一、企业集团加强资金集中管理的意义分析
企业集团如何加强财务管理,而资金集中管理是企业集团进行财务管理的前提和基础。加强资金集中管理,有助于对下属各个子公司的财务进行集中管控,从而帮助企业集团实现自身综合价值的最大化,并对其进行科学、合理的配置,以此来发挥企业集团集群化的规模优势,提升资本运营的实际效果,也有助于规范下属子公司财务活动的规范性与有效性,并落实企业集团关于资金集中管控的相关制度和条例,实现企业集团总部和下属各个子公司管理模式和发展战略的有机整合,提升企业集团整体的运营管理效率,改善下属子公司的运营状况。
二、企业集团资金集中管控的模式分析
企业集团在选择资金管控模式的时候,主要有以下几种:统收统支模式、结算中心模式、财务公司模式、拨付备用金模式以及内部银行模式,上述模式有着各自的优缺点,如下表所示:
三、企业集团资金集中管控的现存问题分析
(一)缺乏健全完善的资金集中管理制度
企业集团在对资金进行集中管理的过程中,在制度方面存在着一定缺陷,主要是由于企业集团管理层和领导者对资金集中管理机制缺乏全面、深入的认识,对存在的问题尚未进行有效解决,此外由于资金集中管理制度的落实需要更多专业人士的支撑,才能对存在的问题采取行之有效的措施加以解决,传统财务管理部门难以胜任相关工作,所以对资金集中管理理念难以进行有效的创新和研究。
(二)缺乏有效的信息化建设
企业集团要想实现资金集中管控的有序推进,离不开成熟的信息化建设,因此对信息化建设有着较高要求,但是目前集团企业在开展自身信息化建设过程中,对资金集中管理机制没有进行科学合理的分析,仅仅只是进行基础的信息化沟通和办公内容的简单处理,资金集中管控方面的实际需求并没有得到有效满足,因此在信息化建设过程中还存在着不少缺陷。
(三)缺乏全面预算管理平台
企业集团在自身预算管理过程中离不开全面预算管理平台,目前大部分企业集团的全面预算管理平台建设滞后,难以为资金集中管控提供高质量的资料和数据,难以保障资金集中管理体制的执行,因而只能通过手工操作来落实全面预算管理体系,但是手工操作难以满足资金集中管理对信息化的需要。
(四)企业集团总部的制度机制难以进行有效集中
集团出于激发下属子公司创造力和活力的需要,一方面要避免因资金管理的过于集中而影响子公司的工作积极性,另一方面又要避免资金管理的过于分散而加大企业的风险。在资金管控方面显得比较松懈,导致财务决策权利比较分散,下属子公司对于财务拥有较大的处置权,从而影响了企业集团总部资金使用的整体效率,并且企业集团总部也很难对各个子公司的资金使用情况进行有效的监督和管控,可能出现了舞弊的可操作空间。
四、企业集团资金集中管理现存问题的对策分析
(一)积极建立并完善与资金集中管理相符合的体制机制
对企业集团而言,必须营造良好的企业管理氛围和体制机制,从自身现阶段的发展特点和运营管理的实际状况出发,将资金集中管控纳入到企业集团的战略规划当中,以此来确保企业集团对资金集中管控力度进行科学、合理的调整,并在此基础上正确处理同下属各个子公司之间的关系,让其明白资金集中管控是服务于企业集团整体利益的。
(二)对信息化管理系统进行充分有效的运用
企业集团要对信息化体系建设加大力度,将资金集中管控的各个环节纳入到信息平台之中,从而确保各项数据和资料的及时反馈,并由平台汇总到企业集团总部,对资金进行统一的规划与管理,并且通过信息化管理系统实现对资金使用情况的实时性的监督和控制。同时借用金融机构提供的网络平台,逐渐普及使用网上银行进行结算,总公司掌握资金的流动去向,降低财务风险。
(三)制定完善的预算方案
企业集团应该做好资金使用预算,除遇到特殊情况外,预算必须要严格执行,这种方法一方面增加了子公司使用资金的自主权,充分调动他们的积极性;一方面使得所有资金的流向都“有表可依”。在预算执行的过程中,各个预算执行单位要及时进行检查,确保预算案的实施,及时发现问题并提出相应的改进措施。
(四)提升企业集团总部对资金的筹划能力
在企业集团完善并落实资金集中管理制度之后,需要加大对资金的调度配置和投资决策筹划,从而有效保证资金使用的整体效率以及投资的安全性和准确性,这就需要积极培养和引进相关管理人才,并加强企业集团内部人才的培训与教育,提升其专业能力和综合素质,为企业集团资金的集中管控打下坚实的人才基础。
摘要：资金集中管理不仅是企业集团提升财务管理的有效策略，也是其实现财务管理主要功能的有效手段。企业集团加强自身的资金集中管理，不仅增强总部对成员企业的财务控制力，增强集团融资和偿债能力，优化资源配置，加速集团内部资金周转，提高资金使用效率，以此来更好的应对企业集团发展的新需要。本文以资金集中管理为切入点，对企业集团资金集中管理进行了简单的阐述，并对加强资金集中管理的重要意义和现存问题进行了分析。
关键词：企业集团,资金集中管理,意义,问题,对策
参考文献
[1] 任海锋.企业集团资金集中管理的路径及模式研究[J].现代经济信息,2019(14):15-16.
[2] 王政.企业集团的资金集中管理模式构建[J].财经界(学术版),2019(10):35-36.