1 引言
公路交通事业的飞速发展, 公路通车里程逐年增长。公路管理部门所面临的挑战也来越多。如何加强内部管理控制, 加强分线控制是公路管理部门必须面对的问题。
2 实行公路事业单位内部控制的意义
2.1 保障公路系统的正常运行和人民的生命财产安全
随着我国交通运输业高速发展, 公路管理部门在获取利益的同时, 所面临着来自内部或外部风险也越来越高。为保证公路运输业稳步发展, 建立公路管理部门内部控制制度是非常必要。为防范各种突发性事故的发生, 必须加强公路管理部门的内部控制, 建立健全内部控制体系, 保证公路管理的正常运行。
2.2 建立规章制度保证管理的实施
公路管理行为是一种国家行为。公路管理部门依照法律授权制定切合实际的内部管理制度, 促进内部管理法制化和规范化。利用法律约束管理行为, 监督检查内部各项管理的合法性与实际执行情况, 及时发现并纠正违法、违纪、违反制度的不良行为, 保证内部管理有效运转。
2.3 适应交通事业日益发展的要求
随着我国公路建设标准越来越高, 公路管理部门面临的挑战也越来越多。作为国家垄断行业, 公路承担着国计民生的重大责任, 因此管理上也必须随着形势的发展进行调整或改变。必须从建立科学的内部管理制度入手, 将其贯彻于日常管理的行为中, 才能保障公路管理部门的正常运行, 更好地适应公路建设和公路运输的需要。
3 公路管理部门内部管理中存在的问题
3.1 内部控制意识薄弱
目前, 我国公路管理部门内部管理控制意识较差, 不能从管理层面去认识内部控制的重要性。认为内部控制制度可有可无, 是为了应付上级检查的表面工程。没有像一般管理制度一样严肃制定, 即使制定了也只是挂在墙上。由于监管不到位, 公路建设施工、管理养护及公路客货运输中因违规操作导致安全事故时有发生。因此, 建立单位内部控制制度十分重要。
3.2 内部控制人员整体素质较低
公路管理部门内部管理人员的素质在一定程度上决定着执行效果。目前, 公路管理部门管理人员法制意识淡漠, 综合素质较差, 内部又缺乏应有的培训提高机制。管理人员在专业知识、管理技能等方面都与法制化要求有一定的差距。并且大部分人员安于现状, 不思学习提高, 面临突发事故缺乏分析判断和相机处理的能力。虽然有完善的内部控制制度, 执行起来也会大打折扣。
3.3 岗位设置不合理
合理的岗位设置是充分发挥人员作用的关键, 现实中公路管理部门岗位设置不尽合理。内部控制岗位人员不足或不由专业人员控制, 导致人员不精或编制不够, 一人多岗现象普遍粗在, 严重违反国家法律规定和内部控制制度, 加上相关监督不到位, 极易产生人员营私舞弊或贪赃枉法, 很大程度上影响部门的规范化管理。
3.4 管理部门内部财务管理不规范
公路管理部门内部财务管理机构是按照国家法律授权设立, 职责是依法管理财务工作。部分公路管理部门资金管理制度执行不严, 甚至不按照国家规定执行结算, 随意支配、挪用专项资金问题十分普遍。财务管理人员必须严格执行财务管理规定, 模范遵守财务纪律, 做到财务日清月结, 保证内部管理控制的时效性。
4 加强公路管理部门内部控制的措施
4.1 强化管理部门内部监督
内部监督是强化内部管理、及时发现风险, 避免各种违规问题发生的有力措施, 对公路管理部门内部控制具有非常重要的作用。日常内部监督工作应从以下两点着手:第一, 完善制度。按照国家法律规定, 从建立内部控制制度着手, 明确各部门及工作人员的职责。第二, 落实监督。建立公正、透明的监督体系, 对管理流程进行动态监督, 提高内部监督审核工作的时效性。
4.2 提高内部控制人员素质
再好的制度也要通过人来执行, 全民提高内部管理人员的专业水平和整体素质是落实内部管理控制工作的根本保障, 作为执行和实施制度的主体的管理人员身兼执行与监督执行的双重职责, 因此必须在提高自身的专业水平和综合素质上下功夫。公路管理部门应结合管理需要, 创造条件开展多种形式的业务培训, 满足人员追求进步的需要。
4.3 完善风险防范体系
风险防范体系是内部控制制度的重要组成部分。防范体系中的预警、识别及分析等诸多功能, 对监测隐性风险, 做好应急准备, 降低事故发生, 保障单位正常运行作用极大。内部控制制度的制定, 必须以国家法律法规为依据, 从内部实际出发, 坚持责任到岗。保证决策、审批、保管分离, 分工协作, 相互监督制约, 共同做好内部管理控制。
5 结语
公路管理部门内部控制是实现管理效益, 提高管理水平, 及时发现财务违法违纪行为的有效措施, 必须引起公路管理部门的高度重视。实际管理控制中坚持以国家法律和内部管理制度为依据, 强化管理人员的法律意识和责任意识, 保证内部控制的高效性。
摘要：本文从分析公路管理部门内部控制存在的问题入手, 提出了强化管理部门内部监督、提高内部控制人员素质、完善风险防范体系, 以加强公路事业单位内部控制的三项措施, 对公路管理部门强化内部控制具有一定的指导作用。
关键词：高速公路,事业单位,内部控制,策略
参考文献
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