第一篇：连锁店财务范文
连锁店财务管理
阳光苗苗孕婴童会计岗位职责
一、筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全，努力提高连锁店经济效益。
二、做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。
三、加强财务核算的管理，以提高会计资讯的及时性和准确性。
四、监督连锁店财产的购建、保管和使用，配合管理部定期进行财产清查。
五、按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析、考核工作。
六、认真审核无误的原始凭证、编制记账凭证。记帐凭证的内容必须具备：填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员，复核人员、会计主管人员签名或盖章。收款和付款记帐凭证还应当由出纳人员签名或盖章。
七、定期对会计账簿记录的有关数据与库存实物、货币资金、有价证券、往来单位或个人进行相互核对，保证账证相符、账实相符、账表相符。
八、对会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料都应建立档案，妥善保管。按《会计档案管理办法》的规定进行保管。
九、加强往来账款的管理，及时核对余额，保证资产、负债的真实性和准确性，凡一年以上往来款项应查找原因。
十、严禁白条抵库和任意挪用现金，出纳人员必须每日结出现金日记帐的帐面余额，并与库存现金相核对，发现不符要及时查明原因。财务主管经理对库存现金进行定期或不定期检查，以保证现金的安全和完整。连锁店的一切现金收付都必须有合法的原始凭证。
十一、银行存款的管理：加强对银行账户及其他账户的保密工作，非因业务需要不准外泄，银行账户印鉴实行分管并用制，不得一人统一保管使用。严禁在任何空白合同上加盖银行账户印鉴。
十二、营业收入、其他营业收入要严格按照权责发生制原则确认，并认真核实、正确反映，以保证连锁店损益的真实性。
阳光苗苗孕婴童管理制度
为加强财务管理，规范财务工作，促进连锁店经营业务的发展，提高连锁店经济效益，保证连锁店规范、持续、稳步发展，根据国家有关财务管理法规制度和连锁店有关规定，结合本店实际情况，特制定本制度。
商 品 采 购
一、商品采购实行计划管理、专人负责，部门经理要根据经营指标制定采购计划，经总经理批准后实施。
二、采购计划要根据市场实际制定，坚持量出为入，以销定购的原则;防止积压，避免断档，做到快进快出，加快资金周转。
三、了解掌握市场信息，根据市场变化及时调整采购计划,选择畅销、有特色、优势竞争的商品。
四、采购商品选择突出重点经营定位及特色营销策略，贴近大众化主流消费，满足多层次消费需求;
五、以市场调研分析的经营核算预测为前提，准确选定重点经营商品;准确选定重点畅销的主力商品;实现良性合理的商品经营结构;
六、选择质优价廉、物超所值、时尚、适合本地消费的更新换代商品，实现引导消费;
七、选择的商品须达到一定的适销率及周转率，且确保品质达标、安全消费。
八、进货选择具备供货厂商资信及商品销售手续，须达到完整、可靠、合法、有效的条件;
九、存在多种进货渠道时，在保证供货厂商资信、商品质量、销售服务同等可靠的基础上，比较分析及综合平衡厂商供货保障能力、供货价格优惠程序、结算条件优惠程序上优化选定进货渠道。
十、大宗商品采购须签订采购合同，合同中的各项条款事宜必须签署准确、严密。
十一、采购人员必须将随时更新的商品供应商电话号码等详细资料报财务部备案。
十二、对采购回来的商品物资应由采购员和库管核对数量、价格并对商品质量进行验收，共同在验收单上签字确认后入库。
十三、采购人员采购完成后，三天内必须到财务部报账，报销程序按公司(费用报销管理制度)中的有关规定执行。
费用报销制度
一、业务招待费 日常业务招待费限于接待用餐、住宿等合理、正常的开支，均需刷卡消费，须附发票和POS刷卡签购单，发票注明日期及事由。特殊招待需要特殊处理的公关，须经总经理审批。
二、差旅费 凭发票及结账时前台打印的明细账单作为附件报销，写明出差时间、地点、事由。
三、市内交通费 须附印刷的市内公交车发票，注明事由、地点。
四、报销单据的填制要求
(1)费用经办人原则上应在费用发生后的3个工作日内到财务部办理报销手续，特殊情况可另行处理。
(2) 用蓝色或黑色钢笔、签字笔如实填写报销单的各项内容，如：报销时间、报销人、费用摘要、单据张数等。
(3)采购类经营费用，须凭有效的《请购单》、附发票和MRP收货单(非通过MRP申购的物品，附物品清单)，采购金额超过3000元的，均应通过转账方式至供货方银行账户，收货单(或物品清单)须有收货人(指仓管员或店长的签名)，并将《请购单》、《入库单》附在报销单据的后面。 (4)非采购类的办公或其他费用，直接填制报销单据。
五、报销单据的审核
(1)公司费用报销由总经理签字，会计审核、核准办理。 (2)费用报销由报销人填写，各门店店长依权限签字确认。
(3)会计在收到报销单据的同时，对各项报销费用进行严格认真的审核，凡符合报销标准的，会计在财务审核栏内签署姓名、审核日期后，交由总经理审批。
六、费用的给付
(1)报销人依据审批手续完整的报销单到财务部领取费用。 (2)财务部会计根据报销单填写《费用报销登记表》的各项内容。 (3)报销人持《费用报销登记表》到出纳处签名领取费用。 (4)单位价格在1000元以下的报销费用，由出纳员用现金支付。 (5)单位价格在1000以上的报销费用，原则上由出纳员转账或以网银支付，特殊情况的可报总经理批准后，以现金支付。
(6)费用发生前借支备用金的，由出纳员在借支费用中作冲减备用金处理。
七、费用报销单据的保管 (1)费用报销单据由财务部会计按顺序编制记帐凭证，汇总、记账、编制相关财务分析报表。
(2)所有报销的费用单据，由财务部加密长期保存。
八、稽核
(1)事后稽查，从严处理，决不姑息，可往前追溯稽查任一期间发生费用的真实性与合理性。
(2)借助IT平台，自动生成动态监控报表，保证每日营业款的准时、足额缴存。
(3)现金、信用卡、网上支付平台等各种结算方式的检查，保证收入的最终实现。
(4)充分利用连锁经营的业务特性，将费用分类，为各项费用设置标准值，对偏离标准的指标分别赋予一定比例的分值，从而生成一张比较全面、动态的总体费用监控表，
(5)控制风险，对风险从高到低排名，锁定稽核重点，提高稽核目标选定的有效性，以强力控制费用报销中的违规与舞弊行为，加强财务管理能力的监控。 (6)一旦查实，从严处理。追加经济损失、解聘、借用法律途径追溯等。
九、店长离任审计
每一位店长离任，均须对店内资产、证照、经营状况进行交接，交接后双方责任完成转移。交接完成后一星期内稽核开展离任审计，只有完成离任审计后，店长离任流程才算最终完成。
十、银行账户管理
开设独立的基本存款账户，用于管理连锁店营业款的缴存和日常费用开支，开通网银的，密码和U盾由两人分开单独保管。
十一、日常开支审批及单据交接
(1)每日各项收入及费用开支的审批由总财务审核，总经理签字方可入账。 (2)每天终了后连锁店将当天收入及成本信息以电子表格形式提供给财务人员。
销售管理
一、考勤管理制度
1、工作时间为：上午8：00，至下午17：30。
迟到：每次迟到十五分钟内扣罚10元。早退：指未到下班时间提前离岗的，且事前未请假或请假未经批准的。早退每次超过1分钟则每分钟扣1元。
离岗：上班时间内未经领导批准离开工作岗位的而造成空岗，即为擅离岗位，离岗超过10分钟处口头警告并罚款10/元次，离岗超过20分钟处书面警告并罚款20元/次;离岗超过25分钟处罚款50元/次。
旷工：
旷工未满半天按半天计，扣除1天半工资;满半天未满1天的按1天计，扣除2天工资。
连续旷工3天以上的，作为自动离职论处，不予结算工资，并给予除名处理，公司保留追究当事人责任的权利。
2、假期规定：公司员工请假、休假均需填写《请假条》;
3、休假时间规定：轮班人员每月休息两天;若因工作需要不能休息者，可将假期累积，另行调休，但必须在不影响工作或相对淡季时方可调休，调休必须在本年底前完成(有特殊情况者可通过书面申请呈报审批)。
4、 事假：应有充分的理由，并事先申填《请假单》，交由总经理审批方可准假。突发事件无法提前请假的，必须以电话方式向总经理请假，事后及时补办申假手续，员工请事假，按准假天数扣发工资;未经批准擅离岗者，月底前不补交手续者按旷工处理。
5、病假： 员工请病假需持区级医院以上证明，申填《请假单》，及时向总经理请假，经准假后并递交请假单。因特殊情况无法及时请假者，事后及时补足有关证明及请假单。 二 辞职、辞退、开除和自动离职
1、辞职规定：
①员工辞职应提前申请，填写《离职通知书》，具体说明辞职原因，经总经理同意后，办理物品及工作移交手续，结算工资，交财务部结算其他款项，报总经理签字批准，到财务部领取结算工资。
②试用期员工辞职须提前一周提出申请，否则将被扣除不足一周部份的工资;正式员工辞职须提前一个月提出申请，否则将被扣除不足一个月部份的工资。
2、辞退规定：
①因连锁店经营情况发生变化，或者因在职员工表现不符合要求时可以辞退员工。
②连锁店可随时辞退试用期内的员工;辞退正式员工时本店将提前一个月通知，或者支付该员工一定的经济补偿后要求其立即离职;对于违反连锁店有关管理规定，或者损害连锁店利益的员工，本连锁店将可在不给予任何经济补偿的情况下要求其立即离职。
③辞退员工时应由本店总经理填写《离职通知书》后，于辞退当天到财务部领取工资及经济补偿。特殊情况可先辞退后汇报，但应补办相关手续。
④被辞退员工须按规定办理物品、工作交接手续，否则将不予计发其工资和经济补偿。损害本店利益的，将视情节轻重追究被辞退员工的相关责任。
5、开除规定：
①在职员工严重违反本店管理规定，或者严重损害连锁店形象与利益时，本店有权决定将其开除。
②员工有下列行为时可被开除：故意破坏店内财产;玩忽职守造成重大工作失误;在经济交往中收取回扣;盗窃或行骗;吸毒;因酗酒严重影响工作;被司法机关定罪判刑;严重违反公司其他制度规定。 ③开除员工时应由本连锁店填写《离职通知书》，说明开除原因后并决定是否发放其工资。被开除员工对本店形象和利益造成严重损害的，还将追究其相关责任。
6、自动离职规定：
①员工不辞而别、无故连续缺勤(旷工)三天(含三天)以上者，按自动离职处理，由本连锁店办理有关手续。
②公司可扣留自动离职人员的全部未发工资。
③员工自动离职给本店利益造成损失的，将追究其相关责任。
三、 仪容标准
1、 本连锁店的全体员工上班时间(包括星期
六、日)一律穿着工衣、佩挂工作证，做到服装、仪容整齐、清洁、干净。
2、员工上班应注意将头发梳理整齐。男职员发不过耳，不准留胡子;女职员头发要扎马尾，化淡妆，不得佩戴首饰。
3、新工衣发放后员工上缴公司财务30元押金，离职者退还工衣、押金归还。
4、员工违反本规定的，处口头警告——书面警告——严重警告;一个月连续三次被处书面警告者，扣发当月薪资50元。
四、连锁店员工行为准则
1) 拥有良好的贩卖能力及说服力。 2) 对所销商品专业知识非常了解。 3) 拥有指导部属能力的统御力。 4) 拥有圆滑的处理人际关系能力。 5) 能因应各种情况灵活处理。
6)应有积极的性格，有忍耐力要勤勉，明朗的性格，有包容力有爱心。
五、确保店内存货周转正常。
1、根据市场转变及本店要求，灵活改变店内货品陈列的方式及更换陈列货品。
2、监督收货及退货程序，以确保无误。
3、留意市场、分析会员对货品的反应并积极反应及提出意见。
4、建立会员与本店之间关系，以增进会员对本品牌之信心。
5、根据产品存量及销售量保持合理库存量。
6、分析何种产品为本店主要销售重点，以确保该类产品适当价格。
7、反映个别产品的需求和销售情况，以便本店尽快做出改善。
8、确保本店各项推广活动的切实执行，并鼓励员工积极推销。
9、推动、鼓励员工运用各种销售技巧，以完成加盟店营业目标。
10、留意市场趋势(如竞争对手的促销宣传)，向总经理报告，积极提出本店促销意见及策略。
11、记录每日营业资料，并做出分析。
12、每日自检营业状况，以力求完成设定目标。
13、依据公司的规范要求，正确产品售价，以统一本店形象。
六、客户主管工作职责：
1) 对外与客户的高层人员、现场作业人员协调，与客户进行谈判、联络、收款等;
2) 综合分析客户的产品、目标市场、目标消费者、竞争对手等各方面的状况，拿出广告企划提案,并且将它推销给客户;
3) 及时掌握大客户和团购客户需要，并反馈给公司;
4) 关心任何与客户有关的知识与信息并将它们记录下来,及时提供给客户; 5) 完成公司非卡类产品的开发和团购推广业务;
6) 与客户保持良好的沟通与联络，随时了解客户状态，收集客户信息; 7) 开拓新客户，开发新业务。
8) 进行有效的客户管理和沟通，了解并分析客户需求，并进行方案规划;
9) 建立客户服务团队以及培训客户代表等相关人员，并对相关人员进行培训、激励、评价和考核; 10) 发展维护良好的客户关系;
2、客户专员：
1)工作要求：通过公司的市场策略和产品(或公司的服务项目)的推广方案，制定销售计划并执行卡类、非卡类产品和产品的销售工作。 2)工作职责： A、销售计划执行：
根据销售计划组织实施销售活动。
(1)有计划地邀约顾客到公司体验健身环境和健身项目，负责顾客的接待和现场解说，从而达成销售。 (2)有计划地到政府机关、企业事业单位推介公司的业务项目，邀约顾客到健身中心体验或现场销售健身卡。
B、顾客管理：
(1)定期电话跟进顾客的消费感受和健身实施情况; (2)收集顾客的反馈意见，及时反馈上级主管。 (3)及时更新顾客的资料; (4)定期提交顾客档案清单。
三、前台/收银/吧台： 前台接待员工作职责：
1、做好到访客人的分辨与接待工作;
2、认真地进行交接班工作，了解未完成的工作事项，不清楚的地方要及时提出。
3、会员前来锻炼时，会员须交卡后才可持配钥匙使用贮物柜，使用完毕交钥匙后方可取回会员卡。
4、做好到访及电话咨询的事务，熟悉各种办卡业务，为会员提供所需要的信息，热情、周到、细致地帮助客人解决各种需求。
5、 做好更衣柜的管理工作经常地对设备、设施进行管理，并跟进各项维修项目的报修工作;
6、 监督会员是否有“霸位”现象，对于有此类现象出现时，前台人员必须收走会员的物品，予以说明。
7、 保持服务场所的环境整洁、秩序有序;
8、 监督内部员工各项签到和上下班打卡事务;
9、 完成上级委派的其他临时性任务。 吧台工作职责：
1、做好吧台清洁及物品和营业准备工作，对销售物品不足时，及时向上级提出补货申请，及时对滞销物品清理或退货;
2、做好到吧台消费客人的服务接待和推销工作;
3、吧台严禁吸烟，对吸烟客人提出制止;
4、做好吧台区域的灯光、窗户等调控工作，每小时开启窗户一次，保持该区域的空气清新; 收银员工作职责：
1、及时准确向客户收取现金;
2、及时登记收银金额;
3、每天盘点收款，做到日清日结;
4、协助前台人员做好顾客的资讯、接待工作。 场地教练工作职责：
1、做好健身客人的接待与服务工作;
2、引导客人正确使用健身设备，纠正各种不安全操作;
3、负责冲凉房桑拿设备的开关工作，确保运作正常;
4、做好健身场地的安全保障工作;
5、完成上级委派的其他临时性任务。 保洁人员工作职责：
1、 负责公司所分配区域的环境、卫生清洁、保洁工作;
2、 做好到吧台消费客人的服务接待和推销工作;
3、 确保须保洁位置不积尘、无污垢、杂物、毛发;
4、 保持周到、细致、微笑的服务;
5、 确保服务区域环境整洁、空气清新。 第六章 连锁店营运规范
一、连锁保养及清洁
1、保洁人员每天工作流程
●上班后，检查洗手间内及公共区域卫生。
●完成洗手间内保洁，确保洗手间内不积水、没有污渍、没有毛发、镜面、台面及贮物柜整洁，物品摆放有序。检查拖鞋是否够量，不足需从六楼调整起来。 ●完成活动区域地毯吸尘。整理休息区卫生。 ●完成锅炉房清洁。
●完成教室保洁及专项卫生保洁工作。 ●完成各区域的巡查补洁，
●完成教室及公共区域保洁，完成吧台区域地面卫生。每半小时检查所负责区域的开水桶冷水补充及杯具清洁，补充盐及糖。完成前台交办的事务。
●需对各区域进行巡查，收拾所有垃圾并补充垃圾袋。
●每半小时检查所负责区域的开水桶冷水补充及杯具清洁。及时补充盐 .2、专项卫生
正常办公室卫生保洁正常完成后，保洁人员需完成计划内的保洁专项卫生。 3.、保洁原则及注意事项
●保洁原则：遵循从上到下，从左到右，从里到外，先易后难，先脏后净，先急后缓的原则。
●注意事项
1.不得将手伸进垃圾桶或垃圾袋内,以防利器和玻璃把手刺伤。
2.工作场地如有湿滑或油污,应立即檫干净,以防滑倒摔伤。
3.正确使用保洁用具,以免发生危险及损坏工作用具,也不可以私自修理。
4.在公共区域清洁时,使用吸尘器,应留意是否有电线绊脚的可能性。
5.要特别注意是否弄湿电插销和插座,小心触电。
6.当使用较浓的清洁剂时,应带手套,以免化学剂腐蚀皮肤。 4.工作制度
1.保洁人员需在上班时间内按时到岗，检查工具及物品后上岗。
2.上班后不准随意串岗及和其他人聊天。
二、 专卖店日常运作程序
1、 办卡程序
1.1办卡流程：客人入会申请
前台收费拍照
制作会员卡
财务人员核对盖章
前台通知客人
客人签收会员卡
1.2客人前来公司办理会员卡，由当班会籍人员负责接待并介绍各种卡类及服务项目，指导客人正确填写《会员申请表》后，由前台人员按相关规定标准收取相应会费并开具一式三联的收据，存根联留底，顾客联给客人，为客人拍摄1寸照片，存入电脑档案并填写《办卡流程表》;
1.3客人凭前台人员开具的有效收据三个工作日内再到公司前台领取会员卡，这期间客人凭收据可以前来参加活动;
1.4当班前台人员负责制作会员卡和档案录入;
1.5前台将会员资料录入电脑，由前台人员通知客人，将会员卡按约定时间发放给客人在《办卡流程表》签收;
1.8客人凭卡到公司进行健身运动。 2 、会员卡管理
2.1会员凭会员卡到公司健身，由前台人员负责验卡，并发给更衣柜钥匙，会员卡暂存放在前台柜台指定位置，会员结束消费后交回更衣柜钥匙，取回会员卡; 2.2会员卡不得私自转让、涂改，否则视为作废卡;
2.3会员因故未带卡健身，需在前台签名确认，前台人员验证合格后方可让客人进入健身，会员若超过三次未带卡健身，前台人员应予以提醒，并不许进入健身; 2.4会员健身完毕后，前台人员负责清场，对客人遗留物品做好登记并妥善保管;
2.5由客服销售部跟进会员会籍的管理，定期征询会员意见建议，对接近到期会员要重点回访并办理续卡手续;
2.6公司所有人员均不得私自为客人保存会员卡，如发生纠纷由当事人负全责，公司概不负责; 2.7若有会员丢失会员卡的，可予补办，并需收取手续费10元/张;
2.8会员办理停卡手续，停卡时剩余有效期不足一个月的不允许停卡，剩余有效期三个月内须交纳手续费50元/张卡，剩余有效期三个月以上须交纳手续费100元/张卡，会员卡须交予前台人员，前台人员做好登记，录入会员电脑档案，同时向单店负责人汇报。 3.教练及其他内部人员售卡均按此流程规定操作。 4.责任条款
4.1若因服务态度等被同一人2次或同一次2人投诉的，处罚责任人10元/次;
4.2各环节未按以上规定操作的，处罚责任人10元/次，若造成公司或客人损失者，按损失金额赔偿; 4.3其它违反本制度的行为按相关制度规定处罚。 第七章 连锁店事故处理
1、顾客投诉 A内容：
1.1顾客通过电话或现场面对面方式投诉的，按照以下步骤处理 1.2第一时间向顾客表示歉意或同情;
1.3仔细、耐心倾听顾客表达的内容，同时做好记录，让顾客意思表达完整; 1.4诚恳接受顾客意见，找出问题症结所在; 1.5作出适当反应，向顾客提出处理办法; 1.6感谢顾客所提出的意见;
1.7将记录下来的投诉内容15分钟内向上级报告，研讨解决措施; 1.8责任部门/人按措施方案实施，不可推诿搪塞; 1.9跟进投诉处理结果，避免造成二次投诉行为。
1.10顾客通过书信或邮件投诉方式的，按照以下步骤处理 1.11及时、详细阅读投诉内容，记录要点;
1.12向内部员工了解投诉事件经过，提出处理办法;
1.13按顾客的联系方式及时向顾客致歉，向顾客了解投诉事件经过，提出处理办法; 1.14将记录下来的投诉内容15分钟内向上级报告，研讨解决措施;
1.15以书信或邮件方式向客人表述公司处理意见，感谢顾客投诉的意见建议; 1.16责任部门/人按措施方案实施，不可推诿搪塞; 1.17跟进投诉处理结果，避免造成二次投诉行为。 B管理办法
1.18当任何员工接到客人投诉，属职责范围内能解决的，第一时间予以处理，超越本人权限的则立即向上级请示后，由上级协调处理;
1.19接受顾客投诉后须在《投诉、异常反馈单》认真做好投诉内容的记录，报单店负责人监督处理，超出权限不能处理时则由单店负责人向公司书面报告，公司负责人审批意见; C责任条款
1.20以上各级信息传递均以15分钟为限，只有研究解决措施环节可在1个小时内完成，超时处罚1元/分钟，若延误处理或反馈导致被顾客二次投诉的，处罚责任人10元/次; 1.21其它违反本规定的行为按相关制度规定处罚。
第二篇：浅谈连锁店的财务管理
连锁店经营是现代商业改革和发展的必由之路。近几年，连锁经营在我国的许多地方得到了快速、平稳的发展，面对这一新的企业组织形式，国家于1997年发布了《连锁店经营管理规范意见》，为改革创造了良好的条件。但是，我国的连锁店大都是在横向经济联合的基础上发展起来的，内部结构较为复杂，是一个多层次、多个法人的企业集团。如何规范财务管理，确立财务管理运行机制，就成为连锁店管理的核心问题。本文拟结合实践，对连锁店经营的财务管理谈些看法，供参考。
一、连锁店的财务关系
连锁店由总部、各门店和配送中心组成。总部是连锁店经营管理的核心，连锁店的总部、门店各成员之间由于投资关系或控制关系的不同，分为直营连锁、自愿连锁和特许连锁三种形式，并形成了各种各样的财务关系。表现如下：
(一)核心层的财务关系。核心层是指由总部全资的门店，属于直营连锁，可称为直属店。一般都失去自身的法人地位，不是法人主体和纳税主体，其税收渠道、资金、经营、管理、劳动等要素都是统一在总部领导之下的。因而，总部在财务上起统帅作用，对其具有绝对的财务控制权。
(二)紧密层的财务关系。紧密层是指由总部控股开设的门店，也属于直营连锁，可称为控股店。但与核心层不同的是，具有法人资格，总部对其资产具有完全或大部分的控制权，其经营活动完全在总部的控制之下，在财务关系上，必须服从于总部，收益分配也受控于总部，但在经济上共负盈亏，以各自的资产所有权大小承担经济责任。
(三)半紧密层的财务关系。半紧密层是指总部与门店之间有资金联合或持股关系，属于自愿连锁，可称为合资店。但这种联合程度较低，没有控制或支配关系。门店具有独立法人地位，各自的资产所有权关系不变，但在商品采购、商品配送、经营管理方面受控于总部，在总部的指导下共同经营。
(四)松散层的财务关系。松散层的门店和总部之间只保持一般简单的协作关系，不存在资产联合，最多只有资金借贷关系，属于特许连锁，可称为加盟店。各门店与总部签订合同，取得使用总部商标、经营技术等权力，但经营权集中于总部。
二、连锁店的财务管理体制
连锁店经营财务管理体制有两种模式：一是集权制模式。在集权制下，便于统一财务目标，可以充分发挥总部在资金、投资、筹资、分配等方面的宏观调控功能，使总部和各门店都能按统一的财务政策组织财务管理活动，但由于总部和门店之间的关系较复杂，有的门店不由总部完全控股，因此会遇到阻力。二是分权制模式。在分权制下，财务独立性较强，门店具有相当的财务权限，可充分调动门店的积极性，但对门店的约束力下降，会影响整体的经营目标的实现。
结合连锁店的经营特点和连锁店各成员间的财务关系，笔者认为，连锁店经营应选拔集权制的财务管理模式，理由两点：
一是连锁店各成员间的财务关系所决定的。核心层和紧密层、半紧密层的门店和总部因存在着投资而形成的紧密纽带关系或控制关系，很容易依靠这种投资关系或控制关系作为经济杠杆，从而统一财务目标和财务政策。
二是连锁店经营特点所决定的。连锁店主要是由各门店组成，实行规范化管理，必须做到统一采购、配送商品、统一价格、统一经营管理规范、统一商标、
培训、策划等，经营权归总部。门店是连锁店的基础，主要职责是按总部的指示和服务规范要求，承担日常销售业务，经营单一单纯。因此，各门店和总部之间存在着相当紧密的关系。为此，即使是松散型的门店也应遵循总部的财务政策。
在这一集权制的财务管理体制下，必须强化总部的管理权限，健全内部财务管理制度，要明确总部在财务管理上的权责。一是总部应有制定财务政策权，设计整个公司的会计政策，制定整个公司的财务制度。如费用开支审批制度、货币资金管理制度、固定资产管理制度等。二是实行总会计师负责制，集中管理整个公司的财务人员，即全公司各门店和总部的财务人员采取集中管理办法，各门店财务人员不再从属某个门店，这样可有利于会计信息交流，有利于财务控制和监督，有利于总部政策的贯彻执行，以达到整个公司的一致性。另外，各门店的财务负责人应由总部委派。三是总部集中融资权力，各门店一般不允许向外出借资金，不得为他人提供担保，以保证整个公司的财产安全、完整。此外，各门店一般不得以自己的名义向外借入资金，所需资金由总部向外借入或调剂解决，便于公司控制资金总量，保证公司对外的良好形象。对一些投资比例较少的半紧密层门店和松散型门店，如需要资金，而总部又无法调剂的，如要外借应当经总部同意，以保证连锁公司的统一性。
三、连锁店财务管理的重点
(一)运用量本利法，加强对各门店的考核。连锁店各门店的经营较为单纯，一般不需要考虑采购等，承担的主要职责是销售，即抓好销售是日常各门店经理的首要任务。为此，应用销售指标来加以考核，可根据各门店的实际情况制定月费用定额，根据费用定额测算各门店的保本销售额，以保本销售额作为考核基数，进行奖惩。这样才能保证各门店销售，从而保证整个公司的销售规模，降低进价、提高毛利。例如，某超市营业面积为480平方米，经测算月费用定额为
9.56万元，该超市平均毛利率为21%则其月保本销售额为45.52万元、(即9.56/21%)，总部对其的考核基数为月销售额45.52万元、月费用9.56万元。月费用不应超过定额，如超过则月销售额基数应相应提高，如未能完成月销售基数，则应按一定的比例扣发奖金乃至工资，这样才能保证既控制费用，又扩大销售。
(二)设立内审机构，提高连锁店的理财能力和自我约束能力。应设一个较为超脱的内审机构来监督整个连锁公司的财务活动，协调各方面财务关系，它主要有以下职责：
(1)监督总部及各门店的经营行为。如监督总部各部门的费用开支情况;监督并考核各门店的销售计划完成情况、费用控制情况;监督公司各项财产的安全、完整，如货币资金、商品等;对各门店经理的离任审计等。例如，某超市经理在离任时，总部对其进行了离任审计，发现该超市11月份的账面上有一张购买柴油的发票，金额为6500元，其余各月的柴油开支一般在150元左右，经分析了解，此项开支实际为该超市经理擅自购买的手提电话开支，后经继续审计还发现了该超市还存在较多的不合理开支，并一一得到纠正和处理，发挥了内审机构监督作用。
(2)参与公司的重大投资决策。公司通过联营、合资、兼并方式等开发新的门店、扩大自身规模时，必须对所开发的门店进行可行性研究，对该门店的销售、费用做出详细的预测，这样，才能保证开业后的效益。此外，在兼并、收购门店时，也需要对原有门店的财产进行审计，以保证所收购财产的效益。决策的失误是最大的失误，为此，参与投资决策是内审机构的一个重要职能。
(3)强化费用预算管理、提高经济效益。连锁店经营能否迅速取得效益，一在规模。有规模就可扩大销售，降低进价，提高毛利或薄利多销，增加利润。
二在于控制费用。加强费用管理是连锁店管理的重点之一，公司可按月制定各部门和各门店的费用预算和现金支出预算，并要按项目详细列示。这样可使各类人员明确自己每月的工作重点职责，控制整个公司的费用，提高效益。例如，某连锁店在做广告设计时，共做了四次预算，详细到用多少纸，用什么纸，用哪个厂家的纸，纸的开支金额，照片的开支金额等，都在调查后一一列示，并编出预算，有力的控制了费用的上升。
(三)加强财务分析。连锁店分支机构多，物流和资金流量大。为此应重视财务分析工作，按月对各门店的损益情况、费用情况、毛利情况进行详细的分析，了解费用上升、下降、超预算的原因、了解毛利上升、下降的原因，了解商品采购、配送、库存情况，对比各门店的损益情况，以便决策机构能充分了解总部和各门店的情况，便于总部安排采购、配送、促销等。例如，总部发现某连锁店10月份的毛利率比上月下降2%，而10月份销售额比9月份有所上升，商品进价有一定的下降，那么为什么毛利率会下降呢?经财务分析，发现在10月份的销售中，大米类销售比上月有较大的上升，而饮料类的销售却大幅度下降，而大米类的毛利率较低，饮料类的毛利率较高，因此，导致了总体毛利率的下降。该项分析为总部合理安排商品的销售结构提供了依据。
(四)充分利用现代化的管理手段。随着连锁店的不断增多，经济活动日益频繁，应改变手工操作的会计核算手段，实行会计电算化，这样，有利于会计人员从繁琐的手工劳动中解脱出来，提高会计工作的质量和效益，有利于较变会计职能，使会计人员有更多的精力用于预测、控制和监督。
第三篇：餐饮连锁财务制度
餐饮连锁管理有限责任管理公司
财务制度
第一章 总则
第一条
为加强财务管理，本公司根据国家有关法律、法规及财务制度，结合目前我司经营管理模式，特制定本制度。
第二条 本公司及下属各分店的财务工作人员，都必须严格执行本制度。其他加盟合作的企业参照本制度执行。
第二章 核算体系
第三条
统一核算，分级管理。公司财务核算体系由总部-地区总部(必要可设)-辅助核算部门/辅助核员-分店构成。公司的核算以总部为一个核算中心，所有的分店都视为该总部的销售终端，门店的所有账目必须并入总部账目，同时门店应根据管理的需要设置必要的辅助账目，并定期与总部总部对账。门店所有的资产、负债和损益，都归总部或地区总部统一核算。在总部和分店不在同一个城市当中，或是在比较近的下级县市设置门店，总部可以视情况而定在该区域设置辅助核算部门(可以是单独指派一个人)，作为总部在该区域负责对所有分店的核算、监督、汇总等职能，辅助核算部门/辅助核算员是总部为了管理的目的所设的异地部门，辅助核算部门/辅助核算员直接向总部负责，并对该区域所有分店进行日常工作的监督和票流的汇总工作。公司在非总部管理辅射区域内，可以设立区域总部，实行“总部——地区总部——门店”的管理模式，地区总部在总部监督下严格按总部有关规定开经营管理活动，并进行独立核算，从而形成总部和地区总两级管理体制。区域总部具有单独的财务核算中心，区域总部下设的所有的门店的所有帐目都入区域总部的帐目进行统一核算，区域总部应定期和总部进行对帐工作，并在指定的财务核算周期内向总部上交经营和财务报表，由总部进行帐套合并处理。
第四条
由连锁总部进行统一核算是连锁经营众多统一中的核心内容。区域性的连锁企业，由总部实行统一核算;跨区域且规模较大的连锁扩展，可建立区域性的分总部，负责对本区域内的店铺进行核算，再由总部对分总部进行核算。
第五条
本企业统一核算的主要内容是：对采购货款进行支付结算;对销售货款进行结算;进行连锁企业的资金筹集与调配等等。
第六条
店铺一般不设专职财务人员，店铺与总部在同一区域内的，由总部统一办理纳税登记，就地缴纳各种税款;店铺与总部分跨不同区域的，则由该区域的分总部或店铺向当地税务机关办理纳税登记，就地缴纳各种税款。
第七条
区域分总部应定期向总部汇报该区域各店铺的经营情况、财务状况及各项制度执行情况。
第八条
原则上连锁企业在建立时就应实行统一核算，有特殊情况的企业在实行连锁初期，可以分阶段、分步骤地逐步进行核算上的统一。
第三章 会计核算原则、科目及报表
第九条
本公司执行《小企业会计制度》、《企业会计准则》和《企业财务通则》等法律法规关于会计核算一般原则、会计凭证和帐簿、内部审计和财产清查、成本清查等事项的规定。
第十条
本公司实行分级核算、按部设帐。 第十一条 本公司采用借贷记帐法，记帐原则采用权责发生制。
第十二条
公司及下属各分店对同一时期的各项收入及与其相关联的成本、费用都必须在同一时期内反映，如应付工资、计提折旧、应交税金、各项摊销和预提等均应按规定时间进行，不得提前或延后。
第十三条 本公司采用的会计处理方法，前后各期必须一致，非总经理同意，任何人不得随意改变。
第十四条
本公司在筹集资本金活动中，投资者出资额超出资本金的数额;企业因分立、合并、变更投资时资产评估或者合同、协议确定的资产价值与原帐面净值的差额、接受捐赠的财产等计入资本公积。
第十五条 本公司流动资产包括现金、银行存款、应收票据、应收股利、应收帐款、其他应收款、预付款、待摊费用、存货等。应收及预付款、待摊费用按实际发生额计价;应收票据按面值计价，其贴现利息计入财务费用。
第十六条 本公司不计提坏帐准备及存货跌价准备，内所发生的坏帐损失直接计入期间费用。
第十七条 本公司在其他应收款科目下设置备用金二级科目，公司采用备用金定额管理制度，根据具体情况，核定一定金额的备用金，使用单位实际使用后所产生的支出，以符合公司规定的原始凭证向财务部报帐，财务部在审核无误后用现金补足备用金定额。
第十八条 本公司在其他应收款科目下设置内部往来二级科目，专门核算本公司下属各企业内部之间以及与公司本部之间的业务往来。
第十九条 本公司的存货包括原材料、库存商品、低值易耗品等，均按实际成本计价，上述各项存货的发出和领用，均按加权平均法进行核算。
第二十条 本公司的低值易耗品是指不能作为固定资产的各种用具物品，如家具用具、办公用具、工具、陶瓷用品等;本公司的低值易耗品采用一次性摊销方法，所有低值易耗品均在领用时一次性计入当期费用(个别分店另有规定的除外)。
第二十一条 本公司对各分店的存货进行定期或不定期的盘点，盘盈的存货冲减当期费用，盘亏和毁损的存货在扣除过失人赔款和残料价值后，计入当期费用。
第二十二条 本公司的固定资产是指单位价值在2000元以上，使用期限超过1年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具及其它与经营有关的设备、器具、工具等;或虽不属于经营用设备，但单位价值在2000元以上，并且使用期限超过2年的物品。
第二十三条 本公司的固定资产折旧，采用平均年限法计提，净残值率按固定资产原值的1%确定，固定资产折旧年限按以下规定执行：
(一)房屋为20年;
(二)通用机械及其它设备为10年;
(三)电子设备、运输工具、办公设备、器具、工具、家具等为5年。
第二十四条 本公司根据月初在用固定资产的帐面原值和月折旧率按月计提折旧。月份内开始使用的固定资产，当月不计提折旧，从下月起计提折旧;月份内减少或停用的固定资产，当月仍计提折旧，从下月起停提折旧。
第二十五条 本公司所发生的固定资产修理，直接计入当期费用。
第二十六条 公司出售或清理报废固定资产变价净收入(变价收入、残料价值减去清理费用后的净额)与固定资产净值(原值减累计折旧)的差额，计入营业外收入或者营业外支出。
第二十七条
公司盘盈的固定资产，按其原值减估计折旧的差额计入营业外收入;盘亏及毁损的固定资产按照原值扣除累计折旧、过失人及保险公司赔款后的差额计入营业外支出。
第二十八条
本公司长期待摊费用开办费即在筹建期间发生的费用，从开始生产经营的当月一次性进入长期待摊费用;年底在申报所得税税前扣除时，应从开始生产经营的次月起在3年的期限内分期调整扣除。
第二十九条
本公司在经营过程中，为管理和组织经营活动所发生费用直接计入当期的管理费用和财务费用;而各分店在经营过程中所发生的各项费用直接计入当期的营业费用，各分店在经营过程中所发生的各项直接支出计入营业成本。
第三十条
本公司不计提职工福利费等，所发生的职工福利等开支直接记入期间费用，但其开支累计金额不得超过职工工资总额的14%。
第三十一条
本公司实现的营业收入按实际价款核算，当期发生的销售折让及免单，直接冲减当期营业收入;当期发生的现金折扣，属于公司的计入财务费用，属于各分店的可计入营业费用。 第三十二条
公司的税后利润按下本列顺序分配：
(一) 支付被没收财物损失和各项税收的滞纳金、罚款;
(二)弥补以前亏损;
(三)按照税后利润扣除前两项后的10%提取法定盈余公积金(另有约定的除外);
(四)向投资者分配利润。
第三十三条
本公司财务报告包括会计报表及财务情况说明书。会计报表主要有如下几种：
(一)资产负债表(月);
(二)利润表(月);
(三)分部报表(月);
(四)现金流量表();
(五)管理费用明细表(月);
(六)营业费用明细表(月);
(七)利润分配表();
(八)财务状况变动表()。
以上各表按财政部规定格式填制，公司分部报表及分店利润表本公司要求体现毛利率和净利率，各分店应于次月8日前将各种报表上交财务部。财务部应在每进行合并报表的编制。
第四章 资金及费用的管理
第三十四条
财务部要加强对资产、资金、现金及费用开支的管理，防止损失，杜绝浪费，良好运用，提高效益。
第三十五条
本公司的资金主要采用收支两条线的管理方式，在到达州市内的下属分店，当天所有收入应全部存入该分店的开户银行(分店只能存入不能支取)，其小额支出采用定额备用金管理制度，较大额的支出则由公司出纳员进行支付;外埠下属分店的全部收入则采用按50%存入该分店所在地的开户银行(分店只能存入不能支取)，另外50%交由分店出纳员用于支付日常采购及零星开支，而较大额的支出则采用分店提前申请，总经理批准后，再由公司转款到该分店出纳支出帐户。
第三十六条 针对大宗原材料的支付，根据与供货商的约定进行核对，财务人员应对入库单及张数、入库单的品名、数量、单价、金额、验收签字等事项认真审核，同时收回入库单结算联并出具货款结算单，在总经理或副总经理审批后，出纳人员方可根据资金安排情况付款。
第三十七条
对于原材料的零星采购，采购人员必须在当天持采购发票和通过验收并签字的入库单，经财务人员审核、总经理或副总经理审批后，出纳人员方可付款。
第三十八条
出纳人员办理信汇、电汇、票汇(含自带票汇)、转帐支付等付出款项，一律凭总经理审核同意后的用款申请表办理。用款申请表应附入付款凭证记帐备查。
第三十九条
关联企业之间内部往来款项，用款单位要开出《收款收据》盖齐有关印章，注明时间、金额、用途，放款单位出纳人员要在总经理审批后方可付款。
第四十条
因办理公事需要财务预支款项的，可向出纳借款，借款人应认真填写《借款单》，注明借款人、时间、用途、金额、及约定偿还时间，并经部门经理、总经理或副总经理签字批准后， 出纳人员方可付款，借款人在公事办理完毕后，应在当天到财务部履行报账手续，逾期不报账者， 财务部门有权从当月工资中扣还。
第四十一条
购置资产、物料用品应按规定填制申购单，办理审批手续。报销时经手人、验收人应在发票上签字并注明用途，连同入库验收单一并交由财务部门审核，并经总经理或副总经理审批后，出纳人员方可付款。
第四十二条
购置零星物品、资产维修及其他开支，报销人应在提供的发票上注明用途，同时在经手人、验收人签字后交由财务部审核，并经总经理或副总经理审批后，出纳人员方可付款。
第四十三条
公司因业务需要开支业务招待费时，应事先报总经理批准，本着节约、合理、有效以及不超标的原则，严格按照现行财务制度规定执行，报销人在填写费用报销单后，经财务部审核，并经总经理或副总经理签字后，出纳人员方可付款。
第四十四条
公司员工工资应由人事管理部门按月根据考勤情况编写员工工资发放表，计算应发应扣及代扣款项，核算出各员工实发工资数后交由财务部审核，并经总经理或副总经理签字后，方可发放。
第四十五条
出纳人员在付款业务中，应认真审核原始凭证中的经济事项是否真实、准确、合法、大小写是否一致，是否具有经办人、验收人或证明人的签字，是否按照审批权限审批，并经总经理或副总经理签字，确认后方可付款，同时应根据付款方式加盖“现金付讫”或“转账付讫”戳记。
第四十六条 出纳人员应严格遵守现行的现金、银行管理制度和财务管理制度的有关规定，不得坐支及挪用现金，不得白条抵库;否则，以挪用公款行为追究出纳人员责任。
第四十七条
公司出纳人员在财务部的领导下进行工作，出纳人员必须严格按照财务部规定的财务工作操作流程进行出纳收支业务工作;出纳必须在完成每天的支付业务后，及时登记日记帐，并在正确填制“出纳收付报告单”后连同原始凭证一并交给会计，便于会计及时进行帐务处理。
第四章
采购及资产的管理
第四十八条
各分店的原材料采购，采用供货制，在供货商确定之后，根据第二天的营业预测，开具采购计划书，核定后通知供货。
第四十九条
供货商将原材料送到后，店长应对原材料的数量、质量、单价等进行验收核定，并通过“高点餐饮管理软件”录制入库单，该单以一式两联的方式打印出来，在验收人等(二人以上)签字后，第一联交给留由该店保存(月底一起上交公司)，第二联交供货商作结算凭据。
第五十条
各分店产品的供应与保管由吧台专门负责，货商将产品送到后，店长产品的品名、规格、数量、质量、单价等进行验收核定，并通过“餐饮管理系统”录制入库单，该单以一式两联的方式打印出来，在验收人等签字后，第一联交财务对帐用，第二联交供货商作结算凭据。
第五十一条
财务部门应定期和不定期对企业的各项资产进行清查及抽查，核实债权债务，查明财产物资的实存数量与帐面数量是否一致，各项结算款项的拖欠情况及其原因，材料物资的实际储备情况，固定资产的使用情况及其完好程度。
第五十二条
财务部门在清查核实上述情况后，应当将清查核实的结果及其处理办法向总经理报告，并按会计制度的规定进行相应的会计处理。
第五章
内部牵制制度
第五十三条 本公司设置专职现金出纳员岗位，实行钱账分管，现金出纳员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权和债务账目的登记工作。特殊情况的，分店可设置兼职现金出纳员岗位，兼职现金出纳员的责权与专职现金出纳员相同。 第五十四条
本公司单独设立现金日记帐，现金出纳员应逐笔登记入帐，不准多笔汇总记帐，也不准以收顶支记帐;现金出纳员应按照日记帐的登记要求登帐，做到日清月结;财务部应定期或不定期对现金进行盘点核对，同时编制现金盘点表。
第五十五条
本公司设置银行出纳员岗位，根据系统资料和银行存款，负责对各分店营业收入的稽核，保证资金的正常回笼，同时负责公司内部之间款项的划转工作。
第五十六条
本公司单独设立银行日记帐，银行出纳员应逐笔登记入帐，不准多笔汇总记帐，也不准以收顶支记帐;银行出纳员应按照日记帐的登记要求登帐，做到日清月结;会计人员应定期核对银行日记帐和银行明细帐，银行出纳员应按月与银行对帐单核对，未达收支，应作出余额调节表逐笔调节平衡。
第五十七条
银行帐户印鉴及支票的使用实行分管并用制。即：财务章由财务负责人保管，经理名章由本人保管，支票由出纳员保管，不得由1人统一保管使用。印鉴保管人临时出差时由其委托他人代管。
第五十八条
本公司各分店设置专职会计岗位，负责本店财务的日常核算工作，保证“餐饮管理系统”的正常运行，负责对本店营业收入的核查工作、系统数据与手工签单(挂帐、免单、销售折让、跑单等)的稽核工作、酒水单据的每日核对工作，负责监督并参与本店物资的采购、验收、保管、耗用、盘点等工作，严格采供两条线，负责对本店库存与销售的连动分析，并保证准时准确上传各项财务数据。
第五十九条
出纳员因暂离岗位临时性交接时，应编制交接表，一式三份，由主管会计监交;因工作调动、辞职等永久性交接时，应编制交接表，一式三份，由本单位负责人或公司财务部监交。交接记录应由三方签名，并作为会计档案保管。
第六十条
出纳员岗位采取轮岗制度。出纳员在同一单位一般不得连续超过五年。
第六十一条
本公司设置专职审计岗位，专门负责对本公司及下属分店的所有经济业务、会计档案等进行稽核、审查工作，并按月编制审计报告。
第六章
财务档案
第六十二条 财务部应负责对各种会计档案，包括会计凭证、会计账簿和财务报告等资料的装订、登记、归档及保管工作，与之相关的储存光盘、U盘等应指定专人进行保管。
第六十三条
公司的会计档案资料不得借出，不得私自进行复印、拷贝，如有特殊需要，经公司批准，并在办理了登记手续后可以提供查阅或者复制，但严禁在会计档案上涂画、拆封、抽换。
第六十四条
会计档案保存期满需销毁时，应抄具清单，报总经理、主管部门和税务机关同意后，才能销毁。
第七章
附则
第六十五条
本管理制度从通知之日起执行。 第六十六条
本管理制度由公司财务部负责解释。
第四篇：连锁网吧财务管理制度
目录
一、总则
二、款项申请办法
三、付款、报销流程
四、报销需注意事项
五、营收款管理
六、商品管理
七、资产管理
八、工资管理
总 则
第一条 为建立符合现代企业制度的财务管理体制，规范XX网络有限公司(以下简称“本公司”)的财务行为，根据《企业财务通则》及国家相关法律、法规和投资方的要求，结合本公司的实际情况，制定本办法。
第二条本办法适用于本公司和各分店。
第三条各分店每天将营业款通过收入账户上缴总部。
第四条每月5日公司财务报表提交公司股东会。
第五条公司每月所需费用支出详细列支。
第六条对合作供应商货款采取月结方式结帐。供应商每月21-25日之前将货款收据和供货清单，以及付款帐号(现金支付或异名帐号转帐，需对方出具财务授权书，且承办人复印件加盖财务公章)汇总到总部。总部于每月21-25 号集中支付款项。
第七条本办法自2010 年7月1 号起实行
第八条本办法由公司负责解释和修订。
款项申请办法
第一条 分店所需资金必须向公司申请，经批准后方可进行支付。不合理部分将进行降低或剔除。分店未经同意自己垫付的，一律不予以报销。
第二条 超过一千千元以上(含一千元)款项，分店负责人需提前2-3天向公司相关部门提出款项申请，文件批复后填写物品申购单等支付凭证交付会计处，当公司款项下达时才予资金支付。一千元以下款项需提前一天申请，原则上在报帐日期时领取。
第三条 各部门、分店按月或定期提供具体使用人的申请需求，由相应部门专人负责采购，根据供应商报价初选后由董事长批复后购买结算货款。结算货款除相关支付凭证外，该负责人还须统计各部门、分店应承担金额，以便于会计处分摊各部门、分店成本。办公文具，清洁用品，其它行政类开支，需统购的向办公室提出申请。IT 设备，低值易耗品，修理工具，网管工具，向技术部提出申请。活动宣传经费，市场业务拓展费用向企划部提出申请。一千元以下由总经理审核批复，一千元以上由董事长审核批复，出纳予以付款。分店日常非统购零星清洁用品、办公费用支出，不需提交采购申请，实报实销。
第四条 食品饮料由公司签订合同的供货商供货，分店填写采购订单，由公司审核后通知供货商发货，分店签收清单和供货清单等支付凭证交会计处统一结算。
第五条 交通费、通讯费、差旅费、应酬费等业务费用，由财务部门负责人确认后报总经理签字，经会计审核后报销。各部门主管报销的则由公司确认。
第六条 水电费、房租缴费单须由分店经理核准确认度数及计费，并签名，报经总经理审核批复统一后，报会计、出纳付款。
第七条 各分店可根据需要申请分店业务备用金，业务备用金为日常紧急备用，如日常报销费用，限额内业务宣传费，但不包括采购商品等需要批示之款项。
第八条 各分店可根据需要申请分店零钞备用金，零钞备用金是用来对顾客进行兑换、找零使用。分店零钞备用金200元，业务备用金100元，合计300元。
第九条 各分店进行宣传活动费用申请，先提交活动方案，宣传单张样稿，以及供应商报价及本次需要印刷数量、单价、规格审核，上报企划部负责人审核同意后才能制作。支付时凭发票，印刷品样本及广告或数码相片做为报销凭证。必要时数量由公司指定人员清点。和申请样品不符时不予以报销。
付款、报销流程
第一条 填写借款单→部门主管签字→董事长或者总经理批准签字→会计审核→出纳付款→借用人领款签字。超过还款期限即转应收款,在借用人当月工资中扣还。
第二条 现金报销：经手人填写费用报销单→部门主管审核报销事由、日期、时间、天数、数量、金额无误方可签字确认，另商品采购经分店店长确认。→会计审核发票等支付凭证后签字→董事长或者总经理批准签字→出纳付款→经手人领款签字(如有借款,须注明原借金额)
第三条 银行转账或支票支付：工程款、固定资产、商品、办公用品、劳保及其他工作用品采取转账结算方式。由经手人填写付款申请书、乙方的银行账户资料、主管审核报账事由、数量、金额无误、工程验收报告，供应商送货单，购物清单，合同协议正本，方可签字确认，董事长或者总经理批准确认→会计审核发票等支付凭证→出纳支付乙方支票或直接转账至乙方账户。
第四条 报销单等填写规定：报销款项的所属部门，制单人，成本款项所属日期必须填写清楚“用途”。
第五条 款项支付时间：
(1) 日常报销时间：须至少提前一天电话告知报销金额，递交支付凭证，逢每月9号、19号发放款项。
(2)借支备用金及付乙方款：须至少提前2-3 天电话告知借支金额，递交支付凭证，逢每月9 号、19号发放款项。
报销需注意事项
第一条 日常费用及采购由当事人要求顾主开单盖章签字，然后由分店在凭证背面加盖专用章，由当事人自己在原始单据上签字，证明人签字后，报分店店长签字方能报销。(原始单据要求当事人注明每张单据的用途，便于公司查证核对)。
第二条 报销前要注意按费用具体用途汇总整理好，分类粘贴，粘贴时要按照从右向左错位依顺序粘贴在一张纸上，要注意单据金额方向尽量在右面。
第三条 费用报销要按照公司统一要求把单据分类粘贴好后，附在报销凭证后面，报销凭证要写上报销部门(各分店名称)、报销日期、报销单据附几份、单据用途、具体金额及合计金额大小写、备注里注明报销单据日期(从几月几日到几月几日)。
第四条 报销时由分店店长统一到总公司报帐。
第五条 报销时还需要报销人及领款人签名，以便于公司查证落实责任人。
第六条 原则上当月费用当月报销，逾期不予报销。
营收款管理
第一条 随着分店营业额的上升分店每天的现金也不断增加，为确保每天营收款的安全，制定以下安全制度。
第二条 每一笔营收款必须有电脑操作记录，包括各种押金，卡类销售、预收款，包机等，所有收款必须由当值收银员录入系统，必须按实际金额上交营收款，确保上交金额与系统数相符，严禁不入电脑而私自滞留营收款或将营收款用作其他用途，违者将追究收银员、店长责任，并作相关处罚。
第三条 在分店举办的各项活动收入，分店废品收入，必须以表格形式登记，且月结后上报公司备案上缴，分店提出使用方案后，经公司同意后才能使用。
第四条 收银员应做好交接工作。出现严重错误的由收银员负责。
第五条 原则上应每天实额上存款项。分店于次日上存本店前日营业款项。
第六条 填写银行交款单应注意的事项：在收费项目上，或款项来源上，必须注明XX 门店营收款。
第七条 各分店填写应用电子表格按日统计上存当月之营收款金额。每天将统计表交至公司财务部。
第八条 收入账户资料：
开户名称：
开户行：
账号：
第九条 非收银员不得进入前台收费区域，除由店长指定代岗人员外。
第十条 每天营收款必须由店长交至收入账户，不得转入私人账户或通过任何账户网转至收入账户，违者将视作违反财务制度并作出严重处罚。
第十一条 凡出现技术问题导致扣费出错的，必须及时上报给公司技术人员，说明情况再技术人员以及店长核对后调整错误，由个人工作失误导致的系统出错由个人负责。 商品销售管理
第一条 各分店店长为进销存主要责任人，负责进销存系统从上线准备到日常操作管理和流程完善等方面的具体执行和协调工作。
第二条 进销存商品包括总公司规定之直营商品，以及分店特色采购商品。所有商品购进应于当日作入库手续，输入进销存系统，做到先入库后销售。收到后将供应商送货单复印一份两天内送达会计处，作为财务入账凭证,确保库存商品账账相符。
第三条 为便于供销结算货款，货款每月结算一次。与各供应商结算期规定为20日，因此
各分店需每月制定采购计划，当月10日后可向供应商发出采购订单，供应商在20日前送达的商品可按当月货款结算，20日后送达的商品则按下月货款结算分店店长应在送货单上注明收货日期。并主动与供应商送货员作相关协调工作。
第四条 如商品有损坏等原因报损，并填写报损单，注明原因等，由分店店长确认后向行政部申报。
第五条 盘点工作要落实好，每月至少盘点一次，月底作全面盘点一次。若出现差异数，先由店长在规定时间内查找原因及上报，人为造成的差异将追究相关店长的责任。(例如负责赔偿差异带来的经济损失)。
第六条 对于经销商赠送的促销产品需进入进销存管理系统。赠品的使用需经分店店长签字后才能使用，签字时需注明使用原因。
第七条 分店销售商品价格制定时，应遵照公司的规定。
第八条 对于需要平仓的商品的数量、价格、原因需要上报公司，经公司审核后才能平仓处理。平仓销售不得低于进货价格。
第九条 分店需设定各种商品的库存警示数量，低于或接近该数量时，必须在2天内提出采购申请，否则由此引起的无货销售的责任，由该分店店长承担。
第十条 各商品需在节假日前提出申请。至少提前4个工作日。公司将在两个工作日内给予具体答复。
第十一条 商品采购申请答复超过审核工作日时，或到货时间不明确时，需电话联系公司相关承办人员。
第十二条 分店商品包含点卡等商品。
资产管理
为加强设备资产的使用、调拨管理，提高资产使用效益，制定以下资产管理办法。各分店按要求进行资产盘点、调查和管理。
第一条 根据公司规定，店长是分店资产最终负责人。鉴于分店人员流动性大，为确保门店资产交接的准确性及安全性，各店长严格执行资产管理制度，及时监督了解资产交接情况，员工离职时如交接没完成或不清楚，不能同意其离职申请，分店资产若与之前登记不符，店长必须负全面责任。
第二条 各分店店长负责资产签收、资产账本登记等所有统筹工作。
第三条 资产登记的内容包括：分店IT 设备的用途、配置、位置情况等。
第三条 资产分为固定资产、低值易耗品、IT配件三大部分：
(1)固定资产：分店正在使用的IT设备、空调设备、网络设备、收银设备，电器等;
(2)低值易耗品：家私，工具，办公用品，分店灯具等;
(3)IT配件：键盘鼠标，摄像头，耳机，鼠标垫，UPS，机柜，或闲置、备用的IT设备等。
第四条 分店根据公司分类编制资产编号。
主机编码、显示器编码、空调编码、服务器和监控系统编码、
路由器和交换机编码桌子编码、 椅子编码、
第五条 每月盘点工作：至少每月盘点一次。
为节省时间，盘点程序为： 分店店长先自盘----制作盘表一式2 份，1 份交会计处作监盘时用-----陪同会计处全面盘点或进行抽盘，在双方盘点表上签字-----制作盘亏盘盈表2 份双方签字。若出现差异数，先由分店店长在规定时间内查找原因及上报，人为造成的差异将追究相关负责人的责任。(例如负责赔偿差异带来的经济损失)
第六条 分店资产进店后必须进行入库登记。资产进行领取时领取人必须办理领取手续且签字。
第七条 分店设备损坏无法修复时，需向技术部提出报废申请，经公司审核同意后才能报废处置。
第八条 分店资产未经允许不得私用、挪用。设备用途变更时需向技术部提出申请。
第九条 丢失、损坏、私自调动资产的扣除相关部门负责人的绩效，情节严重的追究其责任。设备丢失时必须上报公司，并按相关规定进行赔偿。
第十条 分店间设备调拨时，需先向公司提出书面申请，经公司审核同意后才能调拨，未经批准擅自调动的，追究其责任。各分店需做好相关的资产变更记录，且每月上报公司备案修正。
第十一条 IT设备、网络设备、空调设备由公司统一管理和调配，由财务部、技术部统一负责。重要资产购买或补充时须向公司提出申请，经总经理审核后由公司相关部门人员购买并运送到分店，常规办公用品由公司行政部门统一购买，由公司主办发放。分店需要时填写办公用品领取纪录，签字确认，月结时算入分店经营成本。
工资管理
工资计算目前暂时采用公司固定的工资表模版计算使用，为了计算工资的方便，减少考核计算的失误，基于对公司负责及对员工负责的态度，现在需要规范以下工作：
第一条 公司人员岗位和工资标准见《龙顺网络公司手册》，公司和分店以此作为工资计算依据。
第二条 员工的工资结构、薪酬包括岗位工资、绩效工资、奖金福利三部分。所有员工工资均不低于规定的最低工资标准。
第三条 管理、经营人员绩效工资分为管理绩效和经营绩效;技术主管以上技术人员，绩效工资分为管理绩效、技术绩效;普通员工只考核工作业绩。
第四条 公司人员津贴视具体情况分别予以交通补助、通讯费等补贴。其他员工因工作原因产生的费用实报实销。
第五条 福利部分包括重大节日的实物或者现金补助。员工生日当月一次性补助50 元，由分店统计上报。
第六条 公司严格按照《劳动法》规定计算员工的加班工资，日工资按平均每月工作时间 30天折算。
第七条 公司人员实行每周6 天工作制，每周工作的标准时间是54 小时。分店店长实行弹性工时工作制，分店员工实行排班制。
第八条 加班工资包括平日加班工资、法定节假日加班工资。因自身原因工作无法完成，导致时间延长的不视为加班时间。加班需要个人或分店管理人员提出加班申请，经行政部批复后才计算加班工时。
第九条 分店对各岗必须以公司岗位设置为准，不得自行设立职位和岗位。各岗位名称、工资按统一规定操作，各人员试用期日期及试用期工资在工资单(或员工入职表)加以注明。
第十条 各店面负责人按编制、要求统计店面工作人员姓名，岗位职责，工资底薪，上岗工作日期等情况按工资模板里的要求填写。
第十一条 各店面上报人员名单排序按照岗位高低(工资高低)顺序依次排列，岗位相同人员名单要排在一起。以便于统计各店面每个岗位人员分布情况。
第十二条 员工出勤天数要按照员工正式上班当天算起，由各店面负责人查证后根据实际情 况填写，请假应根据实际情况分别填列，如有其他情况也一并填列(比如奖惩、罚 款、借支等)。
第十三条 涉及到人员调动的，凭公司出具人员调动通知单予以调动，调动时两个店面负责人要交接所调动人员的入职资料(包括人员姓名、工作岗位、工资标准、上岗日期、本月出勤天数及考勤卡等)，统计时要按现在人员所在店面计列，累加其本月在各个店面的出勤天数报计工资;同时店面调出人员，应从该店人员名单中删除，不应重复计列。涉及店面负责人工作调动的，调动同时要向新的负责人交接该店面的员工工资表，同时调出自己的工资累计到新店面一并发放。
第十四条 涉及员工岗位变动的需要及时通知总部行政和财务部门，以便于及时调整该员工 的工资标准，同时要注明岗位变动日期。
第十五条关于员工辞职工资的计给报财务备案。辞职员工计给工资要由各店面负责人批示，同时注明该员工的辞职理由，工资计发天数及金额，计发标准等。
第十六条 合同期内原则上不允许辞职。在合同期内辞职的正式员工，须赔偿公司违约金1000 元。在合同期内，非工作原因公司辞退员工的，须补偿正式员工1000 元违约金。另由公司出资培训的，还需退还相关的培训费用。
第十七条 店长、主管以上人员离职需报总经理批复，其他人员离职时需上报行政部核实同意后，再由分店经理签字后，才同意离职。所有人员只有在交接完成后，才能离职且计发工资。
第十八条离职人员工资按分店正常时间发放
第十九条普通员工见工期为三天，七天内离职和不符合要求的不发放工资。
第五篇：连锁餐饮酒楼财务岗位职责
财务会计岗位职责
1 、财务会计行政上归属酒楼总经理领导。
2、 严格按《财务管理制度》和《会计制度》要求组织和实施日常会计核算和财务管理，
积极参与酒楼经营管理工作。
3、 按照国家税法规定按期报税，诚信纳税，协调好企税关系。
4、 加强酒楼财物管理，定期和不定期组织对本店的实物及货币资金进行盘点清查，保证
账实相符。
5、 坚持原则，严格按规定开支酒楼费用，认真审核原始单据，把好费用报销关，有权对
不真实、不合法的票据不予报销;对于员工辞职或调动，须见员工离职表中库管员的签字。
6、 加强成本管理，严格控制采购成本和生产加工成本，有权对高于定价或不符合规定的
物资拒付货款。
7、 按规定认真编制和及时向股东各方报送会计报表，并进行财务分析，做到数据真实、
计算准确、内容完整、账表相符、说明清楚、分析得当、口径一致。
8、 按规定整理、装订、妥善保管会计资料，负责对财会资料和文件进行归档管理，不得
外借和泄露公司商业秘密.
9、 有权对酒楼所有人员违反财经制度的行为进行制止;有权对给酒楼造成损失人员应承
担的经济责任提出处理意见。
10、每月至少协助总经理召开一次经营状况分析会，有义务向总经理提供相关资料和数据，
但财务资料不能提出财务室。
11、妥善保管和按规定使用酒楼财务专用章。
12、接受股东及总经理的业务质询、调查、审计、考评等。
出纳员岗位职责
1、严格遵守《财务管理制度》，按规定办理现金收付和保管库存现金。
(1) 按时到吧台收取营业款，次日上午足额存入开户银行，不得坐支现金。
(2) 不得私自挪用公款，不得用白条抵库，做到日清月结，账实相符。若发现现金长余
或短缺，应立即查找原因，及时告财务会计进行处理，不得擅自用盘点的长款抵补以前的短款。
(3) 负责督促本店人员的费用报销和借款归还，以完结财务还款手续。
(4) 负责对吧台备用金进行盘点检查。
(5) 接受财务会计定期及不定期现金盘点检查，并填制现金盘点表。
(6) 编制现金及银行存款日报表，于次日上午12时前上报财务会计审核确认。
2、按规定准确、及时地办理银行结算业务。
3、登记现金日记账和银行存款日记账。
(1) 设置现金日记账和银行存款日记账，根据审核无误的收付款凭证，逐笔逐日及时进
行登记;账目必须日清月结，账实相符。
(2) 月终与会计现金总账和银行存款总账核对，做到账账相符.
(3) 每月及时与银行对账单相互核对，并必须经过财务会计审核，双方签字盖章后与当
月凭证装订成册。若有差异应及时查明原因，属于记账差错的应及时更正;属于未达账项造成的，应编制银行存款余额调节表进行调节。
4、 保管有关印章、空白支票;妥善保管现金及转账支票，并按银行规定正确填写支票，
不得签发空白及远期支票;使用时应填制《支票领用存登记表》，接受财务会计月终对空白支票的盘点检查。
(1) 妥善保管发票，设置发票领用登记薄，登记吧台所领用发票数，由领用人(收银员)
签字。
(2) 月终对吧台剩余发票进行盘点，并接受财务会计对发票盘点检查。
(3) 对于收银员计算错误、发票使用不规范和虚报发票使用数等违纪行为，应及时向财
务会计报告。
(4) 必须妥善保管银行印鉴，严格按照规定用途使用。
5、 接受财务会计及总经理的业务质询、检查、考评等。
6、 按时完成财务会计交办的其它事宜。
库管员岗位职责
1、 在总经理、财务会计领导下负责酒楼物资的验收、入库、发放、保管、盘点，做到手
续清楚、数字准确、保管得当，开单迅速、不出差错。
2、 认真登记商品(材料)数量金额明细表，每月结帐应与盘点数相核对，发现差异，应
查找原因，及时处理。
3、 严格按《库管制度》进行库房管理工作。
(1) 坚持“四个禁止”：禁止无关人员入库;禁止为个人存放物品;禁止在库房饮酒、吃零
食;禁止危险物品与其他物品混贮。
(2) 做好防火、防盗、防腐、防潮、防毒、防虫等“六防”工作。
(3) 科学储存保管、控制库存业务;合理制定库存物资补充计划，并填制《物资申购单》，
控制最高库存量和最低库存量;随时掌握库存状况，及时提供库房物资进、销、存的数据，充分发挥库房蓄水池作用。
(4) 按时向财务室上报《存货进销存明细表》。
4、不得以权谋私，不得向供货商索贿、索物或接受其宴请娱乐等
5、财务会计的业务指导、质询、调查、审计等。
6、做好出入库物资管理工作，开源节流，完善财务手续。
7、完成财务会计临时交办的其他事宜。
收银员岗位职责
1、 收银员业务上属于财务部指导，行政上属于前厅领导。
2、 按照前厅人员填写的点菜单、加菜单、酒水单上记载的菜品、洒水、香烟等名称、数
量、准确输入电脑，及时核对。
3、 对结账单记载的金额准确、及时、快速收款，打印发票，并加盖印章。
4、 每日根据汇总金额填写交款单，与点菜单、结账单一起于次日交财务室审核。
5、 无权私自改单，交款单结帐必须连续编号，报废结算单经相关人员签字确认后也一并
交财务室审核;无权单联让相关人员签字改单，只能双联签字改单。
6、 对营业额的准确性、安全性负责。妥善保管营业尾款，拒收假币，否则发生短缺责任
自负。
7、 保守经营秘密，不得随意透露酒楼经营秘密，不得随意给顾客多开发票。
8、 遵守前厅相关制度，及时发现收集、反馈客人意见。
9、 保持吧台及工作区域卫生干净、整洁，与前厅要求一致。
10、及时完成领导安排的其它临时任务。
记单员岗位职责
1、 根据记单操作程序填制结算单，菜品、数量、金额应真实准确，金额大小写一致，若
有差错责任自负。
2、 结算单必须整联复写，不得单联填制。
3、 每日将结算单、点菜单于次日上午汇总后一起上交财务室。
4、 免单需由经办人签署原因，由总经理签字(免单不得打折);打折需由有关领导按权
限范围签字，具体参照酒店有关管理制度执行;记单员应按规定见既定领导签字后再进行免单或打折处理。
5、 妥善保管好结算单据，遗失按每张200—500元予以处罚。
6、 不得以权谋私，伙同他人做出损害酒店利益的事情，一经发现，给予重罚，对情节严
重、性质恶劣者给予除名处理。
7、 必须亲自在点菜单配菜联上加盖“确认”章，不得由他人代盖，同时核对点菜单配菜联与
记账联各项目是否一致。
8、 接受财务会计的业务指导、检查、考评。