第一篇：商业银行的理财服务
商业银行的理财服务
根据中国银监会2005年颁布的《商业银行个人理财业务管理暂行办法》(中国银监会令2005年第2号)，个人理财业务是指商业银行为个人客户提供的财务分析、投资顾问等专业化服务，以及商业银行以特定目标客户或客户群为对象，推介销售投资产品、理财计划，并代理客户进行投资操作或资产管理的业务活动。
2，商业银行个人理财业务的种类：
目前，商业银行可开办的理财服务大致分为以下几类：
(1)，存款类。如代客设计本、外币存款组合，代客管理本、外币存款账户，本、外币存款账户约定转存，活期卡账户自动转存定期，代客计算本、外币存款收益等。
(2)，贷款类。如代客设计贷款组合，代客办理贷款手续，代客计算贷款成本等。
(3)，中间业务类。如代领工资、代缴纳各种费用、代购保险、代办理保险箱业务。
(4)，支付结算类。一种是向客户推介支付结算产品，如银行卡品种选择、个人电子汇款产品介绍等;另一种是代客进行银证转账、代客办理款项汇划等结算业务。
(5)，个人资信服务类。主要为客户提供资信证明，如为持有本行本外币储蓄存单、存折及储蓄卡的客户提供存款证明等。
(6)，随着银行经营范围的逐步扩大，还可以向客户提供投资类服务。一是向客户提供投资咨询，如投资品种推介、投资行为分析、投资方案设计及投资效益评估等。二是代理客户投资、如代客进行股票、证券、基金市场投资，代客进行外汇买卖等。
银行有专门的人才、先进的网络和设备，雄厚的资金实力，一流的信誉，丰富多样的产品。特别是随着经济、金融体制改革的不断深入，银行混业经营的趋势将越来越明显，银行服务的领域越来越广泛。从发展趋势章，银行不但能够满足客户多元化的理财需求，而且能够根据客户的不同特点提供量体裁方式的个性化服务。因此，由银行帮助或代理客户理财对客户来章犹如雪中送炭。
三、个人理财业务对商业银行个人客户市场的影响
个人理财业务自身的特点及客户对该项业务的强烈需求决定了该面业务的开展必然对客户市场产生以下影响：一是引起商业银行客户群体结构的变化。一些优质客户会向理财业务开展好的银行聚拢。二是增加新的客户群。理财业务的开办将会吸引一些新客户加入到该银行。三是加固银行与客户的关系，培养客户的忠诚度。随着银行对客户理财服务内容的增加，客户对银行的依赖性越来越强，忠诚度也将不断提高。因此，个人理财业务的开展将成为商业银行稳住老客户，抓住大客户，吸引新客户的重要手段，必然会引起商业银行客户结构的变化。
保险公司的理财业务
目前财产保险公司的理财险业务主要有两种类型：一种是固定利率型理财险。该种业务的特点是，客户在按保险合同交纳一定的理财险保障金后，保险公司到期返还本金和合同规定的利息，同时给予客户以保障金作为保险金额的保险保障。另一种是浮动利率型理财险，该理财险在保险保障方面与固定利率型理财险基本一致，但由于投资的风险是由客户承担，存在
本金受损失的可能;与基金类似只是基金t保险保障功能。
财产保险公司发展理财险业务面临的问题
l、人员技能能否满足理财险经营管理需要。财产保险公司作为传统的经营风险的公司，其管理人员肯定具备了保险风险识别能力、相关保险风险和流程的管理能力;但由于理财险业务属于财产保险企业的创新业务，且其业务性质主要为投资理财，这就给经营理财险业务的财产保险公司提出一个较大的问题：理财险业务管理的人才的问题。
2.传统资产负债管理模式将不能满足理财险经营的需要。传统财产保险公司负债具有期限短、流动性强的特点。根据这个特点，传统财产保险公司一般适合采取以负债主导型的资产负债管理模式，根据公司的负债情况匹配相应的资产类型和期限，以保证公司负债的及时偿付和尽可能提高收益率。
信托理财
而信托理财与其他行业的理财产品相比较，具有明显的优势。
信托产品的投资范围较广，既可以投资证券，也可以投资实业。而且用于委托的财产可以是现金、动产、不动产、物权、债权等。由于信托产品的投资渠道广，因此能加强金融资本与产业资本的联系、货币市场与资本市场的联系、加强投资者与融资者的联系，而且增加了新的金融工具，拓宽了新的投融资渠道，有助于民间资金资本化，缓解资金的供需矛盾，提高资源优化配置的效率。
对于信托公司而言，目前的优势主要是制度上的优势。
第一，业务功能垄断优势。信托财产的独立性功能，就是所谓的破产隔离功能，该功能是实施资产证券化业务的前提条件，信托公司可以利用该功能从事其他公司所不能开展的业务。
第二，信托公司是唯一可以进行直接投资的金融机构。信托公司可以同时涉足金融市场和产业市场，这是其他所有机构所无法比拟的。信托公司可以积极地选择合适的项目进行直接投资。由于信托公司本身具有的融资能力，所以信托公司应该以参股的形式选择资金密集型行业进行股权投资，尤其是进入具有垄断地位的产业。
第三，所从事的业务具有极强的创新潜力。信托公司可以根据客户的需要灵活地设计项目运作方案，满足客户的个性化要求。单纯提供某个金融工具的业务，或许其他的金融机构也可以提供，但是如果要组合运用多个金融工具，其他金融机构则由于资格的限制而无法提供。
在国外，信托业与银行业、保险业、证券业合称为金融领域的四大支柱。据这位负责人分析：与我国商业银行、保险公司、证券公司等金融机构现已推出的理财服务相比，信托公司理财的目的性更强。信托公司在信托文件中，便与委托人直接明确信托目的，同时，信托公司赢利主要来源就是信托服务的手续费或佣金。信托公司理财服务的优势在于其管理和运用信托财产方式的多样化，包括出租、出售、贷款、投资、同业拆借等，渠道比较多。
国内信托业自20年前恢复以来，在发展的过程中.历经
风雨.练就了一身过硬的本领，尤其在投资领域.业务广泛涉
及委托贷款、证券投资、产业投资、创业投资、融资租赁、投资
基金等方方面面，在发展业务的同时积累了不少宝贵经验，
也培养造就了大批专业人才，这些都是今后信托公司开展个
人理财服务的宝贵资源。目前信托业的清理整顿已基本结 束，保留下来的信托公司都是其中的佼佼者，这些公司在管 理、人才、业务创新等方面都有独特优势，完全有能力为个人 提供优质的理财服务。
第二篇：银行从业资格考试《个人理财》知识点：个人理财顾问服务的风险管理
http:/// 银行从业资格考试《个人理财》知识点：个人理财顾问服务的风险管理
1.设置风险管理机构
(1)商业银行高级管理层应充分认识建立银行内部监督审核机制对于降低个人理财顾问服务法律风险、操作风险和声誉风险等的重要性，应至少建立个人理财业务管理部门内部调查和审计部门独立审计两个层面的内部监督机制，并要求内部审计部门提供独立的风险评估报告，定期召集相关人员对个人理财顾问服务的风险状况进行分析评估。
(2)商业银行的内部审计部门对个人理财顾问服务的业务审计，应制定审计规范，并保证审计活动的独立性。
2.建立有效的规章制度
(1)商业银行的董事会和高级管理层应当充分了解个人理财顾问服务可能对商业银行法律风险、声誉风险等产生的重要影响，密切关注个人理财顾问服务的操作风险、合规性风险等风险管控制度的实际执行情况，确保个人理财顾问服务的各项管理制度和风险控制措施体现了解客户和符合客户最大利益的原则。
(2)商业银行应当充分认识到不同层次的客户、不同类型的个人理财顾问服务和个人理财顾问服务的不同渠道所面临的主要风险，制定相应的具有针对性的业务管理制度、工作规范和工作流程。相关制度、规范和流程应当突出重点风险的管理，清晰明确，具有较高的可操作性。
(3)商业银行应当根据有关规定建立健全个人理财业务人员资格考核与认定、继续培训、跟踪评价等管理制度，保证相关业务人员具备必要的专业知识、行业经验和管理能力，充分了解所从事业务的有关法律法规和监管规章，理解所推介产品的风险特性，遵守职业道德。
(4)商业银行应当建立个人理财顾问服务的跟踪评估制度，定期对客户评估报告或投资顾问建议进行重新评估，并向客户说明有关评估情况。
(5)商业银行应当保证配置足够的资源支持所开展的个人理财顾问服务，并向客户提供有效的服务渠道。
商业银行应制定相关制度接受并及时处理客户投诉。
3.个人理财顾问服务管理基本内容
(1)商业银行开展个人理财顾问服务，应根据不同种类个人理财顾问服务的特点，以及客户的经济状况、风险认知能力和承受能力等，对客户进行必要的分层，明确每类个人理财顾问服务适宜的客户群体，防止由于错误销售损害客户利益。
(2)商业银行应在客户分层的基础上，结合不同个人理财顾问服务类型的特点，确定向不同客户群提供个人理财顾问服务的通道。
(3)商业银行应当明确个人理财业务人员与一般产品销售和服务人员的工作范围界限，禁止一般产品销售人员向客户提供理财投资咨询顾问意见、销售理财计划。客户在办理一般产品业务时，如需要银行提供相关个人理财顾问服务，一般产品销售和服务人员应将客户移交理财业务人员。如确有需要，一般产品销售和服务人员可以协助理财业务人员向客户提供个人理财顾问服务，但必须制定明确的业务管理办法和授权管理规则。
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1 http:/// (4)商业银行从事财务规划、投资顾问和产品推介等个人理财顾问服务活动的业务人员，以及相关协助人员，应了解所销售的银行产品、代理销售产品的性质、风险收益状况及市场发展情况等。
(5)商业银行向客户提供财务规划、投资顾问、推介投资产品服务，应首先调查了解客户的财务状况、投资经验、投资目的，以及对相关风险的认知和承受能力，评估客户是否适合购买所推介的产品，并将有关评估意见告知客户，双方签字。
(6)客户评估报告认为某一客户不适宜购买某一产品或计划，但客户仍然要求购买的，商业银行应制定专门的文件，列明商业银行的意见、客户的意愿和其他的必要说明事项，双方签字认可。
(7)对于市场风险较大的投资产品，特别是与衍生交易相关的投资产品，商业银行不应主动向无相关交易经验或经评估不适宜购买该产品的客户推介或销售该产品。客户主动要求了解或购买有关产品时，商业银行应向客户当面说明有关产品的投资风险和风险管理的基本知识，并以书面形式确认是客户主动要求了解和购买产品。
(8)商业银行在向客户说明有关投资风险时，应使用通俗易懂的语言，配以必要的示例，说明最不利的投资情形和投资结果。
4.商业银行个人理财顾问业务内部的审查与监督管理
(1)商业银行个人理财业务管理部门应当配备必要的人员，对本行从事个人理财顾问服务的业务人员操守与胜任能力、个人理财顾问服务操作的合规性与规范性、个人理财顾问服务品质等进行内部调查和监督。
(2)个人理财业务管理部门的内部调查监督，应在审查个人理财顾问服务的相关记录、合同和其他材料等基础上，重点检查是否存在错误销售和不当销售情况。
个人理财业务管理部门的内部调查监督人员，应采用多样化的方式对个人理财顾问服务的质量进行调查。销售每类理财计划时，内部调查监督人员都应亲自或委托适当的人员，以客户的身份进行调查。
(3)商业银行的内部审计部门对个人理财顾问服务的业务审计，应制定审计规范，并保证审计活动的独立性。
(4)个人理财业务人员对客户的评估报告，应报个人理财业务部门负责人或经其授权的业务主管人员审核。
(5)对于投资金额较大的客户，评估报告除应经个人理财业务部门负责人审核批准外，还应经其他相关部门或者商业银行主管理财业务的负责人审核。审核的权限，应根据产品特性和商业银行风险管理的实际情况制定。
5.个人理财顾问服务的风险提示
(1)商业银行向客户提供的所有可能影响客户投资决策的材料，商业银行销售的各类投资产品介绍，以及商业银行对客户投资情况的评估和分析等，都应包含相应的风险揭示内容。风险揭示应当充分、清晰、准确，确保客户能够正确理解风险揭示的内容。
商业银行通过理财服务销售的其他产品，也应进行明确的风险揭示。
(2)商业银行提供个人理财顾问服务业务时，要向客户进行风险提示。风险提示应设计客户确认栏和签字栏。客户确认栏应载明以下语句，并要求客户抄录后签名：
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2 http:/// “本人已经阅读上述风险提示，充分了解并清楚知晓本产品的风险，愿意承担相关风险”。
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第三篇：银行从业资格考试《个人理财》章节预测试题汇总--理财顾问服务
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银行从业资格考试《个人理财》章节预测试题汇总--理财顾问服务
一、单项选择题1. 商业银行为客户提供的理财顾问服务是一个循序渐进的有机整体，下面四种服务的排列顺序，正确的是( )。
A.财务分析、投资建议、个人投资产品推介、财务规划 B.财务分析、财务规划、投资建议、个人投资产品推介 C.财务规划、财务分析、投资建议、个人投资产品推介 D.财务规划、个人投资产品推介、财务分析、投资建议
2. 理财顾问服务向客户提供财务分析、财务规划等服务，对客户财务状况进行分析的第一步是( )。
A.分析宏观经济形势 B.填制数据调查表 C.测算财务比率 D.编制客户财务报表
3. 家庭资产负债表中的流动资产项目不包括下列哪个会计科目?( ) A.房产
B.货币市场基金 c.活期存款 D.短期国库券
4. 王先生近日成为某银行的理财客户，客户经理在考虑其财务状况时，下列财务行为不影响其净资产的是( )。 A.工资水平提高 B.年终奖金增加 C.自费出国旅游 D.分期贷款买房
5. 对开展理财顾问业务而言，关于客户的重要的非财务信息是( )。 A.资产和负债 B.收入与支出 C.房地产升值预期 D.客户风险厌恶系数
6. 下列对个人资产负债表的理解错误的一项是( )。
A.资产负债表的记账法遵循会计恒等式“资产=负债+所有者权益” B.资产负债表可以反映客户的动态财务特征 c.资产和负债的结构是报表分析的重点
D.当负债高于所有者权益时，个人有可能出现财务危机的风险 7. 理财客户经理在预测客户的未来支出时，不恰当的一项是( )。 A.了解客户满足基本生活支出和期望实现的支出水平 B.考虑通货膨胀的影响
C.必须参考当地社会的平均水平
D.预测支出根本目的是为了提高生活质量 8. 对待不同风险特征的人应当采用不同的理财方式，某银行客户经理对下列客户建议的理财方式不准确的是( )。
A.建议拥有投资分析师资格证、有10年投资经验的王先生成为其外汇保证金交易的客户 B.建议在某跨国公司工作了五年、收入较高的王小姐将月收入的一部分申购股票基金
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C.建议一个有10万养老金的退休人员利用充分的闲暇时间用10万元炒股
D.建议一个有数百万资产的富翁用10万元来炒股，以增加财产性收益，提高资产的收益率 9. 某理财客户对自己的养老计划作出了如下安排，其中不存在误区的是( )。
A.王先生65岁退休，退休后，发现自己准备养老金不足，决定将10万元的存款申购股票型基金，以提高收益
B.王先生在退休前就购买了商业性人寿保险公司的年金产品以及养老保险 C.王先生身体健康，没有购买任何医疗保险
D.王先生觉得国债非常安全，收益也比活期存款高，因此把所有的积蓄全部买成了十年期国债
10.李先生一家的资产负债表中资产总额是l00万元，其中现金2万元，开放式货币市场基金3万元，银行活期存款1万元，股票20万元，汽车10万元，债券10万元，家具5万元，住宅49万元。则李氏夫妇俩的流动资产与总资产的比率是( )。 A.2% B.5% C.6% D.16%
11.税收规划是个人理财规划中的一项，在我国的税法逐渐完善的。情况下，重要性日益提高，下列对税收
规划的表述有误的一项是( )。
A.因为税收规划有税法可依，所以是无风险的 B.目的性原则是税收规划的根本原则 C.税收规划的前提是依法纳税
D.税收规划是从节流的角度增加客户的财务自由度
12.在我国现行的税制结构中，唯一的完全以自然人为纳税人的税种是( )。 A.利息税 8.版税 C.增值税 D.个人所得税
13.某银行理财客户经理对理财顾问服务的理解有以下几项，其中不恰当的一项是( )。 A.动态分析客户财务状况是财务分析的关键 B.财务规划才是理财顾问服务的核心内容
C.为了保证银行的利益，在推介投资产品时只推介所在银行的产品
D.在了解客户的财务状况之后，所给出的投资建议会更适合客户个人的情况 14.下列关于评估客户投资风险承受能力的表述，错误的是( )。 A.已退休客户，应该建议其投资保守型产品 B.年龄较低，所能承受的风险较大
C.长期理财目标弹性越大，越无法承担高风险 D.资金需动用的时间离现在越近，越不能承担风险
15.若客户的当期现金流出现不足，则采取下列哪个理财措施最合适?( ) A.申购货币基金 B.信用卡透支
C.退出人寿保险合同 D.削减当期支出
16.李先生一家目前的银行存款有8000元，夫妇俩月收入共5000元，除此外没有其他收入 银行从业备考资料免费下载大全：http://edu.21cn.com/xiazai/yinhang.htm 银行从业视频课程免费试听：http://edu.21cn.com/kcnet2150/ ------------------------------
来源;目前住在父母家，所购的住房在下一个月即可入住，但是要开始还按揭贷款4000元/月;目前夫妇俩的月支出约为2500元。对此，理财客户经理给出的财务评估和建议比较恰当的是( )。
A.夫妇俩面临的流动性问题不大
B.应当将8000元银行存款换成股票基金以缓解流动性危机 C.可以将下个月就拿到的房子暂时出租，以缓解流动性危机 D.夫妇俩应当减少月支出
17.下列的个人税收规划行为不能达到合理避税目的的是( )。 A.将收入购买基金以得到时间价值，延期缴税
B.企业为员工提供住房而在工资中扣除部分做住房租金 C.以报销费用的形式取得部分收入 D.分期支付奖金
18.理财顾问服务流程的最后一步是( )。 A.实施计划 B.基础规划 C.建立投资组合 D.绩效评估
19.下列关于税收规划的说法，不正确的是( )。
A.税收规划必须在尊重法律，不违反法律、法规和不恶意钻法律漏洞的前提下进行 B.从业人员在制定税收规划时应该有很强的为客户减轻税负、取得节税收益的动机
C.合理调整收税财产的比例以延缓纳税，获得资金的时间价值的做法属于恶意钻法律漏洞的行为
D.税收规划时必须综合考虑规划以使整体税负水平降低 20.以下国内机构中，无法提供理财服务的是( )。 A.基金公司 B.商业银行 C.信托公司 D.律师事务所
21.与商业银行相比，以下选项中属于信托公司在个人理财服务中处于优势地位的是( )。 A.具有明显私募性质的信托产品通过银行代销的可能性逐渐缩小
B.信托公司原则上可以投资基础设施、房地产项目、股票、票据等多种实业和金融资产 C.信托公司在发行集合资金信托计划时，不能向客户作出保证本金的安全以及保证预期收益的承诺
D.信托公司的影响力有限，国内居民对信托产品知之甚少 22.以下哪一选项不属于个人理财规划的内容?( ) A.税收规划 B.健康规划 C.退休规划 D.投资规划
23.我们将保险分为社会保险、商业保险和政策保险，是按照( )划分的。
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A.保险实施的方式 B.保险的责任 C.保险的性质 D.保险的标的
24.下列关于保险产品在个人理财中的应用，说法错误的是( )。
A.在日常生活中，个人或家庭可以通过购买保险产品，将风险转嫁给保险公司 B.保险赔款可以免征个人所得税
C.保险产品具有其他投资理财工具不可替代的功能是保障功能 D.客户面临现金流短缺时，可以将保险产品退保来解决临时现金不足 25.适合我国目前发展状况的理财顾问服务流程包括以下几个步骤： Ⅰ.收集客户信息
Ⅱ.分析与确认客户财务目标 Ⅲ.客户关系的建立 Ⅳ.分析客户现行财务状况 V.提出理财计划 Ⅵ.执行和监控理财计划 正确的次序应为( )。
A.I、Ⅲ、Ⅳ、V、Ⅱ、Ⅵ B.Ⅲ、Ⅳ、V、Ⅵ、Ⅱ、I C.Ⅲ、V、Ⅱ、工、Ⅵ、Ⅳ D.Ⅲ、I、Ⅳ、Ⅱ、V、Ⅵ 26.属于反映个人/家庭在某一时点上的财务状况的报表是( )。 A.资产负债表 B.损益表 C.现金流量表 D.利润表
27.以下公式中错误的是( )。 A.资产一负债=净资产
B.以市价计的期初期末净资产差异一储蓄额+未实现资本利得或损失十资产评估增值一资产评估减值
C.普通年金终值=每期固定金额×[(1+利率)期限一1]/利率 D.复利现值=终值×(1+利率)期限 28.对投资目标表述最好的是( )。 A.投资10万元，10年以后升值为20万元 B.在退休的时候过上幸福的生活
C.在去世之后，将所有的遗产转移到某一子女名下
D.在不亏损的前提下，10万元的投资在未来l0年内取得高收益
29.根据客户的年龄和风险承受能力，将一部分资产投资于风险型资产，另一部分资产以银 银行从业备考资料免费下载大全：http://edu.21cn.com/xiazai/yinhang.htm 银行从业视频课程免费试听：http://edu.21cn.com/kcnet2150/ ------------------------------
行存款、国债等安全型资产持有，这在投资规划中称为( )。 A.资产配置 B.证券选择 C.基本面分析 D.投资策略
30.某投资组合含有60%股票，30%债券，10%货币，最适合家庭生命周期的哪一个阶段?( ) A.家庭形成期 B.家庭成长期 C.家庭成熟期 D.家庭衰老期
31.个人进行股票投资主要面临个人所得税和( )。 A.资本利得税 B.印花税 C.营业税 D.契税
32.( )属于客户财务信息。 A.投资偏好 B.收支状况 C.风险承受能力 D.年龄
33.关于现金流量表分析作用，下列表述错误的是( )。 A.说明客户现金流入流出的原因 B.反映客户偿债能力 C.反映客户资产的流动性水平 D.反映理财活动对财务状况的影响
34.王先生今年30岁，以10万元为初始投资，希望在60岁退休时能累积100万元的退休金，则每年还须投资约( )于年收益率6%的投资组合上。 A.0.54万元 B.0.58万元 C.1.54万元 D.1.58万元
35.如果理财规划师认为未来几年宏观经济将出现通货膨胀率较低、利率也较低的情况，向客户提出的建议中( )是最合理的。 A.将股票全部卖出 B.大量买人长期债券 C.将债券基金转换成股票基金
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D.将股票基金转换成债券基金
36。在理财顾问服务中，承担资金管理与运用的风险的是( )。 A.银行 B.客户 C.客户经理
D.银行和客户共同承担
37.客户的下列信息属于定量信息的是( )。 A.就业预期 B.风险特征 C.收入与支出 D.投资偏好
38.当理财顾问需要客户详细的家庭财务资料时，可以采取的收集方法是( )。 A.客户访谈
B.平时工作中收集积累，建立专门数据库 C.数据调查表 D.客户沟通
39.我们常说美国人喜欢冒险，而中国人强调平安是福。这反映了投资者风险特征的( )。 A.风险偏好 B.风险认知度 C.风险承受能力 D.风险承受态度
40.制定保险规划的首要任务是( )。 A.选择保险公司 B.确定保险标的 C.选定保险产品 D.确定保险金额
二、多项选择题
1. 理财顾问服务具有顾问性、专业性、综合性、制度性和长期性的特点，以下关于这些特点，说法正确的是( )。
A.商业银行提供理财顾问服务寻求的是银行短期的经营业绩
B.理财顾问服务是一项专业性很强的服务，要求从业人员有扎实的金融基础知识 C.理财顾问服务对银行理财产品实现的是顾问式、组合式销售，能够提高业绩 D.理财顾问服务涉及的内容非常广泛，要求能够兼顾客户财务的各个方面需求
E.商业银行在理财顾问服务中提供建议，最终决策权在客户，收益或风险由银行和客户共同拥有或承担
2. 银行从业人员提供的理财顾问服务中，对客户进行财务分析应当包含的内容有( )。 A.宏观经济形势分析
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B.客户收入支出分析 C.客户资产负债分析 D.客户生命周期分析 E.股票市场未来运行趋势
3. 客户的个人理财行为影响到其个人资产负债表，下列说法正确的是( )。 A.用银行存款偿还全部到期债务，则客户的总资产将会减少 B.以分期付款的方式购买一处房产，客户的总资产将会增加 C.股票市值下降后，客户的总资产将会减少
D.用银行存款每月偿还住房分期付款，则每月偿还后净资产将会减少 E.用银行存款购买期望收益率更高的公司债券，则客户的总资产将会增加 4. 在现金、消费和债务管理中，家庭紧急预备金的储存形式包括( )。 A.购买商品房 B.活期存款 C.短期定期存款 D.货币市场基金 E.利用贷款额度
5. 制定保险规划的原则包括( )。 A.转移风险的原则 B.量力而行的原则 C.分析客户保险需要 D.合法性原则 E.目的性原则
6. 在大多数国家，人们一般在55岁到65岁之间退休，意味着退休规划很重要。一个完整的退休规划包括( )等内容。 A.工作生涯设计 B.退休后生活设计 C.保险产品设计
D.自筹退休金部分的储蓄设计 E.自筹退休金部分的投资设计 7. 客户的风险特征是进行理财顾问服务要考虑的重要因素之一，分析理财客户的风险特征是应当从哪几方面人手?( ) A.客户的年龄
B.客户的受教育程度 C.客户的风险偏好 D.客户的风险认知度
E.客户的实际风险承受能力 8. 税收规划是对我国税收制度和法律的正确理解和灵活运用。以下税收规划行为能实现合理避税目标的是( )。
A.将劳务报酬的领取方式从一次领取变为分期领取 B.利用不同收入项目税率差异进行节税 C.将劳务报酬转化为工资薪金所得
D.工资薪金所得为3000元/月，股息收入为100元/月，将股息收入转换成工资收入 E.回避个人所得申报
9. 投资是指投资者运用所持有的资本，用来购买实际资产和金融资产，以下对投资规划的 银行从业备考资料免费下载大全：http://edu.21cn.com/xiazai/yinhang.htm 银行从业视频课程免费试听：http://edu.21cn.com/kcnet2150/ ------------------------------
论述正确的是( )。
A.投资规划是为了实现减少支出
B.投资规划是为了通过资产升值实现原有资产无法实现的理财目标 C.理财客户的风险承受能力是制定投资规划的重要约束指标 D.投资规划是为了实现风险转移
E.保障投资计划的实施是投资规划中的重要步骤
10.在进行保险规划时，会面临很多风险，哪些行为会引发风险?( ) A.王先生对自己价值100万元的商品房投保了50万元 B.刚工作的小李给自己买了一份10年期的定期人寿保险
C.张先生在一家保险公司为自己购买了10份人身意外伤害保险
D.张女士为自己价值80万元的房屋在三家保险公司都投保了80万元 E.王女士觉得感冒、头疼等小病小灾不需要单买一份疾病医疗保险
11.下列选项属于个人理财的目标有( )。 A.增加收入和实现财富最大化 B.减少不必要的支出 C.为孩子准备教育金
D.防范风险和储备未来的养老所需 E.购买心仪已久的一部跑车
12.李氏夫妇打算通过购买个人养老保险来进行退休规划，对此，理财客户经理给出的下列评价恰当的是( )。
A.由于储蓄利率下调，传统寿险的预期利率降低，所以，购买养老保险不是令人满意的选择
B.养老保险的利率高于银行存款的利率，所以养老保险比银行存款更适合于退休规划 C.证券投资基金的期望收益率高于养老保险的，所以证券投资基金是更合适的退休规划工具
D.购买养老保险是长期投资，并且不能承担过高的风险
E.与分红型、投资联结型保险相比，传统型养老保险的优点是保障收益稳定，而且相对而言保费较低 13.教育规划是指为了需要时能支付教育费用所定的计划，下列对教育规划的表述恰当的是( )。
A.个人教育规划具有消费性，而子女教育规划具有投资性 B.包括个人教育投资规划和子女教育规划两种
C.进行教育投资规划的第一步是估计未来教育收费的增长率 D.人寿保险可以作为教育规划的工具之一
E.投资教育信托基金不仅能获得专家理财的优势，还可以免缴利息税 14.在客户信息收集的方法中，属于初级信息收集方法的有( )。 A.建立数据库，平时多注意收集和积累 B.和客户交谈 C.采用数据调查表
D.收集政府部门公布的信息 E.收集金融机构公布的信息
15.属于客户理财需求短期目标的有( )。 A.分期付款买房
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B.子女教育储蓄 C.筹集紧急备用金 D.计划去东南亚度假 E.控制开支预算
16.税务规划的原则包括( )。 A.目的性原则 B.隐藏性规则 C.合法性原则 D.规划性原则 E.综合性原则
17.下列哪些选项可能增加家庭的净资产?( ) A.投资实现资产增值 B.增加消费
C.将投资收益进行再投资
D.利用自动转账偿还信用卡透支 E.分期贷款购买住房
18.一般将客户的风险偏好分为非常进取型、( )。 A.中立型 B.温和进取型 C.中庸稳健型 D.温和保守型 E.非常保守型
19.客户的风险特征由( )构成。 A.投资渠道偏好 B.风险偏好 C.风险认知度
D.实际风险承受能力 E.知识结构
20.税收规划的基本方法包括( )。 A.避免应税所得的实现 B.均衡地取得应税所得 C.推迟纳税义务的发生
D.充分利用税法中费用扣除的规定 E.将一次性收入转化为多次性收入
三、判断题 1. 银行从业人员在用数据调查表收集信息时，如果客户出于个人原因不愿意回答某些问题，从业人员应该尊重客户意愿，不再询问。( ) 2. 王先生喜好旅游，经常出国。在他的个人资产负债表中显示，王先生的负债超过了资产，可以看出王先生有出现财务危机的风险。( )
3. 一个全面的财务规划涉及保险规划、税收规划、人生事件规划及投资规划等财务安排问题，不涉及现金、消费及债务管理。( )
4. 一般而言，家庭紧急预备金的储存形式最好是流动性高的资产与贷款额度的搭配。( ) 5. 财务信息是银行从业人员制定个人财务规划的基础和根据，决定了客户的理财目标和期 银行从业备考资料免费下载大全：http://edu.21cn.com/xiazai/yinhang.htm 银行从业视频课程免费试听：http://edu.21cn.com/kcnet2150/ ------------------------------
望合理与否，以及完成个人财务规划的可能性。 ( ) 6. 只要负债总资产比例不低于0.4，客户的财务状况出现资产流动性不足的可能性就较低。 ( ) 7. 李氏夫妇都是一所高中学校教师，在理财计划中将等于3个月的开销额度的资产用现金来持有，这是恰当的理财行为。 ( )
8. 客户将银行存款转换成货币市场基金，这个理财行为改变了其资产负债比率。 ( ) 9. 通货膨胀是系统风险，无论哪种理财行为都不能消除通货膨胀对生活水平的负面影响。 ( )
10.某个股票市场上的同一只股票，其风险是客观的，但是有的人买有的人卖，这可能是因为买者和卖者的风险认知度有差异。 ( ) 11.理财顾问服务中客户经理在给客户分析财务状况之后应当推介银行的理财产品，因为财务分析本身并不产生价值。 ( )
12.个人理财主要考虑的是资产的增值，因此，个人理财就是如何进行投资。 ( )
13.按照银监会对个人理财业务的定义，商业银行为销售储蓄存款产品、信贷产品等进行的产品介绍和宣传不属于理财顾问服务。 ( )
14.理财规划是技术含量很高的行业，服务态度并不会直接影响理财服务水平。 ( ) 15.税收最小化通常是遗产规划的一个重要动机，也是遗产规划的唯一目标。 ( )
参考答案及解析
一、单项选择题1. B[解析]商业银行在理财顾问服务中向客户提供财务分析、财务规划、投资建议、个人投资产品推介四种专业化服务，体现在理财顾问服务过程中的相关环节。 2. D[解析]分析宏观经济形势和填制数据调查表属于收集信息的内容，收集信息是在财务分析之前进行。财务分析的第一步是编制客户财务报表，在财务报表的基础上，运用财务比率的计算方法，测算财务比率。 3. A [解析]流动资产是相对于固定资产来说的，能很快变现。货币市场、活期贷款和短期国库券变现比较容易，属于流动资产。房产的变现能力很差，不属于流动资产。
4. D[解析]净资产一资产一负债。工资水平提高和年终奖增加影响了净资产，自费出国旅游增加了负债。分期贷款增加了负债，买房增加了资产。所以D选项不影响净资产。 5. D[解析]资产和负债、收入与支出是财务信息，房地产升值是非财务信息，但是客户风险厌恶系数才是分析财务状况的重要非财务信息。
6. B[解析]资产负债表是反映某个时点上客户的资产、负债和所有者权益等财务状况信息的报表，反映的是客户静态的财务特征。
7. D[解析]理财客户经理预测支出根本目的是对客户未来的现金流量表进行预测和分析。 8. C [解析]同样的风险对不同的人影响是不一样的，用10万元来炒股，退休人员和资产百万的富翁的风险承受能力完全不一样。对于养老金不高的退休人员来说，最重要的理财策略是保值，不适宜承担太高的风险。
9. B[解析]在制定退休规划时，客户往往由于专业知识和经验的限制，存在误区。A选项开始太迟了，选择的产品风险高于自己的承受能力。C选项低估了养老费用，尤其是疾病费用。D选项投资过于保守，且十年期国债流动性不足。
10.C[解析]流动资产包括现金、银行活期存款及货币型基金，总共有6万元，所以流动资产/总资产=6/100。
11.A[解析]税收规划最基本的原则是合法性，并不是说无风险的。节税与风险是并存的，节税越多的方案往往也是风险越大的方案。 12.D[解析]略
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13.C[解析]银行从业人员在制定投资规划时首先要考虑的是某种投资工具是否适合客户的财务目标，为了保证客户的利益，在推介投资产品时不能只推介所在银行的产品。C错误。 14.C [解析]已退休客户，收入降低、可投资期限减少，因此应该投资保守型产品;长期理财目标可用于投资的期限长，可以承担高风险。
15.B[解析]当期现金流不足，可以暂时透支信用卡，信用期限内，透支信用卡不需要支付利息。人寿保险合同具有长期性的特点，不能随意更改，退保不但不能达到保障增值的目的反而可毹会承受损失，不是很好的解决现金流不足的措施。
16.C[解析]李先生一家月收入5000元，每月面临着6500元的支出。支出远大于收入，面临流动性严重不足的问题。股票基金流动性比存款差，而且风险大，不能缓解流动性危机。减少月支出l500元以应对流动性问题不是可行措施。房子出租可行。 17.A [解析]税收规划是必须在纳税行为发生前作出的事先行为。将收入购买基金是发生在纳税行为后，不能达到合理避税目的。
18.D[解析](1)商业银行的理财顾问服务环节顺序为：基本资料收集，资产现状分析，风险分析，资产管理目标分析，客户资产预测与评估，财务目标的确认，基础规划，建立投资组合，实施计划，绩效评估。据此可知，ABC选项均在“建立投资组合”环节之前，在“建立投资组合”之后的环节有“实施计划”、“绩效评估”，故D选项正确。(2)理财顾问服务是一个循序渐进的有机整体，不是简单向客户推介银行的理财产品，也不是一次性的行为，是分为很多步骤的一个完整的流程。
19.C[解析](1)客户通过税收规划，或合理调整纳税财产的比例以降低税负，或延缓纳税以获得资金的时间价值，符合税收的公平原则，不属于恶意钻法律漏洞的行为，故C选项的说法错误。ABD选项分别是对税收规划的合法性原则、目的性原则和综合性原则的正确说法。(2)从这一道题可以看出个人理财考试涉及的内容非常全面.需要考生掌握广泛的知识。 20.D[解析]理财服务是由金融机构提供的一种业务，基金公司、商业银行和信托公司属于银行或非银行金融机构，有权利提供理财服务业务。但是，律师事务所是一种中介服务机构，只能提供与法律事务有关的业务，没有权利提供金融服务。
21.B[解析]我国商业银行法明确规定，境内商业银行不得经营证券和信托业务，也不得将资金投向非自用的固定资产和股权类的投资，但是信托公司原则上可以投资基础设施、房地产项目、股票、票据等多种实业和金融资产，这是信托公司的一个优势，因此，B选项正确。 22.B[解析]一个全面的个人理财规划涉及现金、消费及债务管理，保险规划，税收规划，人生事件规划及投资规划等，其中，人生事件规划包括教育规划和退休规划。因此，健康规划不属于个人理财规划的内容。
23.C[解析]按照不同的分类标准，保险有不同的种类。按照保险的性质划分，可分为社会保险、商业保险和政策保险;按照保险的实施方式，可以分为自愿保险和强制保险;按照保险的标的可以分为人身保险和财产保险。因此，C选项正确。
24.D[解析]保险产品是具有法律效应的合同，具有长期性的特点，一旦签订保险合同，不能随意更改。投保人应当在购买保险时对保险产品的内容有足够的了解。如果购买保险后很快退保，不但不能达到资产增值的目的，反而可能承受损失。因此，退保不是解决现金流短缺的好办法，D选项错误。
25.D[解析]由于我国商业银行个人理财业务刚刚起步，很多方面都未规范和完善。通过参考国际通行理财顾问服务流程并结合国内商业银行的发展状况，目前适合我国的理财顾问服务流程具体如下：建立客户关系，收集客户信息，分析客户现行财务状况，分析与确认客户财务目标，提出理财计划，执行和监控理财计划。因此，D选项正确。
26.A[解析]资产负债表是反映某个时点上个人/家庭/企业的财务状况;损益表和利润表都是反映个人/家庭/企业在某个特定期间经营成果的报表;现金流量表是反映个人/家庭 银行从业备考资料免费下载大全：http://edu.21cn.com/xiazai/yinhang.htm 银行从业视频课程免费试听：http://edu.21cn.com/kcnet2150/ ------------------------------
/企业在一定时期内，获取现金及支付现金情况的报表。因此，A选项正确。
27.D[解析]复利终值的计算公式为：终值=现值×(1+利率)期限。因此，现值一终值Xll(1+利率)期限。
28.B[解析]投资规划是理财规划中的子规划，投资目标实际上是理财规划中包含的一些子目标。最终的理财目标是在退休的时候过上幸福的生活。B选项正确。 29.A[解析]资产配置是指依据所要达到的理财目标，按资产的风险最低与报酬最佳的原则，将资金有效地分配在不同类型的资产上，构建达到增强投资组合报酬与控制风险的资产投资组合。因此，将一部分资产投资于风险型资产，另一部分资产以银行存款、国债等安全型资产持有，被称为资产配置。
30.B[解析]从子女出生到完成学业为止，这一段时间属于家庭成长期。家庭成长期收入逐渐增加，支出随成员固定而趋于稳定。可积累的资产逐年增加，因此，可以承受的投资风险较高，用于投资股票所占资产的比例较高。但是，随着年龄的增长，要开始控制投资风险，增加债券的配置。
31.B[解析]股票交易印花税是从普通印花税发展而来的，是专门针对股票交易发生额征收的一种税。我国税法规定，对证券市场上买卖、继承、赠与所确立的股权转让依据，按确立时实际市场价格计算的金额征收印花税。B选项正确。
32.B[解析]客户信息可分为财务信息和非财务信息。财务信息是指客户当前的收支状况、财务安排以及这些情况的未来发展趋势;非财务信息指除财务信息以外的其他一些信息，比如客户的社会地位、年龄、投资偏好和风险承受能力等。 33.B[解析]能够反映客户偿债能力的是资产负债表。 34.A[解析]略
35.C[解析]利率低的时候，债券收益率比较低，此时不宜大量买进债券，B选项错误，C选项正确。
36.B[解析]理财顾问服务是指商业银行向客户提供的财务分析与规划、投资建议、个人投资产品推介等专业化服务。商业银行为销售储蓄存款产品、信贷产品等进行的产品介绍、宣传和推介等一般性业务咨询活动，不属于理财顾问服务。在理财顾问服务活动中，客户根据商业银行提供的理财顾问服务管理和运用资金，并承担由此产生的收益和风险。 37.C [解析]定量信息是可以用货币量化分析的客户信息，通常包括客户的资产和负债，收入与支出、保单信息、雇员福利、养老金规划等;定性信息是不能用货币量化分析的信息，包括客户的就业预期、风险特征、投资偏好、理财知识水平、金钱观、家庭关系等。
38.C [解析]初级信息的收集方法：由于客户的个人和财务资料只能通过与客户沟通获得，所以也称之为初级信息。从业人员与客户初次会面时，通过交谈的方式收集信息是不够的，通常还要采用数据调查表来帮助收集定量信息。次级信息的收集方法：宏观经济信息可以由政府部门或金融机构公布的信息中获得，所以我们称之为次级信息。次级信息的获得需要从业人员在平时的工作中注意收集和积累，建立专门数据库，以随时调用。客户详细的家庭财务状况属于定量的初级信息，需要通过数据调查表来收集。 39.A [解析]风险偏好反映的是客户主观上对风险的态度，也是一种不确定性在客户心理上产生的影响。产生不同的风险偏好的原因较复杂，但与其所处的文化氛围、成长环境有很深的联系。
40.B[解析]制定保险规划的主要步骤有确定保险标的、选定保险产品、确定保险金额和明确保险期限。制定保险规划的首要任务是确定保险标的。保险标的是指作为保险对象的财产及其有关利益，或者人的寿命和身体。投保人可以以其本人、与本人有密切关系的人、他们所拥有的财产以及他们可能依法承担的民事责任作为保险标的。
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二、多项选择题1. BCD[解析]商业银行提供理财顾问服务寻求的是和客户建立一个长期的关系，不能只追求短期的利益;银行提供建议，最终决策权在客户，所有收益或风险均由客户拥有或承担。客户寻求理财顾问服务的根本目的是实现人生目标中的财务Ifl标。所以AE项错误。 2. BC[解析]对客户进行的财务分析中应包括客户的收入支出、资产负债等财务信息的分析。宏观经济形势、客户的生命周期及股票市场都不属于客户的财务信息。
3. ABC[解析]个人资产负债表也符合公式“净资产一资产一负债”。用银行存款偿还分期付款，资产减少，负债也减少，相应的净资产没有变化。用银行存款购买债券，只是变换了资产形式，并没有增加总资产。
4. BCDE[解析]紧急预备金可以用两种方式来储备，一是流动性高的活期存款、短期定期存款或货币市场基金，二是利用贷款额度。房地产变现能力比较差，不能用来储备紧急预备金。 5. ABC[解析]保险规划具有风险转移和合理避税的功能，应依据转移风险原则，量力而行原则和分析客户保险需要原则。合法性原则和目的性原则是制定税收规划应依据的原则。 6. ABDE[解析]保险产品设计是保险规划内容，不属于退休规划。
7. CDE[解析]风险特征由风险偏好、风险认知度和实际风险承受能力构成。
8. ABC[解析]工资薪金和股息收入都是个人所得，需要缴纳个人所得税，工资收入分等级征税，等级越高，税率越高。税收规划的最基本原则是合法性，回避个人所得申报违反了法律法规。 9. BCE [解析]投资规划是为了通过资产升值实现原有资产无法实现的理财目标，不能实现风险转移，也不是为了减少支出。 10.ABCD[解析]保险规划可能面临的风险有未充分保险的风险、过分保险的风险和不必要保险的风险。A和B中主要是未充分保险的风险，C和D中主要是过分保险的风险。
11.ABCDE[解析]理财的根本目的是实现人生目标中的经济目标，管理人生财务风险，降低对财务状况的焦虑，进而实现财务自由。实践中，个人理财的目标可分为短期目标(休假、购车、存款等)、中期目标(子女的教育储蓄、按揭买房等)和长期目标(退休、遗产等)。 12.BDE[解析]养老保险最主要的功能是保障功能而不是追求更高的收益，所以它在养老规划中占有重要地位。不同类型的证券投资基金风险差别很大，在个人理财中承担的作用不同，养老保险可以考虑配置平衡型和债券型基金，但是股票型基金风险较大不适合养老规划。 13.BDE[解析]个人教育属于再教育具有投资性，子女教育规划具有消费性。教育投资规划要在确定客户教育投资规划的基本数据，即该规划所需的资金总额、投资规划的时间等之后考虑通货膨胀率。 14.BC[解析]由于客户的个人和财务材料只能通过与客户沟通获得，所以也称之为初级信息。从业人员和客户初次见面时，通过交谈的方式收集信息是不够的，通常还要采用数据调查表来帮助收集定量信息，故B、C选项正确。建立数据库，平时多注意收集和积累、收集政府部门和金融机构公布的信息是次级信息的收集方法。
15.CDE[解析](1)客户理财需求的短期目标有休假、购置新车、存款、税务负担最小化、筹集紧急备用金、减少债务、投资股票市场、控制开支预算等，故CDE选项正确。按揭买房和子女的教育储蓄属于客户理财需求的中期目标。(2)根据客户不同期限的理财目标，理财规划需要选择不同的产品来完成。
16.ACDE[解析]银行从业人员在为客户进行税收规划时，应该遵循一定的原则，从税法的基本原则，即税收法定原则、社会政策原则和税收效率原则出发来定义税收规划的基本原则，应该遵循合法性原则、目的性原则、规划性原则及综合性原则。
17.AC[解析]个人/资产负债表遵循的等式：“净资产一总资产一负债”，A选项和C选项可以增加家庭资产;增加消费，将减少净资产;利用自动转账偿还信用卡透支，总资产减少， 银行从业备考资料免费下载大全：http://edu.21cn.com/xiazai/yinhang.htm 银行从业视频课程免费试听：http://edu.21cn.com/kcnet2150/ ------------------------------
负债也减少，净资产没有改变;分期贷款购买住房，总资产增加，负债也增加，净资产没有改变。
18.BCDE[解析]风险偏好就是人对风险的态度，是对一项风险事件的容忍程度。一般将客户的风险偏好分为非常进取型、温和进取型、中庸稳健型、温和保守型和非常保守型。BCDE项分类正确。
19.BCD[解析]风险是对预期的不确定性，是可以被度量的。同样的风险在不同的主体里会有不同的感受，因此每个客户对待风险的态度都是不一样的。客户的风险特征是进行理财顾问服务要考虑的重要因素之一。客户的风险特征可以由风险偏好、风险认知度和实际风险承受能力这三个方面来构成。投资渠道偏好、知识结构、生活方式和个人性格是会对客户理财方式和产品选择产生很大影响的理财特征。所以，BCD选项正确。
20.BDE[解析]税收规划依据的原理不同，采用的方法和手段也不同，主要可分为三类，即避税规划、节税规划和转嫁规划。
三、判断题1. × [解析]提供理财顾问服务需要详细而真实的客户信息，所以从业人员应该向客户解释该信息的重要性，打消客户不愿意回答的顾虑。
2. √ [解析]当负债相对于所有者权益来说过高时，个人有出现财务危机的风险。
3. × [解析]现金、消费及债务管理是解决客户资金节余的问题，是做理财规划的起点，是一个全面的财务规划必须涉及的。 4. √ [解析]略 5. √ [解析]略
6. × [解析]客户的个人资产负债表中，当负债过多时会面临流动性危机。一般合理的概念是债务支出与家庭收入的合理比例在0.4，但是还要考虑家庭节余比例和收入变动趋势等因素。所以并不能根据0.4来绝对地确定是否面临流动性问题。
7. √ [解析]个人理财规划中，现金管理的目的是让客户有足够的资金去应付日常生活中的开支、应付突发事件，从而为自己构建一个财务健康、安全的生活体系。
8. × [解析]客户将银行存款转换成货币市场基金，只是改变了资产形式，并没有增加或减少总资产，所以没有改变其资产负债比率。
9. × [解析]通货膨胀是系统性风险，人们不能消除它对生活的影响，但是因为它对不同理财产品的影响不同，可以通过选择合适的理财行为来转移风险。
10.√ [解析]同一个风险每个人对其认知的水平是不一样的，人们对风险的认知水平往往取决于其个人的生活经验。 11.× [解析](1)理财顾问服务是帮助客户实现财务目标的过程，其宗旨是实现客户的利益最大化，而不是为了实现银行的短期利润最大化。(2)银行通过理财顾问服务可以实现银行产品的顾问式、组合式销售。但是给客户分析财务状况后是作全面的理财规划。 12.× [解析]个人理财是根据财务状况，建立合理的个人财务规划，并适当参与投资活动。 13.√ [解析]根据《商业银行个人理财业务管理暂行办法》第2条规定可知，个人理财业务指商业银行为个人客户提供的财务分析、财务规划、投资顾问、资产管理等专业化服务活动，商业银行为销售储蓄存款产品、信贷产品等进行的产品介绍和宣传不属于理财顾问服务。本题说法正确。 14.× [解析]理财规划也是商业银行提供的一种业务，服务态度会直接影响理财服务水平，此题错误。
15.× [解析]遗产规划是将个人财产从一代人转移给另一代人，从而实现个人为其家庭所确定的目标而进行的一种合理财产安排。遗产规划的主要目标是帮助投资者高效率地管理遗产，并将遗产顺利地转移到受益人的手中。税收最小化通常是遗产规划的一个重要动机，但 银行从业备考资料免费下载大全：http://edu.21cn.com/xiazai/yinhang.htm 银行从业视频课程免费试听：http://edu.21cn.com/kcnet2150/ ------------------------------
不是遗产规划的唯一目标。此题错误.
第四篇：中国农业银行金钥匙理财顾问服务管理暂行办法
第一章 总则
第一条 为规范开展理财顾问服务，促进个人理财业务健康有序发展，依据中国银行业监督管理委员会颁布实施的《商业银行个人理财业务管理暂行办法》、《商业银行个人理财业务风险管理指引》及《商业银行开办境外代客理财业务管理暂行办法》等有关规定，特制定本办法。
第二条 本办法所称理财顾问服务，是指农业银行理财顾问向个人客户提供的财务分析与规划、投资建议、投资产品推介等专业化服务，具体包括投资规划、退休养老规划、保险规划、遗产及税务筹划、教育金规划等。
为销售储蓄存款产品、信贷产品等进行的产品介绍、宣传和推介等一般性业务咨询活动，不属于理财顾问服务。
第三条 理财顾问是指获得监管部门颁发的理财岗位从业资格证书和国际国内金融理财师资格证书，熟悉理财业务与投资理财产品，能胜任财务分析与规划、投资建议、投资产品推介等专业化理财顾问服务工作的专业人员。
各级行应鼓励业务人员考取理财岗位从业资格证书和国际国内金融理财师资格证书。
第四条 理财顾问服务的主要对象为符合《中国农业银行“金钥匙理财”贵宾客户管理办法(试行)》确定的准入门槛的成长型客户和贵宾客户，以及符合农业银行综合理财产品购买门槛的个人客户。
第五条 理财顾问服务实行授权管理。一级(直属)分行开展理财顾问服务，须取得总行的授权;一级(直属)分行辖属分支机构开展理财顾问服务，须取得一级(直属)分行的转授权。
1 第六条 分支机构开展理财顾问服务，可根据总行和一级(直属)分行的相关规定向客户收取费用，收费标准和收费方式应在与客户签订的合同中明示。
第七条 各级行的个人业务部门是理财顾问服务的主管部门，具体负责所属行分支机构理财顾问服务的业务指导、管理和客户投诉处理，负责理财顾问人员的日常管理;审计部门负责分支机构理财顾问服务业务的审计和监督;人事部门负责理财顾问的培训、绩效考核与调配。
第二章 基本规定
第八条 理财顾问服务分为理财规划和理财咨询两类。
理财规划是指在签订理财顾问服务协议的基础上，为个人客户提供的财务分析与规划、投资建议、投资产品组合与推介等专业服务。
理财咨询是指为个人客户提供的临时性理财业务答疑和投资产品推介等服务。
第九条 分支机构开展理财规划服务，必须具备以下条件：
(一)全面推广应用个人优质客户管理系统或金钥匙理财专家支持系统，具备客户识别和分层能力;
(二)具有一定数量的理财顾问;
(三)具有固定的理财工作室;
(四)建立和健全理财规划服务流程与风险防控管理制度体系。 第十条 开展综合理财服务的分支机构可以开展理财咨询服务。 第十一条
理财顾问应该满足以下条件：
(一)熟悉并充分理解相关法律法规、监管部门规章和规范性文件、以及我行有关规章制度等关于理财顾问服务的规定;
(二)自觉遵守《中国农业银行理财业务从业人员工作守则》和监管部门制定的个人理财顾问服务专业人员职业道德标准或守则;
(三)具备本科以上(含)学历水平和三年以上银行业务工作经验;
(四)取得中国银行业协会颁发的理财业务从业资格证书;
(五)经过理财师专业培训、并取得国际国内金融理财师相应资格;
(六)理解并掌握所推介投资理财产品或向客户提供咨询顾问意见所涉及产品的功能、优势、益处与风险水平;
(七)具备中国银行业监督管理委员会要求的其他资格条件。 第十二条
各分行个人业务部门至少每年对辖内从事理财顾问服务的专业人员进行一次专业培训，且应保证从事理财顾问服务专业人员每年培训的时间不少于20小时。要详细记录理财顾问服务专业人员的培训方式、培训时间及考核结果等，未达到培训要求的理财顾问服务专业人员应暂停从事理财顾问服务工作。
理财顾问服务专业人员的培训，由总行和一级(直属)分行分级组织实施。
第十三条
各分行根据金钥匙理财贵宾客户数、个人客户经理数和网点数量配备理财顾问，并确定理财顾问保有量。理财顾问流失转岗调动要上报上级行个人业务部备案并及时补充。原则上每个二级分行至少有一名理财顾问，成立包括外汇、房地产、保险、基金、信托等人员组成的理财顾问团队，以支持个人客户经理和辖内支行业务开展理财顾问服务。理财顾问属于二级分行个人业务部人员。
第三章 理财顾问服务流程
第十四条
从事理财规划服务，须遵循以下流程：
(一)接受客户申请。应客户之约为其提供理财规划服务时，客户须先向开展理财规划服务的机构提出申请，理财顾问应根据客户申 3 请及时了解客户需求、明确理财规划服务的目标(阶段性理财规划还是终身理财规划)与范围(教育、投资、保障、退休等)。
(二)签订理财顾问服务协议。理财顾问开展服务时，应根据客户的申请明确理财规划服务的内容，告知并确定双方的权利与义务以及收费标准，与客户签订理财顾问服务协议，并根据业务需要签署必要的客户委托授权书和其他法律文件。
(三)收集客户信息。理财顾问要在客户授权和内部授权指令下，通过各种合法的方式搜集客户的基本信息、家庭信息、财务信息、需求信息、投资经历等，客户信息需经客户书面签字后方可使用。
(四)测试客户的风险承受能力。理财顾问开展服务时，要依据风险测试问卷和与客户交流沟通的情况对客户进行风险认知与承受能力测试;要根据不同种类理财规划服务的特点，以及客户的经济状况、风险认知能力和承受能力等，对客户进行必要的分类，避免由于理财产品推介不当和不合理理财建议损害客户利益。
(五)分析客户财务状况。理财顾问在充分收集客户相关财务数据的基础上，运用理财专业知识对客户当前家庭资产、负债、现金流量等财务数据进行充分、客观、准确的财务分析和诊断，帮助客户制定合理的理财目标，向客户提出调整和改善资产负债结构和收入支出结构的意见。
(六)提出投资建议。要根据客户财务分析结果与客户的理财产品选择偏好与风险承受能力、投资意向，向客户提出合适的投资产品，由客户自主选择，并向客户解释相关投资工具的运作市场及方式，揭示相关风险。
(七)编制理财规划书。理财顾问应当结合客户相关信息和风险偏好、理财目标、充分的财务分析及合理投资建议等内容编制适合客户的理财规划书，并征求客户意见，确保其理解和最终签字认可。经 4 主管签字后，即可按规定收费，理财规划书一式两份，客户一份，银行保留一份。
(八)跟踪评估客户财务状况。理财顾问应根据与客户签订的理财顾问服务协议，按约定跟踪评估客户财务状况，不断修正理财规划，调整投资建议，推介投资产品。
(九)为客户提供风险预警服务。对于因政策、经营环境、产品运作等的变化所带来的理财规划书中投资风险与收益出现较大变化的，理财顾问应按约定为客户提供风险预警服务，帮助客户适当调整投资产品组合，以维护客户利益。
第十五条
从事理财咨询服务，须遵循以下流程：
(一)明确客户需求;
(二)测试客户的风险承受能力;
(三)提供客户评估意见，要求客户签字;
(四)提供投资建议，推介投资产品;
(五)按规定向客户收取费用。一次出售理财规划书费用低于 带有后续服务理财规划书的收费标准。
第十六条
分支机构和理财顾问应当妥善保存有关客户评估和理财顾问服务的相关记录，并妥善保存客户资料和其他文件资料。
第四章 风险管理
第十七条
各级行开展理财顾问服务，应当建立相应的风险管理体系，并将理财顾问服务的风险管理纳入本行风险管理体系之中，确保理财顾问服务的各项管理制度和风险控制措施体现了解客户和符合客户最大利益的原则。
各行理财顾问服务风险管理体系应当覆盖理财顾问服务面临的法律风险、声誉风险、操作风险、合规性风险和服务全过程，并就相关 5 风险制定有效的管控措施。
第十八条
分支机构开展理财顾问服务，应在客户分层的基础上，结合不同类型理财顾问服务的特点，确定向不同客户群提供理财顾问服务的渠道。
第十九条
分支机构要针对不同层次的客户、理财顾问服务的不同类型和不同渠道所面临的主要风险，按照“岗位分离、职责明晰、制度落实、监管到位”的原则，制定相应的具有针对性的业务管理实施细则、工作规范、工作流程和岗位及人员职责。
第二十条
各行应当根据有关规定建立、健全理财顾问服务专业人员资格考核与认定、继续培训、跟踪评价等管理制度，保证相关业务人员具备必要的专业知识、行业经验和管理能力，充分了解所从事业务的有关法律法规和监管规章，理解所推介产品的风险特性，遵守职业道德。
第二十一条
在开展理财顾问服务时，理财顾问不得以任何形式为客户提供财务担保。
第二十二条
在开展理财顾问服务时，必须依照总行制定的客户风险承受能力测试标准对客户进行投资风险认知与承受能力测试;且只能选择风险水平与客户风险承受能力相适应的投资产品向客户推介。
禁止理财顾问将综合理财产品当作一般储蓄产品，进行大众化推介销售。
禁止理财顾问误导客户购买与其风险认知和承受能力不相适应的投资产品。
第二十三条
各分支机构要建立理财顾问服务的跟踪评估制度，督促理财顾问根据客户财务状况、理财目标和理财环境、相关政策等情况的变化，定期对客户的评估报告、投资顾问建议、推介的产品等 6 进行重新评估和信息披露，并建立相应后续跟踪服务记录，注意保持文件和数据记录的完整性和可靠性。
第二十四条
理财顾问在向客户说明有关投资风险时，应使用通俗易懂的语言，配以必要的示例，说明最不利的投资情形和投资结果。
第二十五条
理财顾问对客户的评估报告，应报所在行个人业务部门负责人或经其授权的内部检查监督人员审核。
审核人员应着重审查所推介的投资产品风险水平与客户风险承受能力是否相适应、理财投资建议是否存在误导客户的情况，以避免理财顾问为提升经营业绩故意隐瞒产品风险、向客户推介特定产品，产生错误销售或不当销售。
第二十六条
对于投资金额在500万元以上的客户，评估报告除应经个人业务部负责人审核批准外，还应经其他相关部门或者主管个人业务的行长审核。审核的权限，由省级分行根据产品特性和本行风险管理的实际情况制定。
第二十七条
理财顾问向客户提供的所有可能影响客户投资决策的材料和对客户投资情况的评估和分析等，都应包含相应的风险揭示内容。风险揭示应当充分、清晰、准确，并应用适当的举例对各种风险进行解释，确保客户能够正确理解风险揭示的内容。
第二十八条
开展理财顾问服务时，要向客户进行风险提示。风险提示应设计客户确认栏和签字栏。客户确认栏应载明“本人已经阅读上述风险提示，充分了解并清楚知晓本产品的风险，愿意承担相关风险”的语句，并要求客户签名确认。
第五章 监督管理
第二十九条 理财顾问服务的监督管理包括审计部门独立审计和个人业务部门内部自律检查两个层面。
7 第三十条
各行审计部门对理财顾问服务的业务审计，要按照相关审计原则制定相应规范，并保证审计活动的独立性。
第三十一条 审计部门对理财顾问服务的业务审计，要提供独立的风险评估报告，每年召集人员对理财顾问服务的风险状况进行分析评估。
第三十二条 个人业务部门内部自律检查是指对本行理财顾问的操守与业务胜任能力，理财顾问服务操作的合规性与规范性，理财顾问服务品质等进行内部自律检查。
内部自律检查内容包括理财顾问服务的相关记录、签订的协议、规划书、出具的评估报告和其他材料，重点检查是否存在误导客户的情况及理财顾问的胜任能力。
一级分行组织现场自律检查每年不得少于一次。
第三十三条 为妥善处理理财顾问服务的客户投诉问题，避免出现法律风险和声誉风险，各分行应建立健全客户投诉管理制度，设立并向客户告知理财业务专线投诉电话，指定专人负责接待和及时处理客户投诉问题。
各分行的个人业务部门应建立客户投诉登记与统计分析制度，并在十五个法定工作日内将投诉处理情况告知客户。
第三十四条 各级行在开展个人理财顾问服务的过程中，发现客户有涉嫌洗钱、恶意逃避税收管理等违法违规行为的，应按照国家有关规定及时向相关部门报告。
第六章 责任与处罚
第三十五条 有以下重大违规和造成重大损失或负面影响的分支机构，应责令其限期改正。
(一)未按规定履行风险揭示与风险告知义务，或不按规定对客 8 户进行风险认知与风险承受能力测试的;
(二)泄漏或不当使用客户个人资料和交易信息记录造成严重后果的;
(三)屡屡出现理财顾问误导客户购买与其风险认知和承受能力不相适应的投资产品的;
(四)多次出现客户投诉并得不到及时处理的;
(五)为提升营销业绩，将投资理财产品当作一般性储蓄产品进行大众化推介销售的。
第三十六条
有下列情形之一的，参照《中国农业银行员工违反规章制度处理办法》，将相应追究直接责任人员及理财顾问相关管理人员的责任，触犯刑律的，应依法移送司法机关处理：
(一)因操守不良而出现道德风险的;
(二)政策水平与业务素质难以胜任理财顾问服务工作的;
(三)不按规定开展理财顾问服务的;
(四)泄漏或不当使用客户个人资料和交易信息记录造成严重后果的;
(五)未按规定向客户履行风险告知义务，给我行带来法律风险和声誉风险的;
(六)为提升营销业绩而故意误导客户购买与其风险认知和承受能力不相适应的投资产品的;
(七)频繁被客户投诉且经调查投诉事实属实的。
第七章 附则
第三十七条
本办法适用于经授权开展理财顾问服务的农业银行各级机构和从事理财顾问服务的业务人员。
第三十八条
本办法由总行负责修改、完善、解释。
9 第三十九条 本办法自2007年1月1日起执行。
第五篇：提醒消费者当银行提供理财保险服务时要注意
#吉林市工商局12315指挥中心提醒消费者当银行提供理财保险服务时要注意#
①在银行接受服务签署任何单据(协议)前，请认真阅读文本内容，并注意索要、保存相关凭证。
②在银行相关工作人员介绍金融产品时，需明确服务的产品类型，注意区分其是银行存款、银行理财产品还是 保险理财产品。
③在银行内接受工作人员介绍金融服务产品时需注意其身份，根据出示的工作证件辨识其是银行工作人员、证券基金公司人员还是保险公司人员。
④购买银行代售保险产品时，产品实际收益应以合同中约定文本为准而非销售人员口头介绍说明，注意合同文本中混淆字眼，谨防保险产品风险。
⑤消费者在银行存款过程中如遭遇到存款变保险或其它纠纷，应及时向银监会反映情况或到行业主管部门进行申诉。
吉林市12315：#银行保险业务存在陷阱# ①保险仍在银行设点。主要表现为：以前保险业务员在银行只是穿正装，驻点销售被叫停后，个别银行让保险业务员伪装成了银行网点的大堂经理。②盯住老人不放。主要表现为：保险公司业务员叫老年人投保，被保险人常常是老年人的子女或孙子女，办理时只需提供身份证原件或复印件即可，而未成年人则只需提供户口簿复印件。投保后，保险保障的是小孩，但交钱的依然是老人。这样就让一些老年人稀里糊涂的“被保险”了。③骗保新手段。主要表现为：一些银行工作人员或保险业务员将保单贷款与随时支取混淆，把保单的质押贷款功能说成具有随时支取功能，让不少市民中了招。④市民举报难。主要表现为：通常市民发现自己被误导投保后，都会提出退保要求，但是实际能退保的人寥寥无几，问题在于市民举证难度非常大。④市民举报难。目前，大多数保险销售时，一般只涉及到市民、业务员两人，没有第三人在场，销售时也没有录音，除非存在代签名等不符合投保规范的现象，否则市民很难找到证据。