在日常生活和工作中，我们逐渐认识到制度的重要性，制度具有合理性和合法性分配的功能。制定这个制度有很多预防措施，你确定会写吗？下面是小编为您整理的《财务部内部管理制度》，供需要的小伙伴们查阅，希望能够帮助到大家。
第一篇：财务部内部管理制度
运营中心财务部内部管理制度
1.目的：加强财务部内部管理，规范票据流程，明确个人岗位职务和责任，提高工作效率及准确性，完善财务制度体系,保证会计资料真实、完整，查漏防弊，预防公司财产流失，积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。
2.范围：财务部内部管理。
3.责任：财务部全体员工
4.内容：
4. 企业财务部门的职能：
◇熟悉国家相关的财经法律法规、制度，税法政策和公司的各项规章制度，及时
上交国家的各项税收及管理费用。
◇办理银行、税务、社保的相关证件办理和年审等工作
◇建立、健全企业财务管理的各种规章制度
◇编制企业财务预算计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。
◇查漏防弊，防止企业财产流失
◇拟订资金筹措及使用方案，厉行节约，合理使用资金。
◇对有关机构及财政、税务、银行部门了解，检查财务工作。
◇积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。
◇完成企业交给的其他工作。
4.2企业财务部组成
财务部主办会计和出纳组成。
4.3财务工作岗位职责
4.3.主办会计负责组织本企业的下列工作：
管理工作：
◇建立、健全企业财务内部管理的各种规章制度和工作流程，检查监督财务纪律
及执行情况;执行财务监督职责，对企业的钱、财、物进行全面的监督
◇领导企业的财务运作，全面负责企业财务管理工作，建立完善的核算体系、营
运分析、成本控制及成本核算体系;
◇拟订资金使用方案，合理有效地调配、使用资金;协助总经理筹措和安排企业
战略发展所需的营运资金;
◇编制和执行预算、财务收支计划、进行成本费用预测、计划、控制、核算、分
析和考核，督促本企业有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益;
◇对年初预算、年终决算的提出决策性建议，负责公司的财务战略规划制定，运
用财务预算、会计管理等专业工具为公司战略发展、经营决策提供依据和支持;
◇参与公司重大投资项目的可行性研究、重大财务决策;
◇监督并指导财务部员工的各项工作，对其工作进行评估、考核和辅导、培训，
以提高财务人员工作技能，更好地完成公司财务管理工作，自觉带头遵守公司
的各项规章制度，履行部门职责，对下属人员未严格执行制度的后果负领导责任。
◇与财务、税务、银行等相关政府部门，保持良好关系，以保证公司财务工作获
得相关支持。
◇协调与公司其他业务行政部门的工作协作关系。
◇承办公司领导交办的其他工作。
日常工作：
◇对费用报销单据，购销单据等原始单据进行真实性、准确性、完整性、合法性
审核，编制相关会计凭证。
◇根据公司相关规定和人事部的相关资料，及时、正确核算员工薪资，编制公司
薪资表及相关会计凭证。严守薪资秘密。
◇对于各项需及时缴纳的费用有全面的了解和调控能力。保证公司的营运正常进行◇审核电脑部上交的入库原始单据，对电脑部及各门店的入库情况进行查对监督，核查门店、电脑部、采购部门、商品管理部的工作，并促使其业务水平的提高◇审核商品管理部上交的供应商结算凭证，认真核对各供应商的应付账款，确保
每次与供应商的结款无误，对其中的特殊事项(如：退货，应收各项费用)，
能及时发现，并告知出纳及时收取
◇准确提供各供应商的实际余额及付款期限
◇对于企业的库存有全面的、及时地、准确的了解和掌控，并对企业的销售商品
成本进行准确及时地核算。
◇统筹安排企业的各项定期、临时的商品、资产的盘点工作，并做出盘点分析报
告上交总经理。
◇制作会计凭证，建立会计帐簿、做到手续完备，数字准确，帐目清楚，按期报税。◇定期编制企业财务报表和报告，并向总经理提交分析报告;
◇负责企业全部资产(包括固定资产、办公设施及用品、低值易耗品等)的全面
管理及与行政相关部门的协调工作。
◇办理银行、税务的相关证件办理和年审等工作
◇对企业的重要会计资料(各种货品入库单、库存核算、供应商对账单等)，凭
证，账簿，报表，税务证件和申报资料，银行证件和资料，经济合同等资料进行保管或指定专人保管
4.3.2 出纳的主要工作职责是：
◇认真执行现金管理制度。
◇建立健全现金、银行出纳各种帐目，严格审核各项收付凭证。
◇每日及时准确地收回各门店的销售款，保证销售款的及时回笼，确保企业资金安全◇在单据审核无误的情况下，准确收支现金，真实、准确、及时、全面登账
◇严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支现金，不认白条抵压现金。
◇与银行、公交系统协调，调换零钞
◇对企业各项需通过银行收支的款项有明确的认知和时间表，及时缴纳各项需通过银行支付的费用，及时回笼企业的资金
◇妥善保管报销单据、货款结算单据等原始凭证，配合会计做好各种帐务处理。对主办会计交付的财务部其他证件进行规范管理
◇保管发票，对发票的领购收回有规范的管理
◇负责办理员工社保事宜。
◇协助主办会计进行对各门店的盘点工作，随时对门店进行抽盘，上报抽盘数据给主办会计
◇对各分店收银相关票据进行管理、审核;查核各门店每日缴款单明细，确保货款安全、准确、快速入账;
◇协助主办会计对收银员进行专业知识培训、考核。
◇完成总经理或主管副总经理交付的其他工作
4.4.1 基本工作管理
◇会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。
◇会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，并符合会计制度的规定。
◇财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记帐凭证。会计、出纳员记帐，都必须在记帐凭证上签字。
◇财务工作人员应当会同总经理办公室专人定期进行财务清查，保证帐簿记录与实物、款项相符。
◇财务工作人员应根据帐簿记录编制会计报表上报总经理，并报送有关部门。 会计报表每月由会计编制并上报一次。会计报表须会计签名或盖章。
◇财务工作人员对本企业各部门、各门店实行会计监督。
◇财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理;对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。
◇财务工作人员发现帐簿记录与实物、款项不符时，应及时向总经理或主管副总经理书面报告，并请求查明原因，做出处理。财务工作人员对上述事项无权自
行做出处理。
对门店进行常规盘点工作
4.4.2 财务工作应当建立内部稽核制度，并做好内部审计。
◇出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权和债务帐目的登记工作。 ◇财务工作人员调动工作或者离职，必须与接管人员办清交接手续。财务工作人员办理交接手续，由主办会计监交;主办会计办理交接手续，由总经理办公室主任、主管副总经理监交。
4.5 支票管理
暂缺
4.6现金管理
4.6.1现金使用范围：
◇ 职员工资、津贴、奖金;
◇ 个人劳务报酬;
◇ 出差人员必须携带的差旅费;
◇ 各项零星支出;
◇ 总经理批准的其他开支。
4.6.2库存现金管理
日常零星开支所需库存现金限额为5000元。超额部分应存入银行。遇节假日，必须于
假日前一工作日的16：00之前，将所有库存现金存入银行
4.6.3借款程序
公司职员因工作需要借用现金，需填写《借款单》，经会计审核;交总经理批准签字
后方可借用。超过还款期限即转应收款，在当月工资中扣还。
4.6.4报销程序
◇ 凭发票、工资单、差旅费单及公司认可的有效报销或领款凭证，经手人签字，会计审核，营运部副总、总经理批准后由出纳支付现金。主办会计填制记帐凭证。
◇ 差旅费及各种补助单(包括领款单)，由部门经理签字，会计审核时间、天数无误并报送总经理签字，填制凭证，交出纳员付款，办理会计核算手续。
4.6.5员工工资支付程序
工资由主办会计编制职员工资表，交总经理审核签字，出纳人员按时提款，当月发放工
资，填制记帐凭证，进行帐务处理。
4.6.6出纳帐目管理
出纳人员应当建立健全现金帐目，逐笔记载现金支付。帐目应当日清月结，每日结算，帐款相符。
4.7会计档案管理
◇凡是本企业的会计凭证、会计帐簿、会计报表、会计文件;银行、税务相关证件、资料文件;相关经济合同和其他有保存价值的资料，均应归档。
◇会计凭证应按月、按编号顺序每月装订成册，标明月份、季度、年起止、号数、单据张数，由会计及有关人员签名盖章(包括制单、审核、记帐、主管)，由总经理指定专人归档保存，归档前应加以装订。
◇会计报表应分月、季、年报、按时归档，由总经理指定专人保管，并分类填制目录。 ◇会计档案不得携带外出，凡查阅、复制、摘录会计档案，须经总经理批准，并登记在册(注明借出时间，借出的资料，借出人，归还时间，归还人，归还资料是否齐全)。
4.8 处罚办法
4.8.1出现下列情况之一的，对财务人员予以警告并扣发本人月薪1-1.5倍，如经主办
◇会计同意后，下属人员不得不做的，对主办会计予以严重警告并扣发本人月薪1-2倍，相关人员予以警告并扣发本人月薪0.5-1.5倍：
◇用不符合财务会计制度规定的凭证顶替银行存款或库存现金的;
◇利用企业帐户替其他单位和个人套取现金的;
◇未经批准坐支或未按批准的坐支范围和限额坐支现金的;
4.8.2出现下列情况之一的，财务人员应予解聘：
◇违反财务制度，造成财务工作严重混乱的;
◇拒绝提供或提供虚假的会计凭证、帐表、文件资料的;
◇伪造、变造、谎报、毁灭、隐匿会计凭证、会计帐簿的;
◇利用职务便利，非法占有或虚报冒领、骗取公司财物的;
◇弄虚作假、营私舞弊，非法谋私，泄露企业机密、财务数据及贪污挪用公司款项的;◇在工作范围内发生严重失误或者由于玩忽职守致使公司利益遭受损失的;◇有其他渎职行为和严重错误，应当予以辞退的。
4.9 附 则
◇本规定由总经理办公室负责解释。
◇本规定自发布之日起生效
第二篇：财务制度、财务管理、财产管理
高湾中学管理制度汇编
财 务 制 度
一、学校财务管理工作必须贯彻执行国家有关法律、法规和财务规章制度;坚持勤俭办学的方针。
二、财务工作在校长领导下由财会人员具体负责各项活动的开展。保证经费、财物等为教育教学工作服务。
三、学校必须严格按照国家有关政策规定依法组织收费;各项收费严格按国家规定的收费范围和标准执行，并使用符合国家规定的合法票据;各项收入全部纳入学校预算，统一管理。
四、学校支出应当严格执行国家有关财务规定的开支范围及开支标准。由领导审批后方可支出。
五、专项基金要做到专款专用，不能挪作他用。
六、财务管理人员对票据、存款妥善保管，及时清理结算，不得挂帐，现金要及时存入银行，根据需要规范支取。丢失遗失责任自负。
七、财产管理人员要建立使用帐目。定期不定期进行清查盘点，保证帐目清楚、帐物相符。损废财产经领导审批后核销。1
财务管理人员职责
一、财会人员要认真学习财务管理法规，廉洁奉公，自觉抵制行业不正之风。
二、按国家财会制度，认真记好帐，做到收支合理，手续齐全，帐目清楚，日清月结，按期报帐。
三、遵守各项收支制度，把握费用开支范围、开支标准，分清资金渠道，合理使用资金。
四、财会人员应遵守国家财务纪律，对于弄虚作假、营私舞弊、欺骗上级等违法乱纪行为，财会人员必须坚决抵制。
五、帐款分开管，管钱不管帐，民主理财，定期向全校教职工公布经费使用情况。定期向领导汇报经费收支情况。
财产管理人员职责
一、学校财产由财产管理人员验收后登记造册入帐，并编号。
二、办公用品，教学仪器等由专人管理，要分类，登记造册，若有损失、丢失等情况要追究保管责任，严重者要照价赔偿。
三、借用财产，个人应办理借用手续，并按期归还，损坏者照价赔偿。领借消费品，要进行领借登记。
四、每学期和每年要对各种财产的使用进行一次清查，对损坏或丢失的要追究责任按规定赔偿。
五、各种财产报废的，无论何种原因，报学校领导批准后方可核销。
六、教职工因调离学校等，要监督其办好交还手续。
第三篇：财务部管理制度
为加强财务管理,根据国家有关法律、法规及建设财务制度，结合公司具体情况，制定本制度。
一、 严格执行财经纪律，以提高经济效益，壮大企业经济实力为宗旨，财务管理工作要贯彻“勤俭办企业”的方针，勤俭节约、精打细算，在企业经营中制止铺张浪费和一切不必要的开支，降低消耗，增加积累。
二、
三、 需做好债务账目的登记工作。 财会人员都要认真执行岗位责任制各司其职，互相配合，如实反映和严格监督各项经济活动。记账、算账、报账必须做到手续完备、内容真实、数字准确、账目清楚、日清月结、近期报账。
四、 财务在办理会计事务中，必须坚持原则，照章办事。对于违反财经纪律和财务制度的事项，必须拒绝付款、拒绝报销或拒绝执行，并及时向总经理报告。
五、 财会人员力求稳定，不随便调动。财务人员调动工作或因故离职，必须与接替人员办理交接手续，没有办清交接手续的，不得离职，亦不得中断会计工作。移交交接包括移交人经管的会计任凭、报表、账目、款项、公章、实物及未了事项等。
六、 一切会计凭证、账簿、报表中各种文字记录用中文记载，数目字用阿拉伯数字记载。 记载、书写必须使用钢笔，不得用铅笔及圆珠笔书写。
七、 财务部要加强对资产、资金、现金及费用开支的管理，防止损失，杜绝浪费，良好运用，提高效益。
八、 银行账户必须遵守银行的规定开设和使用。银行账户只供本单位经营业务收支结算使用，严禁借账户供外单位或个人使用，严禁为外单位或个人代收代支、转账套现。
九、
十、 银行账户的账号必须保密，非因业务需要不准外泄。 不得以白条抵作现金。现金收支做到日清月结，确保库存现金的账面余款与实际库存额相符。
十一、 因公出差、经总经理批准借支公款，应在回单位后七天内交清，不得拖欠。非因公事并经总经理批准，任何人不得借支公款。
十二、 个人领用的办公用品、用具要妥善保管，不得随意丢弃和外借，工作调动时，必须办理移交手续，如有遗失，照价赔偿。
总经办
第四篇：财务部管理制度
一、 总则
1、为规范本公司财务行为，加强财务管理和经济核算，适应发展的需要，依据《小企业会计准则》，特制定本办法。
2、 会计核算以企业持续、正常的生产经营活动为前提。
3、 会计核算应当划分会计期间，分期结算账目和编制财务会计报告。 企业对外提供的会计报表应当依次编定页数，加具封面，装订成册，加盖公章。封面上应当注明：企业名称、报表所属或者月份、报出日期，会计人员签名并盖章。
4、 企业的会计核算以人民币为记账本位币。
5、 企业的会计记账采用借贷记账法。
二、 财务机构设置及会计岗位责任制
本公司根据业务需要设置财务部，配备相应的业务素质合格的财务人员5名，其中财务负责人(兼会计)1名，会计1名，出纳1名，财务助理(分管采购、销售等跟单工作)2名。其中出纳人员不得兼管稽核，会计档案保管和收入、费用、债权、债务帐目的登记工作，财务负责人兼管稽核、会计档案保管工作，并定期检查、核对出纳日记账及部门员工的工作进度。
三、 货币资金管理制度
(一)现金管理制度
1、钱帐分开。
2、出纳人员逐日逐笔顺序登记现金日记帐，做到日清月结，帐实相符。
3、严格现金收付范围，不坐支、不白条或借据抵充，不挪用现金。
(二)银行结算制度
1、严格执行《银行结算办法》规定。不出租、出借帐户;不签发空白、空头支票。
2、出纳人员逐日逐笔顺序登记银行日记帐，做到日清月结。如有未达账项，应按月调整未达帐项，编制银行存款余额调节表。
3、支票管理
①支票领用需本人填写支票审批表，并由上级主管及经理签字。 ②支票签发时要登记支票领用簿，注明签发日期、收款单位、用途、限额，谁领用谁签字。 ③印鉴、支票分开保管。
4、作废支票要加盖“作废”戳记，连同存根一起妥善保管。
四、费用开支财务管理制度
(一)审批权限及程序
1、凡公司费用开支计划内审批程序为：
(1)费用由当事人申请;
(2)部门经理审查确认;
(3)行政副总审核确认事项真是性; (4)财务部门审核;
(5)总经理审批。
2、 凡公司计划外开支，一律最后报总经理审批。
(三)行政费用管理
1、 办公用品及低值易耗品采购报销手续：
(1)行政人事部部根据计划统一采购、验收、入库，根据发票、入库单报销。
(2)各部门急需或特殊的办公用品，经批准，可自行购买：
①单价在50元以下，或总价在100元以下，部门经理批准;
②单价在50元以上，或总价在100元以上，总经理批准。
购买后，提交发票、实物，经行政部查验入库单及入账报销。
2、 交通费报销：
(1)交通补贴依公司补贴津贴标准。
(2)交通补贴以补助形式合并工资总额中发放。
(3)员工外勤不能按时返回就餐者可给予误餐补贴，具体办法参考行政文件。
(4)员工外勤每天交通费元标准以坐公交或地铁，经部门经理批准
凡公司派车均不报销外勤交通费(由行政人事部进行考勤统计)。
(5)非外勤人员无交通补贴，如果发生费用，应具实报销。
3、手机费报销
(1)手机费补贴依公司补贴津贴标准。
(2)手机费补贴以补助形式合并工资总额中发放。 (3)特殊情况经上级批准后，准以报销。
4、 业务招待费开支报销：
(1)根据公司规定的接待标准接待。
(2)应酬应事先申请并得到批准。
(3)原则上不允许先斩后奏，因特殊原因无法事先办理的，事后须及时报告有关领导。
(4)如公司有定点酒店、宾馆。一般在签单卡签字后按月结算，不得擅自在它处或用现金结算。
(四)内部费用单据管理
1、依类别规范填制相关单据。
2、 报销单据后依公司规定贴附相关正规票据，特殊事项贴附相关证明。
五、经营财务管理制度
(一)、采购管理
1、财务助理根据销售订单要求进行采购下达采购订单，货物到达后仓储部门应及时检验货物，检验合格后方可签收。特殊采购货物，销售人员应协同仓储部门进行验货确认。
2、仓管人员接收验收货物合格后，开具入库单交由仓储记账人员并以此入账，仓储主管人员报销运费时，运费票据后应附对应机打入库单。
3、特殊情况产品开发采购部有义务依公司要求与供应商协调开具发票。
(二)、销售管理
1、业务助理依据销售合同下达销售订单，经财务部门审核，与销售合同吻合后，准予执行。业务人员依据到货情况及客户需求，提报送货申请，财务助理引用销售订单进行销售开单。仓储记账人员打印4联销售单据(第1-2联签字后返回公司业务助理处，第三联交付客户，第四联仓库留存)，待货物出库后及时办理出库手续
2、销售部门人员负责货款以及相关单据的回收，经手人负责货款的回收，业务部助理负责相关单据的回收。
3、财务部门检查销售单据的完整性，敦促有关人员收齐单据。
4、具体业务办法应查阅相关规定
(三)库存管理
1、本公司采用ERP管理，财务端口直接截取仓储系统数据。
2、库存管理工作由仓储记账人员整体负责，确保库存账目真实、可靠，做到不漏单、不虚单，及其他有关库存账目的相关工作。
3、仓储记账人员有权监督各仓位入库经手人的出入库工作。
4、财务部门有权监督仓储部门的采购入库工作、销售出库工作及内部调拨工作，以确保仓储部门提供给财务部门的数据真实性、完整性。
5、仓储部门依据实际情况，定期盘点，盘点结果应与仓储记账人员进行核对。如发现异常情况，仓储记账人员应及时上报公司上级领导。
本制度由财务部解释、补充。
第五篇：财务部管理制度
一、工作职责及处罚办法
1、严格按照企业会计准则、企业会计制度及集团财务部要求，搞好财务核算，并于每月10日前编报好上月会计报表;对未按规定时间上报集团及公司领导所需各种报表的，视情况而定，对主要责任人处以20元/次罚款，对次要责任人处以10元/次罚款;未按企业会计准则、企业会计制度及集团财务部要求进行会计核算的，视情况而定，处以50元—200元罚款或调离岗位。
2、严格按照税法要求，于每月30日前搞好本月进项税额的认证抵扣工作，因工作失职，造成发票不能认证给公司造成的损失，查明原因后，由相关责任人承担全部损失金额。
3、严格按照税法要求，于每月10日前搞好上月的纳税申报和税款入库工作;因工作失职，未能及时申报和缴纳税款受到税务处罚的，查明原因后，由相关责任人承担全部处罚金额
4、严格按照税法要求，搞好发票及收据的领购及缴销工作;因工作失职，造成发票及收据缴销过期受到税务处罚的，查明原因后，由相关责任人承担全部处罚金额。
5、严格按照税法要求，搞好发票及收据的开具工作;未按规定开具发票及收据受到税务处罚及给公司造成其他经济损失的，查明原因后，由相关责任人承担全部处罚金额和损失金额。
6、严格按照税法要求，搞好发票及收据保管工作;因工作失职，造成发票、收据遗失受到税务处罚的，查明原因后，由相关责任人承担全部处罚金额。
7、严格按照统计法要求，搞好统计工作，因工作失职，受到统计执法部门处罚的，查明原因后，由相关责任人承担全部处罚金额。
8、严格按照公司规定的300元库存现金额预留保险柜库存现金，因超规定预留现金造成的损失，由责任人承担全部损失金额。
9、未经批准，擅自挪用现金或支付款项的;一经查处，除责令其归还所挪用现金、所支付款项外，并处以相关责任人挪用现金、支付款项额0.5倍罚款。
10、对外办理结算业务，除农副产品收购业务外，结算金额在1000元以上的，一律办理银行转帐结算;未经批准而办理现金支付的，一经查处，按所办业务金额处以0.5倍罚款。
11、对业务员及代理商所交现金应及时开具现金收款收据，对无法确认的现金，应及时向部门领导汇报，由部门领导与销售协调落实，办理收款手续;因工作失职，造成现金货款未入帐或未能及时入帐，给业务员销售业务带来影响和损失的，视同挪用现金处理，处以所收现金额1倍罚款。
12、严格认真登记现金和银行存款日记帐，编制银行存款余额调节表，做到日清月结，帐帐相符、帐款相符;因工作失职，造成公司货币资金损失，由责任人承担全部损失金额。
13、利用帐户替其他单位和个人套取现金的;一经查处，处以相关责任人套取现金金额2倍以上罚款。
14、积极为公司各部门特别是销售部门搞好服务工作，如发现有工作不主动或服务态度生硬等现象，一经核实，处以10元/次罚
款。
15、本部门人员违反制度当月罚款达100元以上，部门、车间负责人按其金额的20%处罚。
二、考核的内容主要是个人德、勤、能、绩四个方面。其中：“德”主要是指敬业精神、事业心和责任感及行为规范。
“勤”主要是指工作态度，是主动型还是被动型等等。
“能”主要是指工作能力，完成任务的效率，完成任务的质量、出差错率的高低等。
“绩”主要是指工作成果，在规定时间内完成任务量的多少，能否开展创造性的工作等等。
三、考核的目的：对公司财务人员的品德、才能、工作态度和业绩作出适当的评价，作为合理使用、奖惩及培训的依据，促使增加工作责任心，各司其职，各负其责，破除“干好干坏一个样，能力高低一个样”的弊端，激发上进心，调动积极，发掘内在潜力，为公司及时发现、选拔、重用人才创造条件，以提高公司的整体效益。
四、本制度从XX年一月一日起执行。