在当今社会生活中，我们逐渐认识到制度的重要性，制度是人类社会人们行为的标准。我想学习制定制度，但不知道该如何写？以下是小编为您整理的《财务授权管理制度》相关资料，欢迎阅读！
第一篇：财务授权管理制度
公司授权体系及财务规范.
公司授权体系及相关财务操作规范 第一部分、基本原则
1、 本规范制定并公布于 2005年 5月 24日,并自 2005年 5月 24日起生效。本规范自公布 之日起,取代所有既往颁布的与此相关之公司制度、方案或政策,所有既往制度、方案 或政策中有与本规范不一致之处,以本规范为准。
2、 本规范适用于“万宝盛华人力资源(中国 ”所属所有总公司、分公司和办事处。
3、 公司保有在必要时修改规范之权利,并将在修改后及时向所有员工公示。 第二部分、公司授权体系
鉴于公司业务的迅速发展和公司管理架构的日趋完善,同时基于符合 Manpower 全球对 内部控制的要求,公司制定了下述授权体系:
一、授权体系的原则:
1、 所有受此授权体系规范的公司和员工行为,都必须得到适当权限人员的批准;
2、 所有需要授权之行为,应当遵循逐级授权之原则;若某授权职级人员暂缺并未有合法之 后备授权人员,则须其再上一级人员进行直接授权;
3、 在授权行为中必须严格遵循对每一权限的授权金额的规定, 任何超过授权限额的批准都 将被视为无效;
4、 合法的授权形式包括:书面签字、电子邮件批复。除此以外的任何授权形式将不被公司 接受;并且应当使用公司规定的标准文件、申请表格等;
5、 财务部门负有监督和协助此授权体系正确、严谨实施的责任;并应当将任何严重违背此 授权体系之行为及时通告总经理,以避免对公司可能造成的损失;
二、授权体系:
当此附件无法正常打开时,请参阅内部 FTP 网站上的 FinanceFin PolicyReimbursement 1 上的内容。
二、对授权体系的说明:
1、 授权体系的组成: ●业务合同(Sales Contract的签字、批准权限: ●非业务合同(Non-Sales Contract的签字、批准权限; ●非业务的项目 /计划(Non-Sales Project/Plan的签字、批准权限; ●各类费用、支出申请的签字、批准权限; ●款项支付时的授权管理;
2、 授权体系的流程示意图:
注:业务合同的订立流程须遵 循公司有关业已公布的规范
3、 授权体系中所需要使用的标准文件、申请表格:
2 当此附件无法正常打开时,请参阅内部 FTP 网站上的 FinanceFin PolicyReimbursement上的内容。
第三部分、授权体系相关之财务操作规范
为了保证授权体系的顺利实施,现对部分相关之财务事项的操作加以规范如下:
一、员工费用报销规范:
1、员工费用报销的范围 :
●员工可以报销的基本内容: ◆交通费用 (为业务所发生的 :出租车费;公交车、地铁费等; ◆个人(符合公司报销规范的通讯费用; ◆差旅费用; ◆(符合公司报销规范的交际应酬费用; ◆(符合公司制度的可以由个人申请报销的福利项目(如入职体检费 ; ●可以由 BM/部门经理 /分公司后勤人员负责统一报销的员工费用项目: ◆员工集体福利项目(如团队活动费用、员工生日福利费等 ; ●除以上费用项目外的任何费用都不得由员工个人申请报销, 特别是以下容易混淆的 项目,严禁员工个人采购或报销: ◆资产(包括固定资产、一般资产、电脑软件 /硬件等的购买; ◆办公用品(包括报刊、书籍的购买;
2、报销时间: ●所有员工应当在 每月 10日 前将截至 最近一个工作日 的所有个人费用整理,并填写 《员工费用报销单》 ,递交其直线经理审阅后,送至当地财务人员; ●若报销申请得到批准,则在 当月工资发放日 予以支付; ●凡是当月没有及时递交申请的,须延至下个月递交,当月不予补办报销;
3、其他规范: ●费用报销需要提供合法票据,如有遗失需要在报销单上注明; ●所有员工费用报销款都会付到员工工资卡上;
●交通费用: ◆出租车费、公交车费等必须在报销单上列明:起止地点、时间、事由; ◆工作时间因工作需要所产生的交通费用可以予以报销; ◆加班的交通费用必须符合以下条件方可以报销: -加班的必要性得到直线经理的事先批准; -加班至 21:30以后产生的交通费用; ●手机费用: ◆凡是使用公司手机号码的员工一律不可以自行报销手机费用; ◆凡是低于上限的报销申请, 据实支付; 凡是超过上限的报销申请, 按照上 限支付; ◆通讯费用报销必须提供电信部门的账单或单据; 3
●报销单的填写: ◆员工在填写报销单时需要按照时间顺序列示;严禁重复报销; ◆除差旅费用需要单独报销单格式外, 其他员工费用都使用同一报销单格式; ◆但是,不同费用类别需要在报销单上列明编号(见报销单下方说明 ;
二、主要员工费用项目的说明:
1、交际应酬费用:
●公司规定交际行为限定在和客户 /Candidate喝茶、工作餐等形式;凡是不属于此 范围的交际行为必须事先得到地区 Director 的批准; ●对于 “ 的招待事项, 需要得到地区 Director 的批准, 并填写《交际应酬费用申请》 ; ●对于单次招待金额在 100元以下的招待事项(且交际形式合规 ,可以在征得 BM 同意后使用;
2、差旅费用报销: ●规范 : 出差必须填写《雇员差旅申请计划》表,并在出差前得到有差旅批准权限 的上级的批准; 差旅批准权限: A. 各地分公司人员的差旅申请必须得到地区总监或临时授权人员的书 面(或电子邮件的批准 ; B. 总部各 Support Function人员的差旅申请必须得到部门负责人的书面 (或电子邮件的批准 ; C. 地区总监和总部部门负责人的差旅必须得到总经理的书面 (或电子邮 件的批准 ; 若未得到批准就擅自出差,公司财务部门将有权拒绝报销其差旅费用; 公司对机票、 宾馆、 保险等已指定全国性供应商, 并由上海总部统一结算, 故个人不得自行购买;同时各地的原供应商将不再使用。
公司在上海专们设立 “员工差旅服务中心” , 在供应商的协助下, 全面负责 公司所有地区员工的差旅事宜 (包括机票 /宾馆预订、预支差旅费、签证申 请等 ;
所有预支差旅费一律根据《申请计划》表中的申请预支金额,在员工出差 日前直接划入员工费用报销银行卡中;各地财务不再提供现金预支。
差旅费用的报销必须严格依照公司差旅费用报销标准执行; ●出差回来后,须在 1周内整理出差单据,填写“ 差旅费用报销单 ” ;如 有超过原申请预算、超标准支出的情况,必须在报销单上填写详细说 明原因;如果实际差旅费少于预支费用,需要及时退回财务部门; ●报销单经复核、批准后方可获得报销; 超《申请计划》表中预算、 超标准支出的费用必须得到地区 Director 或总 经理批准方可以报销; 4 ●操作流程 : 见《公司差旅报销标准及流程》 。
二、关于公司费用 /支出项目的说明:
1、 对于依照既往已经签订的合同、 或得到批准的项目 /计划等, 所需要的费用 /支出的支付, 如果支付申请未超过原合同、 项目 /计划, 则财务部门可以直接支付; 否则需要重新履行 审批程序;
2、 公司 IT 资产(包括固定资产和一般资产的采购,需要得到总部 IT 部门的批准;
3、 所有资产采购项目都必须填写 《资产购置申请计划》 , 对于没有此计划的任何支付申请, 财务部门都将拒绝支付;
4、 公司费用 /支出项目,都应当由当地财务 /后勤人员负责申请和处理;
三、关于公司对于收支集中化管理的说明:
1、 收款
●公司在全国仅有一个银行收款账户 – 在上海指定银行开立;其它任何公司开立的 银行账户、各地分支机构的银行账户都不得用于收取业务款项; ●除上海地区的客户可以使用支票外, 对其他客户只能接受直接汇款至我司的收款账 户;
2、 付款
●全国付款集中于上海处理; ●全国员工的工资由上海直接支付至其工资账户; ●全国员工的费用报销由上海直接支付其工资账户; ●各地的公司费用 /支出原则上也必须在上海通过 Web Bank统一支付; ●各地可以保留 10,000元以下的日常现金余额, 但在支付时必须得到总部财务经理的 批准; 附注: 除区域总监、 总部部门经理及全国财务人员需要全面掌握此政策之全文外, 为了便于各地 员工实务操作,特在内部 FTP 网站上的 FinanceFin PolicyReimbursement上放置了简化 操作文本,敬请阅读! 5
第二篇：董事会对财务总监职责授权
中节能水务发展下属公司财务总监职责授权
财务总监经董事长提名，由董事会聘任或解聘，财务总监对董事会会负责，经过董事会授权行使以下职权：
1、负责监控公司日常的财务、会计活动，审核公司的重要财务报表和报告;
2、组织拟定公司的财务管理规定及其他经济管理制度，监督检查下属子公司财务运作和资金收支情况;
3、参与审定公司重大财务决策，拟定公司财务预、决算方案;为公司重大经营性、投资性、融资性的计划和合同以及产权转让、资产重组和债务重组方案提供财务决策信息，报请公司董事会审批;参与拟定公司的利润分配方案和弥补亏损方案;
4、对董事会批准的公司重大经营计划、方案的执行情况进行财务监督，定期向董事会报告经济情况和财务状况(包括主要经济指标偏离的预警报告和重大财务事项的及时报告);
5、检查公司财务经营事项及相关业务活动的合法性、真实性和有效性，及时发现和制止可能造成出资者重大损失的经营行为，并向董事会报告;
6、负责公司内部审计工作，制定公司内部控制制度，并对其执行情况进行监督;
7、公司及控股子公司的财务经理(财务科长)的任免、晋升、调动、奖惩情况提出建议或发表意见;
8、配合会计事务所组织公司报表审计、资产评估工作;
9、列席公司董事会会议，参加公司总经理办公会议;
10、公司章程规定或董事会授予的其他职权。
第三篇：授权审批管理制度
公司
授权审批管理制度
第一条 目的
为不断提升公司管理水平、加强内部控制和风险管理，同时提高管理效率;明确授权的机制、原则及责任追究，建立合理的授权审批机制，特制定本制度。
本制度对
公司及其控股子公司的全部人员有效。
第二条 授权审批的原则
2.1 坚持授权的范围和深度与公司内部控制的建立健全程度及管理人员的控制水平相匹配的原则。
2.2 坚持根据公司管理经营情况变化适时调整授权的原则，兼顾相对稳定 和持续优化。
2.3 坚持授权与授责相结合，有权必有责，授权范围内的事务产生的结果由被授权人承担，建立责任追究机制。
2.4 坚持授权与监督相结合的原则，确保权利被恰当、有效使用。第三条 授权审批的范围
3.1 本制度所称授权是指总经理按照公司章程、《总经理工作细则》及董事会的相关规定，对董事会授予其行使的经营管理权限再次分解、下放，赋予公司副总经理及相关部门负责人代表公司处理具体经营事务的决定权，以提高公司经营管理效率的决定。
3.2 总经理授权的范围必须为在公司《总经理工作细则》及董事会相关书面决议中已经明确授予总经理的权限。具体包括预算内的经营性支出、固定资产购置权、销售折扣审批权、部门经理及以下员工的任免、奖惩、休假、差旅、薪资、福利权;采购合同、销售合同、开关店合同、广告合同等预算内支出项目合同的签署权等。 3.3 公司涉及对外投资、担保、借款、抵押等董事会的权利及预算外的经营支出、固定资产构建支出等权利，总经理无权授出。
第四条 授权审批的程序及管理
4.1 公司《审批授权表》的拟定及修改由财务管理中心负责，财务管理中心所属内控风险管理部及财务部负责对具体授权事宜的评估及各主体对已授权利使用的监控，根据公司经营情况的变化、内部控制逐步健全的情况及公司各级管理人员控制能力的提升情况及各部门对授权的建议和意见提出对公司授权的调整建议，报分管财务副总经理(财务总监)审核、总经理办公会议审核通过，总经理签批后生效。
4.2 公司各部门、各管理岗位对公司已经颁布的《审批授权表》有不同的意见或建议，也可向内控风险管理部及财务部提出书面提案，内控风险管理部及财务部应当适时受理、开展相关调研和评估，并将结果及时回复提案人。
4.3 原则上，内控风险管理部及财务部至少每年对授权审批制度进行一次全面评估，根据评估情况提出对次年《审批授权表》的具体条款，于每年12月25日前逐级报分管财务副总经理(财务总监)、总经理审批。
4.4 《审批授权表》未涵盖的新业务或者未确定批准权限的项目发生时，相关业务部门必须事先咨询公司内控风险部。如有必要，由内控风险部按照上述程序提请公司审批，严禁未经授权实施审批;
4.5 公司通过《审批授权表》授给各副总及各部门经理、子公司经理的审批权限，原则上各被授权人不得再行授出;各副总认为确有必要授出的，由《审批授权表》明确的各被授权人商内控风险管理部门同意后签署转授权文件授予相应部门负责人，同时将转授权文件副本抄送内控风险管理部及财务部备案，并将该转授权事宜向涉及该转授权限业务的全部部门和员工公告。 第五条 授权审批的形式
公司授权审批通过《审批授权表》的形式体现，该《审批授权表》经公司分管财务副总经理(财务总监)、总经理签署并向公司全员公告后生效。财务部、机要秘书保留签署文件的正本并在OA系统中留置。
第六条 控股子公司的授权审批
6.1 根据《公司法》相关规定，公司依法行使对控股子公司的股东权利和义务，向控股子公司派出法定代表人、执行董事，制订并决定投股子公司的以下重大经营决策：经营方针、投资方向、对外投资、担保、借款、抵押、制订控股子公司增加或者减少注册资本的方案、决定控股子公司合并、分立、变更公司形式、解散的方案、决定并审批控股子公司的预算、决定控股子公司预算外的经营支出、预算外固定资产构建支出以及利润分配等重大经营管理事项的决策等。并对控股子公司的日常经营管理活动进行监督管理。
6.2 为提高公司控股子公司管理效率，控股子公司的执行董事(法定代表人)不再行使对子公司的日常经营管理权利，由公司采用竞聘方式选择和派出控股子公司经理，负责控股子公司的日常经营管理工作。具体规定如下：
6.2.1 控股子公司经理应视同公司部门经理(总监)进行管理，其任免按公司人力资源部的相应任免管理办法及流程进行处理。
6.2.2 控股子公司经理一经任命，将依照公司颁布的《审批授权表》中相应子公司业务审批授权范围在已审批的预算内行使公司授予子公司经理的相应审批权限。
6.2.3 控股子公司经理在子公司行使的日常管理权限，需由子公司执行董事签署授权委托书，授予子公司经理行使除本制度第6.1条中应由公司依法行使的所有股东权利和义务外的其他子公司日常经营管理权限(具体包括在《审批授权表》所载金额范围内的预算内的经营性支出、固定资产购置权、销售折扣审批权;该子公司所属员工的任免建议、奖惩、休假、差旅、薪资、福利权;采购合同、销售合同、开关店合同、广告合同等预算内支出项目合同的签署权等。)此授权至该子公司经理不再担任相应职务之日起自动失效。
6.2.4 控股子公司经理向公司销售部总监、营销中心副总裁汇报工作。控股子公司由营销中心统一指挥，统一执行公司的各项营销管理政策，并由公司营销中心与人力资源部共同制定相应的绩效考核方案，报公司审批后由销售部总监对控股子公司经理进行季度、的工作绩效考核。
6.3 控股子公司执行董事应当履行以下职权:
6.3.1 负责召集控股子公司经营汇报会，同时要求控股子公司经理定期(最少每半年一期)向股东(公司)报告子公司经营情况、财务状况和销售业绩。
6.3.2 对控股子公司月度、季度、的财务报告的知情权及对控股子公司的内部审计、外部审计的审计结果的知情权。
6.3.3 对控股子公司经营情况的质询权;对聘用的控股子公司经理的考核建议权;对连续出现经营不善、未完成公司确定的子公司业绩考核指标的，或出现其他重大损害子公司利益事项的子公司经理的罢免权。
第七条 监督监察
7.1 公司财务部、人力资源部、物流部、信息部、机要秘书等相关职能部门按照《审批授权表》的规定在各自管辖范围内审核、监督被授权人对所授权利的使用。
7.2 公司审计部门每年定期或者不定期审查授权执行情况，并根据审查情况至少每年出具一份检查报告报送公司总经理及董事会。
7.3 公司董事会对控股子公司的经营状况健康性以及持续有效提升经营能力进行审查，对子公司持续经营不善、其经营已与子公司设立的战略目标相偏离或背离，或子公司出现其他重大损害公司利益事项时，董事会将依照相关问责管理制度对子公司执行董事进行问责。
第八条 授权审批的责任追究
公司将不断建立健全责任追究机制，全面贯彻有权必有责，权责必相称的原则，公司各级管理人员必须本着恪尽职守、勤勉尽责的态度以公司价值最大化为原则、在公司章程及各项规章制度规定的范围内审慎行使被授予的各项权利，并全责承担因不当使用权限而引发的各项后果。具体如下：
8.1 违反公司制度规定不恰当使用权限或超越所授权限处理公司事务，公司财务部、人力资源部、机要秘书等职能部门应拒绝办理相关事务，同时将其不恰当履职的情形抄送其上级领导;一年内发生类似情形三次，经审计部调查属实的、予以降职处分;
8.2 对其权限范围内的事务玩忽职守、不负责任的审批，一经发现将给予警告、通报批评等处分，如因此给公司带来不良影响或造成损失的，应该赔偿全部损失并处降职、免职处分;造成重大损失的，由公司决定是否移送司法机关处理。
8.3 被授权人在办理公司事务中有掩盖事实、弄虚作假或滥用权利、营私舞弊等行为的，一经查实立即予以解职;如因此给公司带来不良影响或造成损失的，被授权人承担全部责任并予以赔偿，同时由公司决定是否移送司法机关处理。
第九条 附则
9.1 本制度由财务管理中心内控风险部负责解释。
9.2 本制度经公司董事会审批通过之日起生效。
第四篇：进修医师授权制度
一、医学进修教育是医学教育的重要组成部分，为了加强对进修医师的管理，提高进修教育的质量，特制定本规定。
二、医务科负责进修教育的日常工作，对新来的进修医师进行上岗前培训，切实做好计划安排，努力提高进修教育质量，关心进修生思想﹑学习﹑生活等方面情况，防止单纯使用观点。
三、临床进修医生需具有大专以上学历﹑临床工作三年以上，并已取得医师执业资格。临床进修医师，必须按科室要求，负责床位并参加值班及门﹑急诊等医疗工作。
四、临床进修医生授予处方权，必须经所在科室进行一段时间的考察(一般至少一个月)，并经本院所在地卫生行政部门注册，方能授予。进修医师不能单独值班，必须有上级医师带教。
第五篇：销售授权审批制度
第1章
总则
第1条
为规范企业销售行为，明确销售业务中涉及的审批权限，加强对销售业务的监督与控制，防范销售过程中的差错和舞弊，特制定本制度。
第2条
本制度适用于企业各业务部门、各子公司及分支机构。
第2章
销售预算及定价审批
第3条
销售部根据市场情况、目标利润、企业生产经营能力制订销售计划与预算，经企业管理高层审批后实施。
第4条
经审批的销售预算应层层分解到各部门，细化到销售人员，以便于在销售过程中对销售成本进行有效控制。
第5条
销售部负责制定产品价目表、赊销及折扣等销售优惠政策、付款政策等，报营销总监、总裁审批通过后具体实施。
第6条
销售人员在销售过程中发生的有关情况，如按价目表上的规定价格、按规定条件给予的折扣，以及按信用政策确定的付款政策，应由销售经理审批后执行。
第7条
销售业务中需要执行特殊价格、需要超出规定条件给予折扣，以及需要超出信用政策执行特殊付款政策的业务项目，应报营销总监审批，并于通过后执行。
第3章
客户信用控制及合同审批
第8条
财务部负责拟定企业信用政策及客户信用等级评价标准，并与销售部共同协商确定，完成后上报营销总监审核、总裁审批通过后执行，财务部、法务部备案。
第9条
销售业务员在开展销售活动中，应及时收集并提供客户的信用信息和资料，为企业评估客户信用等级提供数据参考，财务部参与客户信用等级的评估。
第10条
根据客户信用等级评价标准，销售部可依客户情况将客户分为A、B、C、D级4个信用等级，并将客户信用等级评估报告提交销售经理、营销总监审核。
第11条
财务部根据合作客户的回款等情况定期对客户信用等级进行动态评价，变更客户信用等级时应报销售经理、营销总监审核。
第12条
销售合同审批规定
1.销售业务员在销售谈判中，应根据客户信用等级施以不同的销售策略。 2.销售业务员在与客户订立销售合同时，应按照以下权限执行。
(1)销售合同总额在××万元以下的，属销售业务员权限范围，无需报批，可直接与客户订立销售合同。
(2)销售合同标的总额在××万～××万元的，由销售经理审批，予以订立。
第 1 页 共 1 页
销售授权管理制度
销售授权管理制度
(3)销售合同标的总额在××万～××万元的，由营销总监审批，予以订立。 (4)销售合同标的总额在××万元以上的，报总裁审批后，予以订立。
第4章
发货与退货审批
第13条
发货的审批
1.销售合同订立以后，销售业务员需开具发货通知单，经销售经理审核后，送至仓管员处以便备货。 2.仓管员核对发货通知单，并严格按照发货通知单中各项目内容准备货物，并做好货物出库记录。 3.运输主管负责办理货物发运手续，并组织运送货物，确保货物的安全准时送达目的地。 第18条
客户退货的有关规定
1.销售业务员接到客户提出的退货申请，需经销售经理审批后方可办理相关手续。 2.质检员负责对客户退回的货物进行质量检查，并出具检验证明。 3.仓管员对退回货物进行清点后方可入库，并填制退货接受报告。 4.销售部对客户退货原因进行调查，并确定相关部门和人员的责任。
第5章
收款与坏账计提审批
第14条
应收账款主管负责编制企业应收账款明细表，并进行应收账款账龄分析，督促销售部及时催收应收账款。
第15条
销售会计对可能成为坏账的应收账款计提坏账准备。
第16条
法律顾问负责为企业制定诉讼方案，以应对催收无效的逾期应收账款。 第17条
销售会计对确定发生的坏账报财务经理、营销总监审批后作出会计处理。
第6章
附则
第18条
本制度由财务部与销售部共同制定并负责解释，修改亦同。 第19条
本制度自颁布之日起开始实施。