第一篇：内部控制关键岗位职责
食品企业安全控制关键岗位责任制度
海宁市XXXX食品厂
食品安全控制关键岗位责任制度
一、食品与食品原料采购进货查验制度
第一条 购进的任何食品一律应当进行实地查验。
第二条 在购进食品时，应查验证明供货方主体资格合法的有效证件，并按批次向供货方索取证明食品质量符合标准或规定，以及证明食品来源的票证，并保存原件或者复印件。
第三条 经营包装食品的，要对食品包装标识进行查验核对，主要查验内容包括：
①查验食品包装是否有中文标明的商品名称、生产厂家厂名、厂址;是否在包装上显着位置清晰标明食品名称、配料清单、配料定量、净含量和沥干物(固形物)含量。特殊膳食用食品是否在显着位置予以清晰标示能量营养素、食用方法和适宜人群的。
②是否标明生产日期、保质期、贮藏说明、产品执行标准、质量等级。
③对使用不当，容易造成损害及可能危及人身、财产安全的食品是否标警示标记或中文警示语。
④经感官鉴别是否存在已经腐败变质、油脂酸败、霉变、生虫、污秽不洁、混有异物或者有其他感官性状异常，可能对人体健康有害的。
⑤食品是否符合产品说明书的质量情况。
⑥是否存在应当检验、检疫而未检验、检疫，或者伪造检验、检疫结果，或者检验、检疫不合格的;
⑦进口食品是否用中文标明的原产国国名或者地区名以及在中国依法登记注册的代理商、进口商或者经销商名称和地址的。
⑧辐照食品、转基因食品是否在显着位置予以清晰标示的。
第四条 法律法规规定必须检验或者检疫的，必须查验其有效检验检疫证，未经检验检疫的，不得上市销售。法律、法规没有明确规定的，应经有关产品质量检测机构或市场设立的检测点检测合格才能上市销售。
第五条 应加强检查食品的外观质量，对包装不严实或不符合卫生要求的，应及时予以处理，对过期、腐烂变质的食品，不得进入库，并立即停止销售，并进行无害化处理。
第六条 审查食品是否与其广告宣传相一致，是否存在有虚假和误导宣传的内容。
第七条 在进货时，对查验不合格和无合法来源的食品，应拒绝进货。发现有假冒伪劣食品时，应及时报告当地工商行政管理部门。
二、食品索证索票制度
第一条 索证索票制度是指为保证食品安全，在购进食品时，本单位员工必须向供货方索取有关票证，以确保食品来源渠道合法、质量安全。
第二条 与初次交易的供货单位交易时，应索取证明供货者和生产加工者主体资格合法的证明文件：营业执照、生产许可证、卫生许可证等法律法规规定的其它证明文件，每年核对一次。
第三条 在购进食品时，应当按批次向供货者或生产加工者索取以下证明食品符合质量标准或上市规定，以及证明食品来源的票证：
1.食品质量合格证明;
2.检验(检疫)证明;
3.销售票据;
4.有关质量认证标志、商标和专利等证明;
5.强制性认证证书(国家强制认证的食品);
6.进口食品代理商的营业执照、代理资料、进口食品标签审核证书、报关单、注册证。
第四条 下列食品进货时必须按批次索取证明票证：
1.活禽类：检疫合格证明、合法来源证明;
2.牲畜肉类：动物产品检疫合格证明或畜产品检验合格证明、进货票据;
3.粮食及其制品、奶制品、豆制品、饮料、酒类：检验合格证明、进货票据。
第五条 对获得驰名商标、着名商标或者省级以上安全食品、无公害食品、绿色食品、有机食品、名牌产品称号的优质食品，可凭以上称号相应标识和凭证直接销售，免予索取其他票证。
第六条 对实行购销挂钩的食品，可凭购销挂钩协议和供货方的销售凭证直接销售，免予索取其他票证。
第七条 对索取的票证要建立档案，并接受市场服务中心和有关行政执法部门的监督检查。
三、食品质量检查制度
第一条
对所有进货食品都要进行检查，并定期对食品进行抽查检查或检测。
第二条
对包装不严实或不符合卫生要求的，过期、腐烂变质的食品应及时予以处理，发现有假冒伪劣食品时，应及时报告当地工商行政管理部门。
第三条
抽查检查或检测采取随机抽样的方式。抽样时，应两人以上相关人员在场，并填写抽样记录单，并签字、盖章。
第四条
受测户对检测结果有异议的，可另取样进行检测或根据实际情况送法定检验机构检测。
第五条
食品质量检查应按规定的操作规则、工作规程进行操作，确保检测公正、准确、有效。
四、场所环境检查制度
第一条
制定定期或不定期卫生检查计划，将全面检查与抽查、问查相结合，主要检查各项制度的贯彻落实情况。
第二条
卫生管理人员负责各项卫生管理制度的落实，每天在营业后检查一次卫生，检查各岗是否有违反制度的情况，发现问题，及时指导改进，并做好卫生检查记录备查。
第三条
各岗负责人应跟随检查、指导，严格从业人员卫生操作程序，逐步养成良好的个人卫生习惯和卫生操作习惯。
第四条
单位卫生管理人员每周1-2次全面现场检查，对发现的问题及时反馈，并提出限期改进意见，做好检查记录。
第五条
检查中发现的同一类问题经两次提出仍未改进的，按严格有关规定处理。
五、餐饮设施设备运行、维护和管理制度
(1)、应建立加工操作设备及工具清洁制度，各岗位相关人员按规定开展清洁工作，使场所及其内部各项设施随时保持清洁。用于食品加工的设备及工具使用后应洗净，接触直接入口食品的还应进行消毒(推荐的场所、设施、设备及工具的清洁计划见附件5)，清洗消毒时应注意防止污染食品、食品接触面。
(2)、应建立加工经营场所及设施维修保养制度，并按规定进行维护或检修，以使其保持良好的运行状态。
(3)、食品加工经营场所内不得存放与食品加工无关的物品，各项设施也不得用作与食品加工无关的用途。
(4)、采用化学消毒的设备及工具消毒后要彻底清洗。已清洗和消毒过的设备和工具，应在保洁设施内定位存放，避免再次受到污染。
(5)、用于食品加工操作的设备及工具不得用作与食品加工无关的用途。
六、食品用具清洗消毒管理制度
第一条
食品用具、容器、包装材料应符合有关卫生标准，无毒无害，便于洗刷、消毒、保洁。
第二条
食品用具每天班前、班后要清洗、消毒一次，运行过程要有序、保持清洁、无污垢、见本色。
第三条
食品用具要有专人保管、不混用不乱用。
第四条
食品冷藏、冷冻工具应每天保洁一次，每周洗刷、消毒一次，专人负责、专人管理。
第五条
食品用具清洗、消毒应定期检查、不定期抽查，对不符合卫生标准要求的用具及时更换。
七、从业人员健康查体管理制度
第一条
食品从业人员每年必须按规定经过健康检查及卫生知识培训合格，同时取得健康体检合格证及培训合格证后，方可上岗工作。
凡患有：①伤寒;②痢疾;③病毒性肝炎;④活动性肺结核;⑤化脓性或渗出性皮肤病;⑥其他有碍食品卫生的疾病，必须立即调离食品工作岗位，在未彻底治愈前，不得从事食品生产经营活动。
第二条
配备食品卫生专(兼)职卫生管理人员，负责日常卫生检查工作，实行责任制，将卫生任务进行分解，具体责任到人。开展定期与不定期的卫生检查，对发现问题的环节和个人做好记录，并经予相应的处理。
第三条
从业人员有发热、腹泻、皮肤伤口或感染、咽部炎症等有碍食品卫生病症的，应立即脱离岗位，待查明原因、排除有碍食品卫生的病症或治愈后，方可重新上岗。
第四条
建立健全从业人员健康档案。
八、从业人员培训管理制度
1、食品生产经营人员必须在接受食品卫生法规和食品卫生知识的培训并经考核合格后，方可从事食品生产经营工作。
2、食品生产经营人员的培训对象应包括食品生产经营单位的负责人、卫生管理人员及一般食品从业人员。对经过初训的已在职的食品生产经营人员，两年必须复训一次。
3、食品生产经营单位的主管部门负责组织所属食品生产经营单位负责人和卫生管理人员的培训工作：食品生产经营个体户由主管部门或行业组织会同食品卫生监督机构共同组织培训工作。卫生行政部门有责任协助食品生产经营单位搞好培训工作，并组织对生产经营单位负责人和卫生管理人员的考试，对成绩合格者，发给培训合格证。
4、食品生产经营单位必须有按规定经过培训并取得培训合格证的负责人或卫生管理人员方可申请开业。
九、五病调离制度
1、公共场所从业人员必须按规定定期进行健康体检;
2、新参加公共场所工作和临时参加工作的公共场所从业人员必须进行健康检查，检查合格取得健康证明后方可参加工作;
3、凡患有痢疾、伤寒、病毒性肝炎、活动期肺结核、化脓性、渗出性或接触性皮肤病患者必须立即调离直接为顾客服务的工作，治愈后方可恢复从事原工作;
4、公共场所从业人员调离人员健康情况必须全程监护，了解病情状况;
5、向卫生行政部门及时通报公共场所从业人员调离人员基本情况;
十、加工操作管理制度
加工操作规程的制定与执行：
(一)生产经营者应按本规范有关要求，根据预防食物中毒的基本原则(餐饮业和集体用餐配送单位预防食物中毒的基本原则见附件2)，制定相应的加工操作规程。
(二)加工操作规程应包括对食品采购、运输和贮存、粗加工、切配、烹调、凉菜配制、现榨果蔬汁及水果拼盘制作、点心加工、裱花操作、烧烤加工、生食海产品加工、备餐及供餐、食品再加热和工具、容器、餐饮具清洗、消毒、保洁、食品配送等各道操作工序的具体规定和详细的操作方法与要求。
(三)加工操作规程应具体规定标准的加工操作程序、加工操作过程关键项目控制标准和设备操作与维护标准，明确各工序、各岗位人员的要求及职责。
(四)应教育培训员工按照加工操作规程进行操作，使其符合加工操作、卫生及品质管理要求。
集体用餐配送单位、加工经营场所面积2000㎡以上的餐馆、就餐场所有300座位以上或单餐供应300 人以上的餐馆、食堂及连锁经营的餐饮业经营者宜建立和实施HACCP食品安全管理体系，制定HACCP计划和执行文件。
十一、消费者投诉管理制度
第一条
为了构筑入市商品质量安全防线，保护消费者的合法权益，及时公正处理消费者投诉，特制定投诉处理制度。
第二条
本店特设立投诉处，在市消费者协会指导下开展工作。具体工作由本店质检员负责承担。
第三条
质检员负责消费者投诉接待、记录、调查、处理、反馈等投诉事宜。
第四条
要认真作好投诉记录，并开展调查工作，及时向店主汇报情况，主动处理投诉事件。
第五条
对于消费者投诉应登记投诉者的姓名、性别、年龄、职业、单位名称、联系方式、投诉事件等一切与投诉事件有关的资料。
第六条
对于投诉事件，质检员能自行处理的，要及时处理并予以答复，不能处理的，要及时向店主请示，在做出处理意见后再作处理。
第七条
对投诉者的书面答复应载明下列事项：
1、被投诉事由;
2、调查核实过程;
3、基本事由及证据;
4、责任及处理意见。
第八条
消费者投诉处理情况要定期向工商部门报告。
第九条
消费者直接投诉到市消费者协会的，质检员应积极配合市消协妥善处理，不留后患。 十
二、食品安全员岗位责任制
1、制定、完善、落实食品安全管理办法及规定。
2、依照食品安全管理办法对餐厅的安全、卫生进行监督、检查并做好记录，监督各餐厅搞好食品卫生、个人卫生、环境卫生，保证安全生产，严防食物中毒，并对各餐厅质量、安全、卫生情况进行量化评比、排名。
3、定期对从业人员进行安全卫生知识培训。
4、对采购的原料进行监督、检查，确保购进材料安全、卫生、可靠。
5、及时总结出现的问题，提出改进意见和措施，促进酒店餐饮工作不断提高。 十
三、厨师岗位职责
1、在餐厅领班指挥下，负责对各种食品的加工制作，保证食品质量;
2、服务周到，礼貌待人;
3、遵守作息时间，准时开餐，不擅离职守，不脱岗、串岗。
4、服从分配，按质、按量、按时烹制饭菜，做到饭菜可口，保质保鲜;
5、遵守安全操作规程，正确使用操作工具，合理使用原材料，节约水、电、煤气等用料;
6、严格遵守酒店的各项规章制度，搞好厨房、餐厅卫生，保证不让客人吃有异味食品，防止食物中毒;
7、上班前将工作服穿戴整齐，厨房内严禁吸烟，不准另搞标准开小灶;
8、自觉遵守酒店各项规章制度，努力钻研业务，提高烹饪技术;
9、服从主管调动，维护好厨房灶具、设备，协助员工餐厅服务员做好开餐准备工作。 十
四、粗加工人员岗位责任制
1、领取原料并进行初加工：
(1)根据点菜单的情况领取原料，并向厨师长报告贵重原料的领取数量。
(2)负责蔬菜的清洗加工，根据烹饪要求将蔬菜去老叶、去皮、去根等。
(3)负责禽类、海鲜、河鲜等原料的宰杀、清洗和初加工工作。 (4)负责肉类产品的解冻以及海参等干货的涨发与初加工工作。
2、保管及传送原料：
(1)负责妥善保管每日剩余的原料，对于有保鲜、冷冻要求的原料要及时送冷库保存。
(2)及时将经过初加工的原料送至相应的操作点，例如将经过初加工的蔬菜送到切配间及相关操作点。
3、清洁卫生及其他工作：
(1)负责将用过的刀、墩、案等工具洗净收好，并清洁负责区域的卫生。
(2)完成中厨厨师长临时交待的其他工作。 十
五、餐厅服务人员岗位责任制
1、在餐厅经理的领导下工作，做好包桌、零点的接待服务及卫生清扫工作。
2、做好开餐前的准备工作，检查餐厅设备、餐具是否完好使用，按照规范要求配备用具，布置台型、美化环境。
3、保持餐厅的卫生，做到无蚊蝇、无灰尘、无杂物，无异味，使餐具炊具清洁完好。
4、文明礼貌，热情待客。做到来有迎声、去有送声，微笑服务，耐心解答就餐者提出的问题。
5、注重个人仪表仪容，保持服装整洁，疏妆好自己的发型、站立端正，面带微笑。
6、严格执行服务规范和操作程序，掌握好上菜时机。根据菜肴种类按顺序上菜。要准确清楚的报上菜名，主动介绍饭菜特点，掌握上菜速度。
7、客人就餐完毕视情及时开具“饭单”并收取就餐费用，记帐单位应主动请有关人员签字，避免错收或“跑单”。
8、客人离开后及时清点餐具物品，刷洗干净，保洁放置。发现客人遗留物品应交餐厅经理或服务台，尽快转交客人。
9、在服务工作中不断总结提高，对就餐客人提出的问题和意见，不断改进服务工作。
10、完成领导交办的其它任务。
海宁市XXXXX食品厂 2011年10月1日
审核：
批准人：
第二篇：食品生产企业食品安全控制关键岗位责任书
根据国务院办公厅《关于严厉打击食品非法添加行为切实加强食品添加剂监管的通知》(国办发〔2011〕20号)和国务院食安办等
三、责任追究
第一责任人所在单位发生违法添加行为、直接责任人发现单位购入或使用非法添加物和滥用食品添加剂等违法行为未及时向监管部门报告的，第一责任人和直接责任人必须承担相应法律责任。
九部门联合发布的《关于严厉打击食品非法添加行为严格规范食品添加剂生产经营使用的公告》的要求，为进一步落实责任，确保食品质量安全，特制定食品安全控制关键岗位责任书。
一、责任主体
企业是食品质量安全法律责任的主体，企业主要负责人为防止非法添加和滥用食品添加剂的第一责任人，负责原材料采购和生产配料的人员为直接责任人。
二、责任内容
1、企业主要负责人对该单位发生食品非法添加和滥用食品添加剂等食品安全问题负有第一责任。
2、负责原材料采购人员对原料采购入厂把关，落实索证索票、进货查验制度负直接责任，不得购入标识不规范、来源不明的食品添加剂。
3、负责生产配料人员应加强食品生产过程控制，建立食品添加剂使用量和使用时间记录，严格按照相关法律法规和标准规定的范围和限量使用食品添加剂，加强食品标识标签管理，依法标注食品成份及含量，对食品中添加剂成份及用量等负有直接责任。
本责任书一式两份，企业一份，责任人员一份。
企业名称(盖章)：
企业法定代表人签名：
年月日责任人职务或岗位：责任人员签名：身份证号： 年月
日
第三篇：浅析铁路企业人力资源内部控制关键
摘 要：通过分析铁路企业人力资源内部控制存在的关键问题及其产生原因，提出通过科学制定人力资源规划、优化劳动组织、发挥科技推动作用、完善人力资源政策等策略，建立和谐劳动关系，发挥人力资源最大潜能，实现人力资源结构的动态平衡。
关键词：铁路企业 人力资源 内部控制
《企业内部控制应用指引第3号——人力资源》指出，企业人力资源应当关注“人力资源缺乏或过剩、结构不合理、开发机制不健全”，以及“人力资源激励制度约束不合理、关键岗位人员管理不完善”、“人力资源退出机制不当”三项风险，由于铁路企业职工队伍较为稳定，人员外流占比极小，因而后两项风险较低，铁路企业人力资源内部控制的关键应该是第一项风险。围绕保障安全生产持续稳定、经营目标顺利实现这一首要任务，切实控制“职工总量超员、生产一线结构性缺员”风险，努力实现人才资源的最优配置。
一、人力资源“总量超员、结构性缺员”现象及原因分析 结构性缺员主要是指因为人员配置结构，如数量、年龄、专业、素质等不合理、人员供求关系失去平衡，由此造成的现有人员无法承担并完成相应工作任务而出现的人员的“相对”短缺。铁路企业普遍存在“总量超员、结构性缺员”现象。
1.职工年龄结构失衡
1 铁路企业人力资源入口较窄，经历过
八、九十年代的社会招工、职工子女招录，以及铁路大中专、技校毕业生定向分配，当前基本局限在接收复转军人和招聘大学(大专)毕业生两个渠道。人力资源出口也主要集中在退休等自然减员渠道。人员进、出量近几年基本保持平衡。从统计数据来看，大秦公司职工年龄结构目前明显呈“橄榄形”，30岁以下、51岁以上职工各占总人数的15%左右，而31岁至50岁职工占到总人数的近70%。目前职工队伍的年龄结构看似合理，但10年之后，40%的职工将进入50岁以上的“高龄”劳动力区间。从铁路行业对职工体力、精力、适应能力要求高的特点来看，中、低年龄劳动力不足与安全生产之间的矛盾将会突显。
年龄结构失衡产生的原因在于以往企业对员工队伍建设缺乏清晰的认识，没有形成系统的人力资源规划机制。另外由于企业管理者任期不确定，从而导致短期行为，难以从企业人力资源长远规划着眼。结构性缺员的发生、发展是缓慢的、累积的，隐蔽性强，短时间不易发现，一旦察觉，问题就很棘手。
2.不同工作地点人员配置失衡
主要表现为偏远山区以及作业量大的车间班组缺员，而市区及作业量小的车间班组超员。由于铁路具有点多、线长等特点，一些车间、班组地处偏远山区，远离繁华城市，地理环境、气候、饮食、交通等方面条件艰苦，因而职工不愿意去那里工作。大秦铁路横跨晋冀京津两省两市、穿越群山峻岭，像地处河北的王家湾这样的小站，饮水、交通十分不便，工务管理区段主要为隧道，大型机械无法进入，全靠
2 人工巡视、检修，工人们戴着厚厚的口罩，徒步在隧道中穿行，生活生产条件极为艰苦。而一些生产生活条件优越的班组，职工们扎堆往进调，例如2011年在对大同电务段的检查中，就发现大新探测工区超定员配备人员、变相增加班制。
另一方面，存在着同工种不同地点作业量相差悬殊，加之收入分配政策引导缺失，导致职工向作业量较小的车间班组流动。以太原车务段为例，从接发列车作业量上看，石太线车站日均接发车100列，而太焦线各站日均接发车16列;从中间站调车作业量上看，寿阳站日均调车作业钩数为63钩，而东赵站仅为11钩。按照以前的收入分配办法，尽管作业量相差6倍，但是职工收入却相差不大。由于铁路运输组织方式的改变，实行长交路，也存在个别地区车间所承担的作业量下降，生产任务不饱满，车间职工逐渐富余、闲置。
3.不同专业工种人员配置失衡
由于各系统的工作性质、作业方式、工作环境、劳动强度差别较大，职工更倾向于日勤制、安全系数高、环境舒适、劳动强度低的工种。例如客运系统女职工由于常年倒班跑车，工作强度大且生活不规律，许多人申请调动到其他系统工作，不能如愿的有的会选择以各种理由请休长假或办理退养手续，太原客运段长假、内退人员一度占到总人数的6%。2009年太原车务段调车岗位已经缺员23%，仍有近25%的职工申请改职到货运员、站务员岗位。
在人力资源管理调配上，有些基层管理者缺乏计划性和严肃性，例如把一些专业技术能手提拔到管理岗位，却忽视了技术岗位人才的
3 储备与技能的传承。在大学(大专)生招聘上，符合企业需求的技能型生源少，接收回的许多理论型大学生对于一线工作不安心，不务实，眼高手低，实际作用不明显。
二、人力资源“总量超员、结构性缺员”的应对策略
人力资源伴随着企业生产、经营、管理活动的全过程，受国家政策、人力资源市场、技术更新、人员老化等等因素影响，任何组织在一定时期或某个发展阶段都可能会出现一定程度的结构性缺员问题，因而人力资源结构失衡是动态变化的。通过科学制定人力资源规划，完善人力资源政策，建立和谐劳动关系，发挥人力资源最大潜能，实现人力资源结构的动态平衡，促进企业整体团队充满生机和活力。
1.科学制定人力资源规划，不断完善配套机制
人力资源规划是通过科学地预测、分析在环境变化中的人力资源供给和需求状况，制定必要的政策和措施以确保企业在需要的时候和需要的岗位上获得各种需要的人才(包括数量和质量两个方面)，并使组织和个体得到长期的利益。人力资源规划是企业进行战略性决策的前提和基础，铁路企业必须对人力资源现状进行系统性分析，对现有专业的人员布局进行合理有效的界定，制定并有效执行中长期的人力资源规划。坚持遵循“按照定员组织生产”这一原则，给每个岗位配置人员都要从总量和结构两个方面着手，既要满足人数要求，又要满足年龄、专业、技能的要求。
以大秦公司为例，为适应铁路快速发展，深化主要行车工种队伍建设，构建一支技能结构与铁路生产力布局相适应，技能素质与铁路
4 生产力发展要求相适应的主要行车工种队伍，2010年公司制定了《主要行车工种队伍建设三年工程规划》。为全面实施人才强企战略，建设一支适应铁路飞速发展、路网规模不断扩大、技术装备水平快速提升、客货运量大幅攀升的人才队伍，公司以培养造就技术领军人物、大师级技术专家、技术拔尖人才和现场技术骨干人才为重点，依托重载运输人才培养带动整体人才队伍建设，制定了《人才队伍建设三年规划》。通过两项规划的实施，有效缓解了人力资源结构性失衡现象。
2.不断优化劳动组织，严格按照定员组织生产
(1)优化劳动组织。铁路企业应当结合站段管理结构优化、生产资源整合、生产组织调整，不断优化劳动组织。2011年大秦公司在机务系统试行“单班单司机”乘务制度改革;在供电系统全面推行“网电合一”的作业模式;在车辆系统进一步减少异地检修车间，在大同、侯马等枢纽列检实现“机检”和“人机分工”;并积极探索工务、电务、供电设备“三位一体”的综合维修模式。随着生产布局、维修体制、乘务制度和作业方式的改革，及时调整劳动组织，精干运输业队伍，提高人力资源使用率。
(2)按照定员组织生产。铁路企业要严格落实定员定编纪律，积极按照运输业生产定员组织生产，培养和鼓励职工“兼职兼岗、一职多岗”，实现用人数量最少、人员配置最优。推行竞争上岗，完善职工培训考核与使用待遇一体化管理机制，实行岗上动态等级管理，实现用工管理从粗放型向集约型转变。切实发挥各级劳动力调剂站和人
5 才交流培训站作用，引入市场机制，合理配置劳动力资源，促进劳动力资源有序流动。
(3)规范就业分配机制。在新入路的大学毕业生分配、退转军人安置上，确立以人为本、构建和谐劳动关系的工作思路，坚持属地就业、按需分配与综合调配相结合的方法，综合站段、车间用人计划及个人意向，公司、站段分层研究确定人员分配方案。站段对安全、任务压力大的车间、偏远车间实行分配倾斜，优先满足这些车间的用工需求。
3.依靠科技推动、机制保障，促进人力资源结构平衡
(1)加大先进技术、先进设备应用力度。随着铁路企业新技术、新设备不断推广应用，人员结构也出现了自发性的变化和调整，结构性缺员现象在动态变化。一些“苦脏累险”岗位消失或者状况明显改善。比如在车辆系统，由货车故障轨边图像检测系统(TFDS)、车辆轴温智能探测系统(THDS)等5个车辆安全防范、预警系统组成的“5T系统”相继投入使用，极大地减轻了列检作业劳动强度，检车员可以在室内对列车进行动态检查。例如2012年7月，大同枢纽TFDS投入运用后，取消了大同列检作业场人工技检作业，改为动态检查作业。但员工转到新设备操作岗位，手中的小锤变成了鼠标，又存在不适应的问题。因而必须加强转岗培训。培训是员工提高技能水平，提升工作效率的有效手段，对于技术复杂度较高的铁路行业来说尤为重要，铁路企业必须高度重视培训工作。
6 (2)建立富余人员转岗、调剂机制。为了应对随时出现的富余人员转岗，大秦公司建立了人力资源调剂和储备制度，确保职工科学、合理、规范流动，进一步整合企业内部人力资源，从而使企业内部人力资源最优化。对于因新技术、新设备的应用以及生产力布局调整产生的富余人员，进入公司、站段劳动力调剂站进行双向选择调剂，补充缺员;或按照新线开通计划及进度，为了确保新线开通时人员能够及时到位，进行主要行车工种人员储备，并抓好储备人员的资格性培训、岗位适应性培训和学历教育，不断提高储备人员业务素质。
4.通过政策倾斜、环境改善，提高一线岗位吸引力
(1)完善薪酬制度，收入分配政策向一线重点岗位倾斜。通过制定完善与业绩考核挂钩的薪酬制度，切实做到薪酬安排与员工贡献相协调。发挥经济杠杆作用。鼓励站段把车间经济效益与车间职工人数、生产任务有机结合起来，完善单价清算办法，促使生产任务不饱满的车间通过减员提高效益;对于生产任务重的车间，通过增员缓解职工劳动强度。坚持奖金分配向责任重、危险系数高的车间、岗位倾斜，拉大换算系数。
以机车乘务员为例，由于运输任务重、劳动强度大、安全责任大，职工不热衷此岗位，出现缺员而加重现员超劳。为此，大秦公司加强了对机车乘务员岗位人员工资倾斜力度，拉大机车乘务员与其他岗位人员工资收入差距。一是对机车乘务员工资总额实行单列管理，严禁非乘务人员挤占乘务人员工资;二是明确规定了机车乘务员与其他岗
7 位人员收入差距比例。通过工资倾斜，提高了机车乘务员岗位吸引力，有效缓解了机车乘务员缺员现象。
(2)实施“八小工程”，加强民生建设。为了用良好的环境留住人，让职工安心在一线工作，以大秦公司为例，从2011年起，先后投资1亿元，完成了“小伙食团、小单身宿舍、小浴室、小庭院(小菜园)、小互助会、小文化室(小书屋)、小活动场、小药箱”建设任务，共新建或整治伙食团500多个、单身宿舍4000多间、浴室500多个、活动场400多个、文化室700多个、菜园300多个、互助会30多个，为近5000个一线班组配齐了“职工劳动保健药箱”，给9000多名机车乘务员配备了“爱心小药袋”。 “八小工程”人实施，极大改善了职工的生产生活条件，体现了以人为本的管理理念，提高了职工关心企业、自觉安全生产的积极性，推动了企业劳动关系的和谐发展。
(3)优化人才队伍结构，打通一线成才通道。为了优化人才队伍结构，缓解铁路运输专业人才紧缺矛盾，公司紧紧抓住大学生职业生涯前五年，着力加强大学生的早期培养，促进大学生早成才、快成才、多成才。把新接收的大学生安排到生产一线，鼓励他们立足生产一线建功立业，通过技能培训及实践锻炼，努力将他们锻造成高素质的技能骨干，既大大充实了生产一线技术力量，又能使大学生得到充分的成长锻炼。同时在选人、用人政策上向一线倾斜，把生产一线作为大学生健康快速成长的主阵地和选拔培养高层次人才的主渠道，打通了立足一线发展成才的通道。
8 在一线技术工人中技能人才的培养激励中，大秦公司通过制定实施技能人才培养方案，分层搭建“梯形”的高技能人才框架，培养出几千人的技能领军人才、公司级生产骨干人才和基层生产骨干人才队伍。通过工资政策激励，以及每年举办各专业的技能竞赛、技能拔尖人才评选等活动进行荣誉激励，形成学知识、学技术、争当生产骨干的良好氛围，让技术精英能在一线呆得下、稳得住，并且有发展、能成才。
二〇一二年十一月二十九日
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第四篇：审计质量控制关键十点
管理就是监控，不论在集团公司的管理上，还是在内部审计管理部门的日常工作中，都必然要对常规工作进行监督管理。对审计业务质量进行控制，是防范和控制审计风险的有效途径，也是提高审计工作水平和效率的重要保证。笔者认为，要控制好一个审计项目全过程的审计质量，应重点掌控审计实施过程的关键十点：
第一点、审计负责人要做好表率作用。这是各项关键点的前提条件。古人云：己身不正，虽令不行，项目负责人在掌握实施时间进度、监督组员的工作进程、监督与协调各方面关系等，要树立起严慎、进取、积极的态度，处处以身作则、严于律已，做好表率作用，才能更好地领导组员做好审计项目工作。
第二点、审计方案要详尽。对于审计方案中的审计程序一定要详细，考虑周全，确定审计范围和重点，有的放矢地编制审计方案。审计方案要重点突出，内容要详细，组织分工要明确、合理。每个审计程序必须与对应的目标的相符，且具有可操作性。以便审计人员在操作时能快速查找相关的资料，实施相关的审计步骤，这是做好审计项目管理的先决要求。
第三点、审计工作要量化。在每个审计项目进点前，各组员都要整理列出工作内容清单或相关表格，包括抽查核对的数量、询问了解的相关人员，及主要内容等，做好进点前的充分准备，这也是考核工作的内容，同时是方便项目负责人对审计内容及审计进度审核及监督。
第四点、审计过程要监督。此点为全程审计项目监控中的重点，审计实施步骤是否到位是检验一个审计项目审计质量的重要标尺。在现场实施审计时，主要检查是否按审计程序进行了必要程序，如盘点、核对等;是否从被审单位总体上分析，收集信息是否齐全;取证手续是否充分与严谨，是否齐全、是否签字盖章完备。特别是对确定为问题的审计证据更要如此，审计认定的事实在审计证据上一定要表述清楚。而且所有审计证据都必须要求被审计单位签字盖章，防止在审计报告征求意见时，与被审单位有意见的分歧。明确项目负责人对审计项目的工作质量负全部责任，规范审计工作底稿的编制，要求在工作底稿上反映出其专业判断的过程和工作轨迹，把好审计证据的质量关。
第五点、事件描述在全面。对于发现违纪违规的事情，描述一定要充分、清楚。特别对于确定为违法的事件，审计报告中用来证明审计定性的事实描述更是要清楚，事情发生的时间、背景、经过、原因等来龙去脉一定要了解并交代清楚。要紧紧围绕定性的标题展开叙述，用清楚的事实来佐证定性。
第六点、引用依据要精准。要审计中发现的问题，经过分析后确定问题的性质，对于违反有关的法律法规、公司制度等，一定在标出引用的依据，并精准到章节及条款，以增加报告的说服力及严肃性。常用的相关的法规法律，如会计法、合同法、公司法等，如我博客上整理的《审计报告主要引用法律条款》;还有公司制定的有关制度及董事会的决议等等。
第七点、事件评价要恰当。审计评价关。审计报告中的审计评价一定要恰当。要做到这一点关键把握两条：一要评得准。首先，审计评价中评价的事项一定是审计过的事项，未审计的事项不能去评价，超出审计范围的事项更不能去评价。审计评价必须与审计报告中反映的问题和情况结合起来，如果评价审计报告中未提及的问题，在取证材料中一定要有相关证明材料。其次，审计评价中的用词一定要准确，要仔细推敲。二要评得稳。审计评价一定要稳妥，如果要用被审计对象的材料，一定要经核实，做好取舍工作，未经核实或经核实有出入的数字，在审计评价中千万不要反映。
第八点、措施建议要可行。对于在审计中发现的问题，内审人员一般都要对事件的经过、发展、原因了解比较清楚。经过充分的分析比较后，为完善公司管理制度提出建议措施方案，建议方案要有详细步骤及流程，主要考虑有成本分析及可操作性。
第九点：实行三级复核制度。审计复核是提高审计质量、减少审计风险的关键。首先，项目负责人对审计工作底稿要进行复核，如果审计工作底稿及所附审计证据中存在问题，项目负责人应当责成审计人员及时纠正。其次，要严格履行审计报告三级复核制度。对审计程序是否合规、审计定性是否准确、事实表述是否清楚、引(适)用的法律、法规是否正确、审计评价是否恰当等内容的复核一定要到位，如存在问题一定要及时纠正。
第十点、报告的签发及归档。对审计报告的起草、签发、打印、签章及分发使用作出具体规定，保证审计报告按规定的程序、格式对外出具、避免出现纰漏。审计档案是审计部门审计工作的重要历史资料，是审计部门的宝贵财富，应当妥善管理和保管。同时还可以充分利用这一宝贵资源为今后的审计业务服务。
第五篇：加强内部监管 关键在于取得实效
加强内部监管 关键在于取得实效 通过加强内部管理监督来解决行业自身存在的问题，这是烟草行业走向成熟的标志。行业和企业发展的风险主要在于行业和企业内部，如果我们对内部存在的问题不闻、不问、不纠，任其发展下去，势必影响专卖制度的巩固和完善，影响行业的生存与发展。重视和加强内部管理监督，就是要着力解决行业发展中自身存在的突出矛盾和问题，通过不断加强自我完善、自我调节，发挥专卖体制优势，保持烟草行业的健康发展。要在全行业全面推进内部管理监督工作，切实做到深入、持久、扎实。
深入，就是要克服一般化号召。
要广泛宣传，营造氛围，将行业加强内部管理监督工作会议精神原原本本地传达到每一位职工。行业各直属单位在传达贯彻会议精神过程中，要紧密结合保持共产党员先进性教育活动和“牢固树立国家利益、消费者利益至上的价值观”的大讨论活动，使广大干部职工特别是各级领导干部，自觉增强行业自律意识和内部监管意识，为全面推进行业内部管理监督工作奠定良好的思想基础和营造良好的舆论氛围。要通过多种形式广泛开展宣传教育，真正使行业内每一名职工都能领会行业加强内部管理监督工作会议的精神，把国家局的要求转化为广大干部职工的自觉行动。
深入开展内部管理监督工作，就要真正触及深层次矛盾和问题，要抓住关键环节、重点部位。抓住深入教育、健全制度、深化整顿、严查案件等四个关键环节，牢牢把握“两烟”经营，财务管理和审计监督，物资采购、工程建设、软件开发，干部选拔任用等四项监管的主要内容，突出强调国家局关于财务管理的“四个严禁”、卷烟生产经营的“五条纪律”和烟叶收购的“七条要求、五条纪律”。
持久，就是要克服“一阵风”。
必须明确，加强内部管理监督，决不是权宜之计，它既是当前一项重要工作，又是一项长期任务，它将伴随着专卖制度和烟草发展的全过程，要坚持不懈、持之以恒地抓好。要克服厌战情绪，要防止产生松懈情绪。一旦松懈，很可能原有的问题不能得到有效的整改，新的问题又不断发生，严重危害行业健康发展。
持久开展内部管理监督，要有长远意识。加强内部管理监督工作没有终点，更不可能一蹴而就，毕其功于一役。所以，广大干部职工不能有临时观念，必须树立长期作战的思想。要敢于较真，各项整顿规范和内部监管工作该管的要管起来，该抓的要抓起来，该问的要敢问，该说的要敢说。要做到讲真话，报实情，不护短，不遮丑。
要通过日常管理监督制度的落实达到内部管理监督工作的持久开展。近几年行业连续开展的专项整顿工作取得
了明显成效，但由于专项整顿有其阶段性，不可能长期用整顿的办法来解决某一方面存在的突出问题，这就需要通过加强日常管理监督，建立健全约束监督的长效机制来加以解决。
扎实，就是要克服做表面文章、搞形式主义。
要增强事业心和责任心，做到守土有责。各级领导干部特别是主要领导，要忠实履行职责，切实负起加强内部管理监督的责任。作为领导干部，对本单位内部存在的问题要敢于正视，对违法违纪行为决不能放纵，要通过采取切实有效的管理监督措施，坚决改变纪律松散、管理混乱、问题不断发生的状况，确保监管到位。领导干部既是管理者，同时又是监督的主要对象，要自觉接受上级组织、同级纪检监察部门和群众的监督，真正把权力的运作置于严格的监督之下，带头遵纪守法，模范执行法律法规，决不允许以权谋私、贪赃枉法。
扎实地开展内部管理监督工作，最终要落实到健全各项制度，规范运作程序。要建立和完善有关生产经营、内部管理和内部控制的制度规定，加强过程控制，完善工作规则和议事决策程序，以达到用制度来规范管理和生产经营行为。要按照建立现代企业制度要求，积极推进建立健全法人治理结构，形成职责明确、运转协调、相互制衡的体制和机制。要按照建立健全惩治和预防腐败体系和加强执
政能力建设的要求，研究制定烟草行业惩防体系实施方案，切实加强对党员领导干部的监督管理，尤其要加强对各单位主要领导的监督管理。
加强内部管理监督，关键在于取得实效。全面推进行业内部管理监督工作，就是要通过深入、持久、扎实的工作，切实解决存在的突出问题，保证行业持续稳定协调健康发展。