐前，必须将本期内发生各项经济业务汇总记帐，并经试算平衡后，方可结帐。结帐前，应将当月的所有帐簿会计报表及其他有关的会计信息资料打印出来，然后再执行结帐功能。
(七)会计报表管理
1、报表管理
必须根据《会计法》和《企业会计制度》的规定结合本单位的实际情况，设置各种会计报表及各表内、表间的勾稽关系，以适应本单位内部管理需要，准确及时地反映本单位经费收支状况。
2、报表格式 由上级主管部门统一要求上报的报表，其报表格式及报表的文件库名必须与主管部门的报表格式及报表的文件库名保持一致。
为适应本单位管理需要自制的报表，其报表格式可以自定，但其文件训名不能与主管部门统一报表的文件库中相同。
3、报表的数据来源
报表的数据来源可以有键盘输入、机内帐本自动生成以及下级单位上报磁盘读入等方式，从机内帐本自动生成的数据不允许修改。
4、报表输出
由计算机打印输出的会计报表经审核无误后，及时产生上报报表数据，并及时报送。报送软盘，应标明年月日、制表单位名称、操作、制表及主管人员姓名，实如实行远程通讯，应将报送数据传入指定的目录中。
(八)对存储在磁性介质或其他介质上的程序文件和保护措施，财务负责人应保存一份正确的程序及专用的检测程序，并应将正确的程序经常装入机内，以保证程序的可靠性;经常利用检测会计数据，一经发现问题，就停机检查问题的原因，并做同处理报告，该报告应视同会计档案进行管理。
(九)有严格的硬件、软件管理制度。主要是：
1、保证机房设备安全，电源电压稳定及连续供电，保证计算机安全运行。
2、有预防计算机病毒感染的措施及防范利用计算机盗窃犯罪的措施。
3、有会计数据和会计核算软件安全保密的措施。
4、有系统维护的措施。
(十)操作管理制度。主要包括：
1、操作人员工作职责和工作权限。
2、预防原始凭证和记帐凭证等会计数据未经审核而输入计算机的措施。
3、预防已输入计算机的原始凭证和记帐凭证等会计数据未经审核而登记入帐的措施。
4、严格的制作备份制度。
5、必要的上机操作记录制度。
二、会计电算化审核制度 总则：
1、计算机操作员只对自己所做的凭证进行修改。
2、计算机操作员不得经管现金、银行存款。
3、出纳人员除进行对帐处理外，不能使用会计软件的其他功能。
4、计算机操作员进行业务处理后，必须经专门审核人员审核后才能进行下一笔业务处理。
5、审核人员不能进行制证业务操作。
6、未经审核人中审核的凭证不能进行汇总、记帐。 审核人员具体工作内容：
1、审核原始凭证
(1)对原始凭证所填写的经济业务的合理性、合法性进行审核。
(2)对原始凭证内容的真实性以及手续的完备性进行审查。如取得发票、章证是否真实，日期及金额的填写、计算是否正确，书写是否清楚、完备。
(3)审查原始凭证所反映的经济业务责任是否明确。
2、审核记帐凭证
(1)审查经济业务的性质与凭证种类是否相符。
(2)审查制证日期、凭证编号是否正确、连续，有无空号或缺号的凭证。 (3)审查科目代号、业务分录的编制与原始凭证的业务性质是否相符。
(4)审查有关人员的章证是否齐全，凭证填制的金额、附件是否与原始凭证一致。
3、审核帐簿
(1)审查机内帐簿每个最底层帐户凭证编号，各凭证的摘要、科目、金额是否与记帐凭证一致。 (2)审查采用特殊帐户核算的明细帐(如辅助帐户等)，是否与相关主帐户的内容、金额、数量相一致。
(3)审查现金日记帐的帐户余额是事与库存现金相符，银行日记帐余额是否与银行对帐单余额调节后相符。
三、会计电算化操作管理制度
1、明确规定上机操作人员对会计软件的工作内容和权限，对操作密码要严格管理，指定专人定期更换密码，杜绝未经授权人员操作会计软件。
2、明确规定机内原始凭证和记帐凭证的审核程序，预防已输入计算机的原始凭证和记帐凭证等会计数据未经审核而登记机内帐簿。
3、系统管理人员离开机房前，应执行相应命令，退出会计办件。
4、根据本单位实际情况，由专人保存必要的上机操作记录，记录操作人、操作时间、操作内容、故障情况等内容。
5、财务微机由微机管理人员管理，指定的操作员使用，非操作人员不得动用财务专用微机。
6、严禁用计算机进行游戏活动，专机专用。
7、操作人员不得拔插、挤压网线，以免造成意外。严禁在通电情况下拔插主机的各种外围设备。
8、微机在操作过程中发生故障，应通知系统管理员，会同科技处维修人员进行维修，不得擅自做试探性处理。
9、加强磁盘的使用和保管，对重要的财务信息资料盘，要及时备份。
10、对财务软件中会计体系的增加、修改、删除必须由微机管理员、综合会计、成本会计及相关会计人员共同协商无误后方可进行。
11、操作员应爱护所使用的设备，按正常方法使用，严禁用力敲打键盘。
12、操作员应加强对机器的保养，经常擦试，保持机器干净、整洁、无灰尘，工作完毕后应及时关闭微机。
13、严格按照正确顺序开关计算机。
四、会计电算化操作员岗位职责
1、严格执行计算机的各项管理制度，积极参加会计电算化学习以适应现代化管理要求。
2、保证本岗位工作站的安全运行。定期对计算机进行清洁、维护。
3、严格执行计算机操作使用规程，按正确操作步骤启闭计算机，进退网络。严禁非工作人员使用计算机，禁止使用外来软件及游戏。上级部门下发应用软件，必须经系统管理员检查后方可使用。
4、严禁使用他人的注册名，不得半自己的口令或密码告诉他人，严格执行本岗位的工作权限。
5、保证工作日时间与帐务处理时间保持一致，及时进行凭证日期的修改工作。
6、严禁审核人员进行业务处理，同时亦严禁制证人员进行审核工作。输入的凭证必须经过审核人员审核才能进行下一步工作。
7、保证记帐凭证的连续性，如汇总后发现记帐凭证不连续，要查明原因，及时补齐。
8、输入的科目代码及清理代码必须与计算机的内容相一致且唯一。输出的记帐凭证，要求干净、整洁，字迹清晰，数字不压线、不串行。
9、报表岗位人员，必须在结帐前生成所有报表。
10、出纳岗位人员，月末要及时进行对帐处理，输入银行对帐单，从机内产生当月对帐的我方数据，调整对帐情况，打印余额调节表。每日应及时打印现金、银行存款日记帐，并由出纳人员装订保管。工作站操作员只有权修改自己做出的凭证，修改后应及时通知系统管理员重新汇总。
五、会计电算化数据备份及安全制度
1、会计核算软件程序必须进行备份，用备份盘进行调试安装。
2、任何来源的软件都必须进行病毒检测，如发现病毒应及时清除并登记。
3、定期对网络上机器进行病毒检测，保证用当前最新病毒检测软件进行每月至少一闪的病毒检测。
4、每日都要对当日会计凭证进行备份，每日要在两个及以上工作站进行初始化数据的备份。每半月将备份在硬盘中的数据备份到光盘中去并编号保管。
5、对数据备份光盘，各种系统程序软盘由计算机专门负责人负责妥善保管。
6、每日打印计算机系统运行日志及会计软件操作日志，并装订成册，妥善留存。
7、对于使用会计电算化软件的人员应根据其负责范围和级别的不同，分别给予相应的使用和操作权限，会计软件操作人员不得擅自超越其各自职能权限，对于上机操作人员都应设置不同的上机口令。对于帐户、报表等各项有重要数据的操作应设置不同的操作口令。系统管理员的操作口令应由指定的系统管理员掌握并定期更新。
8、严格对存储在磁性介质或其他介质上的系统程序文件和相应的数据文件的密码进行保密，以防止被非法篡改，一旦发现程序文件和相应的数据文件被非法篡改，应当能够利用标准程序和备份数据，恢复会计核算软件的运行。
9、严禁对会计核算软件数据库进行理改，如需更改，须经财务负责人审批同意。
六、会计电算化档案管理制度 随着数据存储方式的变化，会计档案的内容、保存期限、存放要求、保管、复制方法和相应的借阅权限都发生了较大变化，因此要建立健全电算化会计系统的档案管理制度，设立专人管理。
1、会计档案的内容
(1)手工填制或计算机打印输出的各种会计凭证、帐簿、报表、各种分析资料、合同等记载会计数据的所有书面文件。
(2)电算化会计系统的使用说明书、会计科目编码文件、程序流程图、系统分析报告、系统设计说明书、源程序清单、系统维护文件等所有系统开发和维护的书面文件。
(3)存储在机内或脱机外存储介质上的源程序、目标程序、程序备份、各时期会计数据备份等计算机文件，都属于会计档案的范围。
因此，会计档案所包括的范围除传统的会计凭证、帐簿和报表档案外，还增加诸中磁盘、磁带、光盘等计算机可读形式的文件，增加了系统开发维护文档和计算机打印输出的帐表等。
2、会计档案的保存期限
各类会计档案的保存期限应根据现行会计制度所规定的存放时间来确定。系统开发、维护的文档、程序等，保管期限截止到系统停止使用或有重大理改以后的第三年末。
3、会计档案的保管、存放要求
(1)所有会计档案都必须造册登记，分门别类地建立目录编号保管，要设立专门房间、专柜和帐簿，由档案保管员随时登记收入时间、存放位置、借阅及归还等事项。
(2)会计档案在规定保管期间内不得丢失、损毁、非法抄不和复制，否则追究会计档案员的责任。
(3)计算机打印输出的纸质档案要装订成册并加具封面，记帐凭证必须附原始凭证，凭证、帐簿要连续编号并经审核签字后存档保管。
(4)存储在外存储介质上的会计档案应加写保护，文件外部标签上要注明文件名称和拷贝时间，分门别类地存放在安全、洁净、防火、防热、防水、防磁化、防潮湿、防重压的地点，妥善保管。
(5)重要数据或程序应有存放在不同地点的两套备份，定期检查其完好性并整理转储。
4、会计档案的借阅权限和手续
针对不同性质的会计档案和各岗位人员，必须规定不同的借阅使用权限并严格执行，其控制原则是各岗位人员只能借阅与其工作有关的档案。
(1)本部门内查阅档案可直接通过档案员登记借阅，企业内其他部门和外单位调用会计档案，应由会计部门负责人审批并通知档案员办理。
(2)磁介质档案文件的借阅，非本系统工作人员一概不予受理。
(3)收入、借阅、归还会计档案，必须随时由档案员登记，注明时间、姓名、文件编号及名称，并由借阅人签字。
(4)收入、收回档案要检查其完好性，有无涂改、损坏、过期不还等事项，否则视情节轻重予以处罚。磁介质文件要在机器上检查其完好性，如有失密、成果被窃等现象，应追究借阅人的责任。
第三篇：共青团重庆大学委员会财务管理办法
重庆大学学生会财务管理办法
第一章总则
第一条为规范重庆大学学生会会的经费开支，保障各部门活动的顺利进行，特制定本办法。
第二条财务管理包括校学生会日常费用及各项活动所需经费的申请、审批、报销、资料上报、归档在内的一系列衔接有序的工作。
第三条校学生会使用经费应严格坚持预算审批、节约开支、据实报销的基本原则，避免预算外开支，杜绝铺张浪费，严禁虚报谎报。未经预算审批和登记备案的开支，原则上不予报销。
第四条财务管理工作主要由校学生会办公室牵头完成，办公室应安排好值班人员。各部门财务由部门负责人全权负责，保持与办公室联系，保障财务工作能及时、持续地按照规定进行。办公室只对部门负责人负责，其他人提交报销材料不予处理。
第五条本办法适用于校学生会全体成员。各部门日常财务及开展各项活动所需经费的审批、报销，遵照本办法执行。原则上不支持学生垫付款项。
第二章财务费用的分类
第六条根据校学生会工作的实际工作内容，所需报销的财务费用主要有：
(一)日常费用部门日常运转中所产生的日常性费用。
(二)活动经费用于开展各项学生活动所需要的费用。
(三)项目专项支出用于长期连贯性的大型活动所需的专项费用。 以下将分别说明各项费用的报销制度及报销流程。
第三章日常办公费用的报销及操作流程
第七条学生会办公用品相关规定如下：
(一)学生会每学期统计各部门所需办公物品，集中采购，各部门根据配置标准，按照物资管理制度从物资库领取所需办公用品。
(二)配置标准(对内公开，对外不公开)
主席团：笔记本 钢笔(每学期不超过两套)
部长：笔记本 签字笔 (每学期一套)
副部长：笔记本(每学期一本)
第八条交通费用的相关规定如下：
(一)交通工具乘坐标准校学生会有重要的集体活动时，可由相应部门向分管主席提交学校派车申请;在事情紧急须及时处理时，可向分管主席提交乘坐出租车申请;一般情况下，因公务使用乘坐公交车辆，并保留票据。
(二)交通费用报销流程涉及公务用车时，应提前告知分管副主席，征得同意后，方可报销相关交通费用。每月5日前，部门财务负责人收集本部门上月的所有交通费用，将本部门部长和经办人签字的原始票据，注明事由后提交办公室办理报销手续。各副主席确认分管部门报销金额并做好登记，分管财务的副主席将相关票据转交分管副书记签字、填写报销项目号、加盖公章、报销后，通知各部门财务负责人领取，办公室做好资金领取登记。
(三)交通费的额度标准一般情况下，部门每月报销的交通费用不得超过50元。特殊情况视具体情况由办公室和分管主席协商处理。
第九条打印费相关规定如下：
为方便校学生会工作，小额打印、复印可向办公室索要打印单，凭打印单在指定店铺消费，打印单应按照规定逐项填写。
也可在指定的签约店铺进行挂账，签单人必须是部门负责人或部门指定的财务负责人。各部门签帐后应在办公室备案。原则上，打印费用不接受以现金形式
报销。
第十条资料费的相关规定如下：
在保证满足需要的前提下，尽量节约成本，各部门在购买资料前需将购置申请提前一周提交到办公室，待主席批准后方可购买。
第十一条通讯补贴
学生会根据各部门实际工作和活动开展情况适当考虑通讯补贴。
第四章学生活动费用的报销及操作流程
第十一条学生活动指按照学生会工作计划，经学生会主席团审批开展的全校大型活动，其他活动均不在报销之列。
第十二条学生活动财务管理流程财务管理按照“活动申请→预领费用→进行活动→活动资料及票据整理→上交活动材料报销费用→活动归档→活动公示”流程进行。
第十三条活动申请流程及预领费用流程
(一)开展学生活动必须提前一周认真填写《重庆大学学生会活动申请表》、《重庆大学学生会活动经费预算表》。
(二)活动负责人向主席提出申请，待主席批准后，将申请表、预算表纸质版交由办公室。纸质文稿交与办公室值班人员，值班人员做好登记工作。办公室每周
二、周四下午安排同学值班负责接受和审核材料。
(三)由办公室于每周四下午整理活动申请交由财务分管主席审批签字后统一提交主管书记处进行审批，由办公室将活动审批情况通知负责该活动的副主席。如审核未通过，活动不予开展。
(四)活动负责人可根据主席处理意见，自行决定预支款额度，得到财务分管副主席认可后，填写借款单据，报分管副书记审批并领取相关款项。
因临时紧急活动或特殊情况无法按时提出书面申请的，应由活动负责人向主席说明事由，履行口头预算申请，报办公室登记备案。活动结束后3天内，应补办书面手续。
第十四条活动资料及票据整理
活动结束后7个工作日内，活动负责人应整理好以下资料及相关票据，为归档与经费报销做好准备：
(一)填写《重庆大学学生会学生活动经费决算表》(纸质版);
(二)上交活动策划书(电子版);
(三)活动过程中的影音图片资料(电子版);
(四)活动新闻的发布情况(要求活动结束1天内挂网，电子版);
(五)活动总结(电子版);
(六)相应票据。
待所有资料上交完毕后，票据交分管主席审核签字，票据的相关事项详见本办法第章“注意事项”。最后交办公室处。办公室负责处理以下事情：
(一)核实预决算金额及票据;
(二)转交主席签字;
(三)填写报销项目号;
(四)加盖学生会公章;
(五)整理上交资料。
待处理完毕后，交分管主席处签收。
第十六条挂账费用的相关规定
(一)挂账分为日常运行挂账及活动挂账两类。日常文印如需挂账，挂账人需持加盖学生会公章和相关人员(分管财务的副主席和分管书记)签字后的挂账单到指定文印店挂账，并做好纸质及电子登记工作。
(二)单项活动单独挂账，活动负责人需填写活动挂账总单经由分管财务的副主席和分管书记签字后方可到挂账点进行登记开项。活动中阶段性挂账活动负责人需持分项挂账单到办公室指定财务负责人处申请，财务负责人核实预算表无误后签字盖章后方可挂账。分项挂账总额不允许超过挂账总单批示金额。
(三)活动结束三天内，办公室到挂账处清算活动挂账，核查活动决算表无超支后，本次活动扎帐。
(四)办公室每月末到挂账处清算本月挂账金额确保挂账可控性。
第十七条资料归档工作完成报销流程之后，由办公室负责，对活动资料进行归档，相关工作按照规定办理。各部门在需要的时候可以通过办公室提取资料。
第五章专项活动费用的报销及操作流程
第十八条专项活动费用一般是持续周期较长、定期举办的相关活动。该类活动由主管书记核实后予以立项，报账工作仍需活动报销流程进行。
第六章注意事项
第十九条财务支出必须取得正规发票，有小票的应同时提交。可以报销的正规发票印有“SW”的税务水印，并加盖该商家的发票专用章。
第二十条预算人应在报销票据的背面详细注明活动名称、物品、单价和 数量，由本人签名，并由分管主席或主席签名确认。
第二十一条所有学生活动不得报销餐费。
第二十二条所有由校学生会主办的活动，在宣传物品上须署名“重庆大学学生会”，否则不予报销。
第二十三条所有活动场地申请必须经过校学生会审批，不得经过其他渠道
审批，否则后果自负。所有涉及商家的活动须由分管主席和主席与商家签订协议，涉及商家的所有宣传须由校学生会进行，所有宣传物品须经分管主席或主席审核，所有款项须通过教育基金会，开具正规发票，任何部门不得个人收取商家任何费用。确认到账后方可进行活动。
第二十四条本办法自发布之日起开始试运行。值班时间为每周
二、四下午，纳新之后的值班时间以校团委网站公布为准。
第二十五条每学期开学初，重庆大学学生委员会须向学生代表委员会提交财务预算表，并召开学生代表常务会议，由大会审议通过，方可执行。第二十六条校学生会办公室定期公布学生会活动审批情况，并对外设立监督电话及邮箱，由办公室设专人负责回复相关疑问。
重庆大学学生会
第四篇：财务管理员岗位职责(人口与计划生育委员会)
1.负责市拨付的计划生育事业经费和基本建设经费的预算和决算。
2.负责计划生育系统事业经费使用情况，社会抚养费的征收、使用情况，市拨付专项经费的管理使用的监督管理。
3.负责编制计划生育避孕药具需求计划，以及计划生育避孕药具计划的监督管理。.
4.负责机关和直属单位财务和国有资产的管理。
5.负责对截留、克扣、挪用、贪污计划生育经费或者社会抚养费的情况进行调査取证。
第五篇：2017共青团百色市委员会招聘编外财务人员1人公
告
为充实共青团百色市委员会财务工作人员，特面向社会公开招聘有会计从业资格的财务人员1名。现将有关事项公告如下。
一、招聘原则
坚持德才兼备的用人标准，贯彻公开、平等、竞争、择优原则;坚持政府宏观管理与落实单位用人自主权相结合，统一规范、聘用管理。
二、招聘岗位及职数 财务工作人员1名。
三、招聘条件
报考者应当具备以下条件：
(一)政治素质好，遵纪守法，品行端正，具有良好的职业道德。 (二)身体健康，具有大专以上学历，年龄在40周岁以下(1977年5月31日以后出生)，有会计从业资格。
(三)应聘财务岗位人员所学专业为财会，取得会计从业人员资格，胜任财务管理工作，有从事财务工作经历者优先。
(四)曾因犯罪受过刑事处罚和曾被开除公职的人员;违反生育政策被依法征收社会抚养费的，自处理决定履行完毕之日起七年内;或有其他不宜招聘情形的人员，不纳入招聘范围。
四、招聘范围
面向社会公开招聘符合条件人员。
五、招聘程序
本文由广西中公教育整理提供，供各位考生参考学习!
(一)发布招聘公告(2017年6月1日至6月9日，共9天)。
2017年6月 1日在百色共青团官网、微信公众号和百色人才网上发布招聘信息公告。
(二)报名、资格审查(2017年6月5日至6月12日，共6天，不含双休日)。
应聘人员于2017年6月5日至6月12日到共青团百色市委员会团务部报名，报名人员需要提供以下材料原件和复印件1份进行查验：本人有效二代居民身份证、毕业证、会计从业资格证，近期1寸免冠照片1张;经现场资格信息审查确认通过后，报名人员填写《招聘报名表》，所有资料要求应聘人员本人亲自填写、应聘者需对所填写内容的真实性负责。
(三)面试(2017年6 月16日)。
本次招聘应聘人员免笔试，面试工作由共青团百色市委员会组织实施。 1.组织实施。
(1)考官组成。面试考官为3人，由共青团百色市委员会干部组成。 (2)面试时间。面试时间于2017年6月16日(星期五)进行，每个考生的面试时间为12分钟(含2分钟审题时间)。
2.面试成绩公布。面试结束后，集中参加面试应聘人员当场公布面试成绩，并在共青团百色市委员会公布栏公布。
3.面试后，由共青团百色市委员会按照面试总成绩从高分到低分，按照招聘岗位1：1的比例确定体检、考核人选。
如报名并通过资格审查应聘人员不足2人(不含2人)，则直接进入体检、考察阶段。
(四)体检(2017年6月20日前)。
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面试结束后，根据应聘人员面试成绩，由共青团百色市委员会办公室通知参加体检，体检在市人民医院进行，体检费用自理(约150-200元/人)。
(五)考察(2017年6月22日-27日)。
主要考察应聘者的政治思想表现、道德品质、业务能力、工作实绩、岗位匹配度等情况，同时对应聘人员资格条件进行复查。考核过程发现有违法违纪问题或体检不合格的，取消其聘用资格，并从面试合格人员中按面试总成绩的高低依次递补。
1.资格复查
考察组按招聘需求对应聘人员资格条件进行考察(包括应聘者有效居民身份证、毕业证及相关的执业证、资格证)，了解应聘人员执行计划生育政策情况和违纪违法问题，并重点了解应聘人员是否受过刑事处罚、劳动教养、少年管教，本人或直系血亲是否正在参与邪教组织非法活动等情况。
2.谈话考察
到应聘者目前所在工作单位或居住地了解情况，走访有关人员(单位领导、同事、邻里、居委会、村委会等)，通过谈话了解考察对象的情况(若为待业者，可到其实习或工作过的单位考察)，做好谈话笔录，谈话对象为单位领导和共事的职工或相关人员7人以上，有工作单位的为20人以上。
3.查阅个人档案。主要查阅档案中出生时间、参加工作时间、入党时间、学历学位、工作经历、干部身份、民族、奖惩情况、家庭主要成员及重要社会关系等基本信息是否有涂改，重要材料和信息是否涉嫌造假。
4.根据考察对象的具体情况，由组长组织面试考察组成员整理和完善资料，并形成考察材料，考察组成员在考察材料上签名。
(六)确定招聘人选(2017年 6月)。
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根据应聘人员面试成绩、体检结果和考察情况，报共青团百色市委员会党组研究确定拟聘用人选，并公示，公示时间为5个工作日，进入公示环节后不再开展递补工作。
(七)办理聘用手续(2017年7月)。
公示结果不影响聘用的，由共青团百色市委员会团务部按规定办理相关聘用手续。
六、工作时间及工资待遇
公开招聘的编外工作人员工作时间与百色市行政机关事业单位工作时间一致，基础工资为每人每月2300元，工龄工资按聘用人员在共青团百色市委员会连续工作时间计，每工作满1周年给予增加100元/月，并按照《劳动法》、《劳动合同法》有关规定，按规定按时办理聘用人员的“五险”，即养老、医疗、失业、工伤、生育保险。招聘人员实行试用期制度，试用期一个月，经考核合格再按有关规定办理聘用、工资等手续，并与聘用人员签订一年一聘的聘用合同。
七、纪律与监督
(一)参与公开招聘工作的人员，要严格执行《广西壮族自治区事业单位公开招聘人员实施办法》(桂人社发〔2011〕5号)规定，遵守组织纪律，以认真负责的态度按时完成招聘阶段工作。
(二)实行诚信应聘制度。应聘人员所提交的应聘申请材料应当真实、准确，并遵守招聘纪律。对弄虚作假、违反招聘纪律的应聘人员，视情节轻重，给予取消相应资格、面试成绩作废的处理。
(三)面试试题必须严格执行保密制度，严防泄题、漏题、徇私舞弊等现象发生。面试考官及相关工作人员与所有应聘人员有夫妻关系、直属血亲关系，三代以内旁系血亲或近姻亲关系的，一律实行回避。
八、本公告由共青团百色市委员会负责解释
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报名咨询电话：
共青团百色市委员会团务部0776-2932861 地址：百色市右江区拉域二路3号审计局大楼4楼
原标题：共青团百色市委员会 关于公开招聘编外财务人员的公告
共青团百色市委员会
2017年6月1日
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