第一篇：业务单证档案管理办法
进出口业务单证档案管理制度
为维护正常的进出口秩序，规范进出口行为，确保我公司保存的进出口纸质和电子报关单证、物流信息档案的及时性、准确性、完整性和安全性，根据《海关法》、《海关稽查条例》及有关规定，特制定本制度。
一、一般贸易项下的出口单证管理
1、按出运批次归档;
2、每一套单证附上《单证船务跟踪单》，跟踪单必须注明：发票号、制单人、客户名称、货代单位、核销单号、拖箱日期、船名航次、开船日期(B/L日期)、交单日期及议付银行;
3、存档单据包括：出口合同、供货合同、信用证、出口报关的单据(包括发票、装箱单、报关单、商检单)、收汇水单、外汇核销单。以上单据均为原件正本的复印件。(下同);
4、按客户分类归档。
二、一般贸易项下的进口单证的管理
1、按进口批次归档;
2、存档单据包括：进口合同、进口装箱单、进口发票、进口报关单、进口付汇凭证(可以是付汇核销单)、进口商检单;
3、按供应商分类归档。
三、加工贸易项下单证的管理
所有进出口单据先按一般贸易单据规定归档，且必须注明加工贸易字样和手册号码。另外根据手册号再作档案，要求：手册审批过程中的各种资料、手册复印件、进出口报关单、进出口货物的发票、出口成品实际用料表、核销结案通知书，按手册号归档。
四、以上相关单证自进出口报关日期起保管五年。
五、以上相关单证资料由有关进出口业务人员整理成册，再由进出口业务部统一归档保管。
六、海关查阅资料时，档案经管人员应积极配合，人员调动时，要做好书面交接工作，不得擅自外带。
第二篇：业务档案管理办法
为了加强事务所内部管理及维护委托单位的利益，进一步规范事务所业务档案管理，以确保业务档案的安全、完整和使用，根据《中华人民共和国档案法》及北京市注册会计师协会下发的《会计师事务所、资产评估机构业务档案管理暂行办法》的规定，结合事务所的实际情况特制定本管理办法。
第一章 业务档案的装订
第一条 事务所业务档案须用穿钉或装订线装订。装订应牢固、整
齐、美观，且不得随意改变装订方式。每册档案应以与A4复印纸尺寸同等大小的纸张装订，超出尺寸的部分需折叠整齐，每册厚度不能超过6厘米，装订成册时应取下曲别针、订书钉等金属物品。对于不符合装订要求的业务档案，档案管理部门有权拒收。
第二条 业务档案应按照一个委托单位、一项业务的原则进行组卷，
对于一项业务需要组成若干册时，应在每册的封面上注明此项业务共计多少册及每册顺序编号。
第二章 业务档案有关事项的填写
第三条 业务档案的封面必须填写完整，包括客户名称、负责人、
、期间，右上角应注明此项业务的报告编号及业务类别，以上内容部门不能有缺少项目。
第四条 业务档案内文件材料应包括以下内容：
1. 卷内文件目录
2. 报告书流程控制表
3. 相关符合记录表
4. 项目基本情况表
5. 业务约定书
6. 业务报告(正本在前，修改稿在后)
7. 被委托单位说明书，，被委托单位地未审计报表
8. 工作计划
9. 审计差异调整表及测算平衡表
10. 业务完成后的工作总结
11. 被委托单位相关内部控制制度的研究与评价记录
12. 实施具体审计程序的记录和资料
13. 与被委托单位、其他审计人员、专家和其他人员的会谈记录往来
函件
14. 重要法律文件、合同、协议和会议记录的摘录或副本
15. 与被委托单位组织机构及管理层人员结构有关的资料
16. 与被委托单位设立有关的法律性资料，如企业设立批准证书、营
业执照、合同协议、章程等文件的复印件等
17. 其他与完成业务约定事项有关的资料
18. 在卷内有文字记录的每页文件材料正面的右上角和背面的左上角
编写该页底稿的索引号
19. 备考表：放置于每卷卷尾，具体填写事项包括：本卷情况说明、
立卷人、检查人、立卷时间、签字部分。
以上文件的排列顺序按照工作底稿的索引号顺序排列。
业务档案的归档由项目负责人负责，项目负责人对业务档案的完整性及充分行进行复核后，业务档案方可移交至档案管理部门，项目总负责人负有监督责任。
第三章 业务档案的收缴
第五条 各部门业务人员在业务工作结束后2个月内，必须将业务
工作过程中形成的文件材料和工作底稿，按归档要求进行整理后，及时向档案管理人员移交;对逾期未交业务档案的部门及人员，档案管理部门将负责进行催缴工作，任何人不得以任何理由拒绝归档或据为己有。
对业务报告出具后超过2个月期限且经档案管理部门催缴后
仍未交存业务档案的部门及人员，由档案管理部门提出书面报告，业务主管合伙人及相关业务人员对所属事项无异议并签字确认后，报经注人会计师批准，在全所范围内予以通报批评并追究相关责任人责任，有此产生的一切不良后果由相关责任人承担。
第六条 业务档案交存时，业务人员应将电子底稿与纸质底稿同时
交存，电子底稿包括但不限于：审计业务约定书、审计计划、审计报告及监管机构要求报送的其他资料。档案保管人员会对交存的业务档案进行认真检查，确认其是否符合本办法第二章第四条的有关要求，经检查合格后，由交存人填写交存记录表后，放可归档。
第四章 业务档案的存放
第七条 在事务所内部存放的业务档案将按照“—业务类型—
报告号”进行分类存档管理;在档案管理局存放的业务档案将执行当地档案馆管理局的有关规定;为确保档案安全，严格做到“八防”，即防盗、防尘、防潮、防虫、防鼠、防光、防污染。
第八条 各分支机构承做的业务档案原则上存放在分支机构所在地，
如果事务所档案室无法存放所有业务档案，可只存放本及最近两个内档案，其他的业务档案可移至当地档案局存放。
第九条 事务所业务档案应当自审计报告日起，对审计工作底稿保
存十五年。对于事务所未能完成的审计业务，事务所应当自审计业务终止日起，对审计工作底稿至少保存十五年。
第五章 业务档案的节约及利用
第十条 为维护事务所利益，严格做好保密工作，借阅业务档案的
任何人不得对档案进行毁损、涂改、伪造和泄密;对违反规定的人员，将根据档案管理有关规定作相应的处理。
第十一条 事务所业务档案均按报告编号进行存放管理;档案借阅人
员在借阅业务档案时必须提供所要借阅档案的报告编号，同时档案管理部门负责提供档案及报告编号清单供各业务部门查阅。
第十二条 档案借阅时间：原则上不超过1个月，超过一个月仍需继
续借阅的由经办人向档案管理部门重新办理借阅手续。
对于借阅期限超过1个月未归还也未重新办理借阅手续的，档案管理部门应当追查原因，追缴档案，并报告项目总负责人，必要时报告主任会计师。
第十三条 凡借阅工作底稿人员，一律持经营班子成员以上领导或事
务所合伙人同意的借据，经分管档案管理的领导或主任会计师批准后，放可借阅。
第十四条 业务档案的借阅，原则上只能借阅本部门(借阅人本人承
做的)业务档案;若确因业务需要借阅其他人承做的业务档案时，须经原项目承祚负责人(或业务部门负责人)及该项目的分管领导书面同意，并须经分管档案管理的领导或事务所主任会计师同意后，方可借阅。
第十五条 借阅业务档案时，应该详细填列借阅记录。
第十六条 事务所外部有关政府极其他机构因故调(借)阅事务所业
务档案时，应由事务所签字注册会计师按所内节约办法办理相关的借阅手续，档案管理部门应当保存外部调(借)档案证明。 第十七条 对于事务所内部需要复制的档案，必须履行相应的审批手
续，由经办人所在业务主管合伙人和档案管理部门负责人签批后进行登记备案。对于所外单位需要复制的档案，必须在复制件上注明“复制件”并加盖“利安达会计师事务所档案管理部门”专用章。
第六章 业务档案的归还
第十八条 借阅档案人员在使用完毕后应及时归还，并填写归还记录
(表样由档案管理部门制定)
第十九条 业务档案归还时，由档案管理部门适时协同质量监管部进
行抽查，如发现有毁损、涂改、伪造等情况发生、将上报主管领
导及事务所主任会计师，作出相应的处理。
第七章 业务档案的销毁
第二十条 对已到期的业务档案，事务所在进行“二次”鉴定确认无
利用价值后，必须按照北注协的要求和有关规定进行销毁。具体销毁程序依次如下：
1. 档案管理部门档案管理人员必须编制业务档案销毁清册。
2. 档案管理部门负责人将业务档案销毁清册呈报合伙人会议，做
出销毁业务档案的决议，并经股东大会审议通过。
3. 由事务所法定代表人、档案管理部门负责人和档案管理人员根
据决议在销毁清册上签字。
4. 事务所必须派两至三名合伙人(档案管理部门负责人除外)到
销毁现场进行监销，监销人员应对销毁档案进行复核无误后在销毁清册上签字。
5. 业务档案销毁完毕，由档案管理部门档案管理人员将销毁决议
呈报当地注协备案。本办法由档案管理部门负责解释。
第三篇：外贸单证业务
单证知识概述
外贸单证业务
一，外贸单证概论
1、 制单的要求：
正确：五个相符，证约相符、单证相符、单单相符、单内相符、单货相符。
完整：分数齐全、内容完整。
及时、简洁
2、 制单惯例：国际贸易术语解释通则、跟单信用证统一惯例，银行审单时务。
二、信用证(P 7)
1、信用证下涉及的当事人、内容、种类、审核等见作业本。
2、保兑行通常由通知行兼任
三、海运提单(p 45)
作用：货物所有权的凭证，承运人和托运人之间订立的运输契约的证明，承运人装运货物的
收据，向船公司或保险公司索赔的凭证，收取运费的凭证。
种类：(1)按货物是否已经装船分类
已装船提单：(on board BL，shipped BL)，货物已经装上指定船舶，承运人所
签发的提单，该种提单必须以文字表明货物已装运于某具体船名，
且提单上明确记载装船的日期。
备运提单：(received for shipment BL)，又称收讫待运提单，及承运人已收到托
运货物，但由于某种原因，货物暂时存放在仓库等待装运，这期间
所签发的单据。
(2)按提单上对货物外表有无不良批注分类
不清洁提单：(unclean BL),如“一箱破损，三箱玷污”除非另有规定，否则银
行不接受此类提单，清洁提单是提单转让的先决条件。
清洁提单：(clean BL),指货物表面良好，承运人未加任何批注。
(3) 按不同的运输方式分类
直达提单：(direct BL)，直接驶向目的港签发的提单。(港到港)
转船提单：(transhipment BL)，换船，可能不止一次。
联运提单：(through BL)，两种或两种以上的运输方式，其中有一程必为海运。
(4)按船舶的不同运营方式分类
班轮提单：(liner BL)，班轮承载货物后，班轮公司签发给托运人。
租船提单：(charter party BL)，承运人根据合同租船合同签发的提单。
(5)按提单的收货人抬头不同分类
记名提单：(straight BL)，托运人在收货人一栏指定具体的收货人的名称。背书
也不可转让。
不记名提单：(bearer BL),收货人一栏只填写“货交提单持有人(to bearer)风
险较大。其不背书也可转让。
指示提单：(order BL)，收货人一栏填写“凭指示(to order)”,或“凭···指(to
the order of···)”。其背书可转让。
(6)按提单的内容的繁简分类
全式提单(long form BL)，正反面都有内容，“繁式提单”。
略式提单(short form BL),正面有内容。
(7)其他类型的提单
甲板提单:(on deck BL)，注明“货装甲板”。
运输代理行提单：(house BL)。
过期提单：(stale BL)，及提单晚于货物，或超过装运日期21天后才到银行议付。倒签提单：(Ante-Date BL)。倒签提前，顺签延期。
填制：见附件
发货人：发货人及是托运人，及shipper，一般是信用证下的受益人。
通知人：
收货人：收货人consignee ，有三种填写方式：(1)记名式，在该栏直接填写指定的收货人
名称，收货人已确定，提单不可转让。(2)不记名式，此栏可留空，或填“to bear”，即有单就有货。(3)，此栏有指示字样，经背书可转让，又分为记名指示(to order of)和不记名指示(to order)。
运费的填报： 此行一般只填运费支付情况，不填具体的金额
在CFR或CIF情况下出口：填运费预付(Freight Prepared /paid)
在FOB情况下出口：运费到付(Freight Collect /Payable at Destination)
签发日期与装货期的不同：
解，签发日期：货物实际装运时间，或接受船方监管的时间，不得晚于信用证的最迟装
运期。
装货期：
抬头与背书：
二，空运单(p 48)
(1)其一式几份?有何用途?
解： 空运单共有正本一式3份，第一份交由托运人向结汇(original for shipper);第
二份正本由航空公司保存，(original for carrier);第三份由航空公司随机交收货
人(original for consignee );其余副本由航空公司按需要分发。
(2) 承运货物收据有几份?有什么作用?
解：一式19联、运输契约、货物收据、物权凭证
三，商业发票(p 35)
(1)含义：卖方向买方开的发货价目清单，是装运货物的总说明，其无正副本之分。
(2)用途：整套出口单据的核心，其他单据制作的核心;便于进口商核对货物;出口商、
进口商收付货款和记账的依据;报关纳税的依据;替代汇票作为付款的依据;
保险索赔时的证明。
(3)制作商业发票应注意的问题：见附件
(4)抬头：一般填写进口商名称或地址。
(5)其地位：是整套单据的核心，是总清单。
四，汇票(P 25)
(1) 含义：(bill of exchange/ bill /draft),是由一个人向另一个人签发的无条件的书面支付命
令，要求对方立即或在将来的固定的或可以确定的时间支付一定金额给特定的人或其指定的人或持票人。
Tip：其是有价证券、支付凭证、仅用于结算和支付、出口商向进口商要求付款依据、
进口商付款的凭证
(2)与本票的不同：汇票是一种支付命令，而本票是一种支付承诺
(3)分类：
按是否跟随单据划分 ：跟单汇票( documentary draft/bill )，跟随装运单据。
光票(clean bill)，不跟随装运单据 ，仅凭汇票办理结算。按付款期限划分：即期汇票(sight or demand bill)，见票付款
远期汇票 (time bill)
按出票人划分：银行汇票(banker’s draft)，用于汇款
商业汇票 (trade or commercial bill)，用于收款
按承兑人划分：银行承兑汇票(banker’s acceptance bill),远期
商业承兑汇票(trade’s acceptance bill )远期
(4)抬头：收款人亦称抬头人或抬头，一般有三种形式
限制性抬头：(pay to、、、only，仅付、、、人;或pay to、、、not transferable 限付、、、
不得转让)
指示性抬头：(pay to the order of 、、、付、、、人的指定人;pay to、、、or、、、人。
付、、人或其指定人)、背书可转让
来人抬头：(pay to bearer 付持票人)。无需背书即可转让
(5)背书 a、背书包含2个动作，一是在汇票背面背书，二是交付给背书人，只有交付才
算完成背书行为
b、 背书的4种方式：
限定性背书：汇票背面签字给某人，且不得转让
特别背书：又称记名背书，背面签字给某人、多次背书。
空白背书：又称不记名背书，背面签字，但不写给某人。
附带条件背书：背书人和被背书人之间的事 。
(6)关于ucp6000中的银行工作日，时间，(海运提单、发票)数量规定约理解为?解：允许有关金额、数量、单价有不超过10%的增减幅度
五、产证(p 58)
(1)种类：
按作用分：一般产地证、普惠制产地证、政府间协议规定的特殊产地证。按出具单位：贸促会产地证、商检局产地证、出口产地证。
(2)签发人：特定的单位或或机构
(3)产证的作用：实行差别关税、分配和控制进口进口配额、贸易统计等。
六、报检(p 63)
(1)谁检?为什么检?检后签发什么东西?
解：谁检：商检机构检
原因：证明所交货物的质量、数量、重量、卫生等符合合同规定。
作为卖方向银行议付货款的单据之一
作为海关验关放行的凭证
检后：签发商品检验证书和通关单或换证凭单。
(2)何时签通关单?何时签换证凭单?
解：本地签发通关单、异地签发换证凭单再换通关单。
第四篇：教师业务档案管理办法
初级中学教师专业发展档案管理办法
教师业务档案是教师业务水平和工作能力以及履行岗位职责情况的真实记录，对于教师工作的考核、职务聘任、工资晋升、工作调动、岗位培训、奖励惩罚等都有着重要意义。建立完善的教师档案管理制度，搞好教师档案立档工作，是教导处的一项基本工作。它可以帮助学校全面地、动态地掌握教师教育教学的情况，从而有针对性地采取措施，加强教师队伍建设，提高整体教学质量。为了加强教师业务档案管理工作，使学校管理更加科学化、规范化和制度化，特制订本办法。
一 、总则
1.对教师业务档案的认真收集、整理与管理是加强教学教研，加强师资队伍建设的重要措施之一，因此学校领导和教师必须重视和支持教师业务档案的建立和管理工作。
2.教师业务档案主要是指教师教学任务完成情况(包括教学工作量、教学水平、教学效果)、专业技术情况、论文、论著及主要科研成果、进修、培训及考核材料等具有保存价值的记录。
3.凡学校正式在编的担任教学任务的专兼职教师，均应按本办法管理要求建立教师业务档案。
4.教师技术职务评审、骨干教师评选等工作中的教学业务评估及工作量统计数据均以教师业务档案为准。
二、教师业务档案的内容
1.教师基本情况
包括教师姓名、出生日期、性别、民族、政治面貌、工作时间、所在部门、专任/兼任教师、兼任行政职务、专业、学术专长、职称、学历、学位等。
2.个人简历(包括学习、工作经历) 3.教师教学工作量
包括教师承担的课程与培训教育和远程教育的理论与实践教学任务及完成情况。
4.教师教研与科研工作
包括发表的专业与教学研究论文、论著，参加的科研项目等反映教师教学科研情况的材料。
5.教师进修、培训情况
包括教师派出进修、参加培训的时间、内容、成绩等情况。 6.教师参加社会考察、调研和学术活动情况及形成的考察、调研报告等材料。
7.教师奖惩情况
包括教师业务及其它工作取得的成绩或失职事故受到的奖惩及相关记录等材料。
8.年终业务考核情况
包括教师业务工作总结，教学督导组和教研部对教师教学质量的综合评价及学生对教师授课评价等。
9.师资变化情况
包括教师调出、离退、职称、职务变动等情况。 10.其它能反映教师教学业务水平的材料。
三、教师业务档案的管理与查阅
1.教师业务档案由学校教务处集中统一管理，并应设专人负责收集、鉴定和统计工作。各教学部门教师业务档案的收集与整理归档工作，应明确具体人员，每学期末负责向教务处归档。
2.教师业务档案收集存档后，不得擅自改写或变更。涉及教师教学、科研、考核、奖惩及档案内容补漏更正等重大问题，须由教学部门领导审核签署意见。如发现错、漏问题，不得在原资料上涂改或增添处理，应按如下程序办理“更正”或“补漏”，即先由教师本人写明情况，呈交“说明”材料，交本部门领导审核签署意见，经业务档案管理工作人员与有关方面核对无误后，方可将“说明”材料装入教师业务档案“更正”或“补漏”。
3.新进教师，应于报到后一周内建立相应业务档案。调离或退休教师，应按档案管理条例办理移交或处理业务档案。
4.教师业务档案原则上一律不借出，本人可以在教务处查阅利用个人的业务档案，如需借出，需经所在部门负责人同意和教务处审核，并办理借阅登记手续。
湘河镇初级中学教师业务档案管理制度
指导思想：以促进教师专业发展为核心，构建教师自我发展、自我提升、自我创新的发展档案，全面掌握记载教师的工作成绩，从而有针对性地采取措施，加强教师队伍建设，提高整体教学质量。为了加强教师业务档案管理工作，使学校管理更加科学化、规范化和制度化，特制订本制度。
1、教师业务档案，只限在职教师。
2、教师调出调入都将个人业务档案放入人事档案。
3、教师业务档案以“专业技术人员年终考核表”为标准，量化分优秀、称职、基本称职和不称职四等。
4、关于教师业务档案的填写方法： A、教研组长、年级组长、办公室提供材料。 B、教导处、团委提供日常记载的数据。 C、教导主任、团委核实签字后填入量化表。 D、分管校长审查后签字报校长备案。
5、教师业务档案允许教师查阅，但必须由教师个人提出查阅的理由和原因。
6、教师对查阅中确实提出了正确的意见，可逐级上报最后由各级领导签字纠正。
7、业务档案作为教师晋级、评职、评模等的重要依据，同时也作为批评、惩罚的重要依据。
8、每学期结束后，教师按要求上交各种材料，填报教学科研成果、著作、论文，会同教务处的各种评价，检查结果等装入教师业务档案。
9、教师业务档案由教务处专人归档管理。检阅和摘抄教师业务档案，须经主管教学副校长批准，管理员不得泄露档案中的有关内容。
10、凡经核签的教师业务档案中所记载的内容，任何人不得随意涂改。
11、教师调离学校时，经申请批准允许教师本人抄录或复印其
业务档案。
12、教师业务档案是永久档案，必须妥善保管，填写时应用钢笔。
第五篇：教师业务档案管理办法
教师业务档案管理制度
一、总则
1、对教师业务档案的认真收集,整理与管理是加强教学,科研管理和开发利用学校师资,加强师资队伍建设的重要措施之一,因此学校领导和教师必须重视和支持教师业务档案的建立和管理工作.
2、教师业务档案主要是指教师教学任务完成情况(包括教学工作量,教学水平,教学效果),专业技术情况,论文,论著及主要科研成果,进修,培训及考核材料等具有保存价值的记录.
3、凡学校正式在编的担任教学任务的专兼职教师,均应按本办法管理要求建立教师业务档案.
4、教师技术职务评审,骨干教师评选等工作中的教学业务评估及工作量统计数据均以教师业务档案为准.
二、教师业务档案的内容
1、教师基本情况
包括教师姓名,出生日期,性别,民族,政治面貌,工作时间,所在部门,专任/兼任教师,兼任行政职务,专业,学术专长,职称,学历,学位等.
2、个人简历(包括学习,工作经历)
3、教师教学工作量
4、教师教研与科研工作
包括发表的专业与教学研究论文,论著,参加的科研项目等反映教师教学科研情况的材料.
5、教师进修,培训情况
包括教师派出进修,参加培训的时间,内容,成绩等情况.
6、教师参加社会考察,调研和学术活动情况及形成的考察,调研报告等材料.
7、教师奖惩情况
包括教师业务及其它工作取得的成绩或失职事故受到的奖惩及相关记录等材料.
8、年终业务考核情况
包括教师业务工作总结,教学督导组和教研部对教师教学质量的综合评价及学生对教师授课评价等.
9、师资变化情况
包括教师调出,离退,职称,职务变动等情况.
10、其它能反映教师教学业务水平的材料.
三、教师业务档案的收集与归档
1、由教导处制作统一的教师业务情况系列表格电子版,发给各教研组,各教研组组长将教师业务档案收集整理齐全后将电子与纸质版集中交教导处归档.
2、各教学教研组同时也应将本部门教师的业务档案备案.3、纸质归档材料要求用深蓝或黑色钢笔填写,书写字迹工整,不得用铅笔,圆珠笔填写.
四、附则
1、本办法自下发之日起实施.
2、本办法解释权在教导处.
附表1:基本情况
附表2:个人简历
附表3:教师教学工作量登记表
附表4:进修/培训情况登记表
附表5:发表著作,论文一览表
附表6:科研课题一览表
附表7:社会考察,调研/学术活动情况登记表
附表8:师资变化情况说明
附表9:年终业务考核情况表