银行贷款尽职调查

第一篇：银行贷款尽职调查

贷款尽职调查



1、担保(主要介绍贷款担保)  收费: a、定价原则：风险定价+行业利润定价，分享利润，融资成本小于资金创造的利润; b、一般标准：评审费1-3‰(上会前收取50%、放款前收取50%)、担保费年2.5%-4%(与银行签署保证合同前收取)  常见的反担保措施：

a、关联公司和实际控制人(含其配偶)提供连带责任反担保;

b、根据风险度收取10-20%的履约保证金(与银行签署保证合同前收取) ;



2、委托贷款

 特点： 成本相对较高、“短期”、“临时”;

 小块钱：

 抵押贷款：以房地产客户为主;

客户入围标准

委托人股权结构清晰、稳定，股份相对集中(主要经营者应处于控股地位)，且应民营股东控股;

 委托人和实际控制人无不良信用记录;老板无不良嗜好，从业经历在5年以上，年龄在35-55岁(有接班人除外);  委托人主营业务稳定，持续经营时间在3年以上，最近一年主营业务收入不低于2000万元，有稳定的盈利能力，且无多元化经营(相关多元化除外);  委托人真实的资金用途以流动资金或增产扩能为主;

 公司和实际控制人有一定量的实物资产(厂房、设备、住房、门面、汽车等);  委托人具有一定得资源优势或渠道优势(“傍大款”)。

我公司在尽职调查中一些特别要求

 借款人及其关联公司整体调查、评判

 从尽可能多的渠道收集尽可能的软消息：贷款卡、个人征信、银行、同行、法院、税务、工商等

 收集个人财产状况，担保额度与其挂钩

 财务数据以真实为原则，不要求审计报告或规范的财务报表，项目经理需根据尽职调查情况对财务数据还原

 在真实性调查中采用各种辅助资料综合印证为主，而非审计一样仔细核实 与实际控制人的对话

 老板个人经历、创业史

 上下游渠道(应特别关注其渠道来源和稳定性)、结算方式

 公司的整体情况(主要产品、规模、银行负债、主要投入、资金盘子)  公司管理、技术等  融资用途、还款来源等  未来发展规划

 老板家庭情况、个人资产情况、个人爱好等  我公司简介、合作初步方案和必需条件等  老板面相、面部表情、眼神、回答问题神态等

现场查看

 工作氛围  员工人数、人气、精神面貌、繁忙程度  现场管理  设备类型、大致数量、开工情况  工艺流程、部门设置等  和不同人交流，交叉验证

尽职调查提纲设计及方法

 依据担保对象提供的初始资料和信息，围绕调研对象的行业特点、生产经营模式和主要财务指标制定。合理有效的提纲能使尽职调查有的方式、事半功倍。 钢材商贸企业

 公司经营历史、老板从业经历  上游渠道：如是钢厂应收集代理协议和近期与钢厂的结算记录、合作时间，如是市场调货，需了解主要调货渠道  下游渠道：工地、市场，结算方式，价差，合作时间  经营情况：收集报表、银行对账单、纳税申报表、仓库的进出货记录、保证金账户和应付票据科目明细  资金盘子：存货、应收账款、预付账款、银行融资等情况  融资用途  个人实物资产情况

摩托汽配企业

 公司经营历史、老板从业经历  主要的配套主机厂及其配套时间、配套量、结算方式  上游渠道及其结算方式  主要固定资产投入(设备、厂房、土地等)  技术能力、主要同行  收集同期水电气能耗数据  融资用途  经营情况：收集报表、银行对账单、纳税申报表、主机厂的付款结算记录、对账记录  个人实物资产情况

房地产企业

 公司已开发楼盘情况  开发项目基本情况：位置、周边规划使用情况、土地、开发体量、分类面积、项目经济指标等  取得的开发手续：土地出让合同、五证  已投入情况及付款凭据  项目后续资金及其来源测算  项目进度及其销售情况  项目周边房地产市场概况  资金用途及还款来源  抵押物情况

企业资信调查常见方法

 开户行及主要结算行情况  近三年贷款记录  对外担保记录  诉讼记录  纳税记录  人民银行黑名单记录  工商局网、国税网、地税网记录  同行、上下游渠道

尽职调查有效性几问

 对企业主营业务和商业模式是否有准确、全面的了解?  对企业贷款真实资金用途、实际需求量、还款资金和来源是否有足够的把握?  对企业营业收入和现金流量的核实判断方法、过程是否有效?  对企业的重大变动事项及有重大影响事项是否进行了核实?

第二篇：企业贷款尽职调查

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一、公司基本情况及历史沿革

1、公司基本情况需披露公司设立情况，股东情况，实际出资情况，经营范围及实际经营的具体业务。

2、股东及实收资本的每次变化需详细披露具体情况，包括变更前后的持股数量和比例，转让、增资扩股价格及作价依据，每次是否办理工商变更，是否验资，实际出资情况是否与验资报告相符;

公司的股权是否清晰：设立以来是否发生频繁的股权转让，尤其是涉及到公司核心人员的持股转让，控股股东及实际控制人是否保持稳定(从买卖过程看实际控制人是否对公司的发展有信心，是否有大规模套现行为)，是否存在名义与实际股东不符情况;

3、公司登记的业务范围是否发生变化，实际经营的业务是否发生变化，经营业务的具体方式是否发生变化;

4、公司管理层的稳定性(董事、监事、总经理、副总经理、财务负责人、部分公司视情况还需要包括技术负责人、销售负责人)。

5、实质控制人的判断、历史出资问题

二、公司人员情况

1、公司的主要高管，公司人数及年龄、学历结构;

2、公司人员结构(人数、学历层次、年龄层次等);

3、分部门人员情况(分部门列表：中层人员、财务人员、销售人员、采购人员、技术人员);

4、劳动合同、社保及薪酬情况

公司所有人员是否都签订了劳动合同、是否都缴纳了社保;公司工资总额及平均工资额，各部门人均工资。

三、公司的经营模式

1、公司是做什么的?公司所从事行业的规模、总体需求及成长性;主营是否符合国家或区域产业政策;主营行业竞争者是否容易进入等;1

2、公司为谁提供产品和服务?公司的主要客户、客户的实力、是否有在行业内或区域内较为著名的客户等、公司市场占有率及其变化;

3、公司是如何提供产品和服务的?公司的营销、采购策略及服务理念等;

4、公司是如何赚钱?利润来源及其稳定和增长性;决策机制水平;盈利预测(大多数时候只是口头的盈利目标)的可信度等;

5、是否存在对市场预测的机制及程序，(银根紧缩、原材料涨价、人民币升值、出口退税率降低等因素对公司的大致影响，以及公司在应对这些因素时采取了哪些措施)。

6、公司是如何从设立到发展壮大的，公司的主要竞争对手有那些?公司通过什么途径建立竞争优势，公司今后的前景(经营模式的总体判断)，公司通过什么途径保持自己的竞争优势?可行性及持久性?。

(通过技术创新创造真实的差异化产品?

通过品牌或信誉创造虚拟的差异化产品?(药品、食品、服装等)

通过降低成本并以更低的价格提供相似的产品?

通过创造高的转换成本锁定用户?

通过建立门槛把竞争者挡在外面?)(比如取得资质、认证等)

四、独立及持续盈利能力

1、公司在调查期内存在的所有关联方，关联交易的种类、交易金额及占同类总金额的比重、期末余额、价格及作价方式、关联交易毛利占总毛利的比重;

2、公司经营所必需的房产、土地、商标、专利及非专利技术的取得方式，所有权归属情况;

3、公司的技术、业务、利润来源是否过度依赖其他公司、相关政策及补贴收入;

4、公司生产经营模式、产品或服务结构、经营环境是否发生或将要发生重大变化;

5、公司对主要供应商及客户是否存在严重依赖。

五、财务状况及收入确认分析

1、公司在过去三年的财务数据分析，包括销售规模及收入、毛利率、净利润、现金流分析;

2、收入确认的具体政策，是否与会计准则相符，成本是否配比，收入在内分布不均衡的，分析在各季度或月份的比例;成本核算政策及方法;

3、根据资产负债率、流动比率、速动比率分析公司的偿债能力;

4、根据存货、应收账款、经营活动现金流量、主营收入的对比分析公司收入的质量;

5、列示并分析公司报表与原始申报报表(营业税、增值税、所得税)的差异;

(对各个会计科目数据作基本的判断)

六、治理结构

1、股东是否将与公司主营业务相关的资产全部注入到公司，股东、董事、高管人员与公司的利益是否一致，公司是否存在向关联方输送利润的情况;

2、公司的内部组织架构及功能定位是否清晰(包括子公司)，内部决策的执行效率;

3、公司是否存在违法违规情况(包括税务、海关、环境、外汇、金融、用工、工商及行业等等，关注诉讼、行政处罚方面)，如是否存在内部集资，非法发行股份等。

七、会计基础

1、公司财务部门的人员配置及年龄、学历、职称情况;

2、公司核算方式，如使用计算机，简要评价其环境，说明其使用的硬件、软件、版本、是否正版及已使用年份;

3、会计核算的规范化程度;

4、原始凭证的合法性。

5、是否按会计准则进行成本核算。

八、根据调查了解到的问题汇总

1、调查过程中的风险及解决方案。

2、贷款发放的前提条件落实。

第三篇：大额贷款尽职调查报告

附件1

对于尽职调查报告撰写的简要说明

一、 贷前调查的过程

此部分需说明业务的来源情况以及调查人员进行贷前调查的过程。

二、 企业基本情况部分

1.企业的基本情况;

2.企业由谁来控制，实际控制人的资信情况调查;

3.企业以前做过什么、现在在做什么、将来打算做什么?

4.企业现在的经营状况;

5.企业的资信状况。

三、企业财务情况部分

1.对企业所提供的财务报表进行分析，并说明企业报表的可信度，如提供的是审计报告，请收集完整报告(包括会计师出具意见和签字页及附注);

2.资产负债表分析中，需对超过总资产10%的重要科目进行详细分析，并说明验证方式，通过报表和调查充分了解企业真实的资产状况;利润表分析中，需对其主营业务收入等重要科目进行验证，并说明验证方式，通过报表分析和验证充分了解企业真实的经营状况和经营成果;如企业提供了现金流量表，需对其经营活动产生的现金流等主要部分进行分析和交叉验证;

3.需了解企业和实际控制人的总体负债情况，对其银行借款或其他金融机构借款需详细说明，并进行交叉检验，说明验证方式，详细

说明其对外担保情况。

四、 还款来源说明

请重点分析第一还款来源的可靠性和充分性。

五、 担保情况部分

此部分需详细说明第二还款来源的充足性和可靠性。

1.需详细了解抵质押物的状态，要求实地调查抵质押物并提供照片，需详细调查抵质押物的权属状况，抵质押物所有人如非申请人，请说明申请人与其关系。如抵质押物所有人为企业法人，需提供同意抵质押的股东会决议;关注抵质押物的流动性及是否足值;

2.需详细说明保证人生产经营情况，调查担保能力和担保意愿，保证人与借款人关系;

3.如保证人为担保公司，需关注担保公司的反担保措施，提供反担保物清单，关注反担保落实情况。

六、需要说明的其他事项

调查人员认为以上未能说明的内容和情况。此部分需重点调查企业帐外经营、超经营范围经营、涉足期货股市等高风险业务、隐性负债、非正常渠道融资(如民间借贷、高利贷、非法集资等)、生产经营以外的其他信息和事项，并对相关风险点进行分析。(如借款人或担保人为个人时，请重点关注其资产和负债情况以及资信情况，所控制经营的企业和范围。所经营企业的调查参照以上部分)

通过以上调查，信贷调查人员对该笔贷款提出信贷建议。

第四篇：个人贷款尽职调查报告

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一、 借款人情况

(一) 、基本情况

借款人姓名、性别、年龄、身份证号、学历、职称、婚姻状况、现居住地址及工作地址、联系方式、家庭成员、个人及家庭有无不合理大额负债、个人及家庭成员有无重大慢性疾病、有无赌博、吸毒等不良嗜好。

备注：

1. 婚姻状况说明(已婚者提供结婚证、未婚者提供未婚证明、

离婚者提供离婚证) 。

2. 职称：自然人客户具有的重要专业资格(包括经济师、会计

师等专业资格)与职业资格(包括律师、医生、注册会计师等职业资格。

3. 居住地址通过查验自然人客户真实住址的水电费单、固定电话

费单、物业管理费单等，并检查相关费用额发生及支付是否具有连贯性，是否存在拖欠等相关情况。

4. 联系方式包括但不限于家庭固定电话，借款人移动电话，借

款人单位固定电话，借款人配偶移动电话，借款人配偶工作固定电话。

(二) 、信用情况

通过人民银行征信系统和有无利害关系第三方评价(从亲戚，邻居，以往合作关联人)：，查询借款人是否有恶意拖欠银行、其他单位和个人借款及货款的历史，恪守信用等情况。有无犯罪记录及纠纷。

(三) 、收入支出情况

个人及家庭总收入及来源，上家庭总支出及去向，家庭纯收入及上年度人均收入等情况及相关证明文件原件(如工资存折、房屋出租租赁合同协议、村民分红凭证、相关股权证明及其他收入证明文件)。

(四) 、资产负债情况

1、不易变现财产：房屋间数及结构，平方面积、座落位置、购建时间、变现价值;其他不易变现财产及变现价值。

2、主要可变现的财产 ：

(1)、机械设备名称、数量及变现价值;

(2)、交通运输工具及变现价值;

(3)、家电器具及变现价值;

(4)、存货及变现价值;

(5)、存款及其他变现价值等;

(6)、主要可变现价值合计。

3、负债情况

写清原贷款金额，贷款金融机构，贷款形态、欠息金额和其它负债(比如私人借款)等，计算资产负债比例。

二、 调查贷款用途及还款情况

借款主要用于干什么?是否符合国家政策，市场前景如何?项目行业现状及发展前景如何?借款人的从业经验如何?借款人的经营理念及管理模式如何?生产技术水平、原材料供货及销售情况，结算方

式，预计效益如何?借款人的自有资金多少，尚缺资金多少，多长时能收回成本，什么时间能还清贷款。

三、 调查抵押物情况

属于保证担保方式的贷款，写清保证担保人基本情况(同借款人基本情况)与资产负债状态、分析评估担保资格，担保人的资金来源等;属于抵押担保的贷款，要写 清抵押物的名称，存放具体地点、数量、(房产写明座落位置结构、间数、层数、平方面积，写清占地和建筑面积、附简易平面图)估价、变现能力等。

四、 总诉

通过对借款人基本情况、生产经营情况个效益情况的分析，结合抵押担保情况对贷款风险进行评价。通过分析，测试本笔贷款给公司带来的经济效益和合作潜力，调查人要在进行贷款综合效益分析的基础上，总体评价客户的“经济实力、生产经营，信用，风险状况”结合借款用途、还款来源和计划明确以下事项：

1、贷与不贷;2贷款方式;3贷款金额;4贷款期限;5贷款利率;6还款方式7. 出帐前须落实的限制及保护性条款等。

第五篇：贷款尽职调查的基本思路和方法

——贷款尽职调查参考之一

贷款调查是信贷业务的起点，既是信贷程序的第一步，也是信贷决策的发源地。贷款调查是最接近“客户端”的银行信贷业务活动，其地位与重要性非常突出，因此，在贷款过程中必须要求调查人员勤勉尽职以确保调查内容的真实性和有效性。如何进行贷款尽职调查，调查人员首先应具备整体的、基本的思路和方法，主要包括以下几个方面：

一、贷款尽职调查的主要任务：

客户调查，评估客户的资信，包括企业经营情况、财务状况和偿债能力。

业务调查，分析信贷用途及还款来源并涉及信贷解决方案。 担保调查，落实担保措施，并评估保证能力，或抵质押物的真实性与价值。

收集客户资料，确保资料的完整性、合法性、真实性和有效性。

撰写调查报告，对认可的客户，明确调查意见并上报书面报告。

二、尽职调查的原则

1、实地调查原则，贷款尽职调查采用现场、非现场调查相结合的方式以现场调查为主。现场调查可采用抽样、核对、审阅、询问等方法，利用与客户口头、书面沟通，生产、经营现场考察，第三方查证等多种方式，力求调查的真实性。同时，必须现场查核主要抵、质押物。

2、多维调查原则

（1）尽职调查包含客户调查与业务调查两个层面的内容： 贷款调查不限于对客户本身的资信评估，还要调查特定业务的活动。要了解贷款用途，这就关系到客户业务的特征。信贷资金只有参与到“合适客户”的“合适业务”中才能真正实现增值。调查人员只有通过对业务的调查才能区分贷款用途的合理性；只有深入了解客户的业务，才能真正防范和控制信贷风险。

（2）尽职调查获取企业信息的渠道有两种：一是“硬信息”，即依据相关文件（如财务报表、商业计划及相关资料等）来获取信息；二是“软信息”，通过询问企业管理人员进行搜集，或者是企业员工、上下游客户，同行等所反映的信息来掌握第一手材料，即“员工的看法”和“圈内人的评价”是“软信息”的重要组成部分。

（3）不同类型的贷款具有不同的调查侧重点

普通制造类客户，侧重于主营业务、销售收入及资产负债等情况的调查；

贸易融资客户，除客户本身的评价外，更侧重于客户债项的结构和控制情况的调查； 项目贷款：侧重于项目自有资金比例、项目“四证”、项目建设资金来源、投资总额的合理性以及未来现金流情况的调查。

三、贷款尽职调查的关键环节

贷款调查总体上应把握一条主线，即该贷款的用途、合作效益与还款来源是什么。在主线清晰的前提下再作相应的分析与说明，结论需要理由，理由需要相应的依据支撑。重点把握以下几个主要环节：

1、资料的齐全性。

包括基本纸质资料的全面收集，在保证原始资料的收集齐全基础上做好信贷管理系统数据录入工作。

2、数据的真实性。

财务数据分析首先是关注报表的真实性，看报表中是否有有问题信号，看科目间是否有矛盾之处，看流动资金占用与其销售收入是否匹配，如有，应作相应说明。然后在确认财务数据的基础上判断企业经营情况的好坏、资产或资金实力的强弱。

财务数据分析的三性法则： （1）资金占用的匹配性 （2）科目之间的协调性 （3）重点科目的合理性

3、用途的合理性。占用状态与增量理由。如属贷款置换的原来资金用于什么。对用途的合理性应作详细调查说明。

4、合作的效益性。包括存款效益；其他业务合作效益。

5、还款的可行性。还款来源有哪些；收入的构成情况。

四、贷款尽职调查的基本方法，即“八先八后”法则 先看法人代表后看法人 （由人看事）

先看产（行）业后看企业 （由外看内）

先看经营风险后看综合效益（由负看正） 先看企业出身后看企业未来（由前看后）

先看企业地图（产权关系图）后看企业财务（由简看繁） 先看企业现场后看企业管理 （由实看虚） 先看报表附注后看报表数字 （由小看大） 先看企业现金流后看企业盈利(由动看静)

五、撰写调查报告应注意的问题

对照银监的要求，贷款调查报告一是要“适用”、“精炼”；二要体现“尽职调查”，结论要公正、明确、不能模棱两可，或者貌似公正，实则不负责任地上交。调查报告不能有“虚假记载、误导性陈述或重大疏漏”，否则将被追究责任。调查报告应避免以下几种类型的问题：

1、主题偏离：对要点不能把握、关键环节分析不充分，无关紧要的东西大篇幅陈述，而对重要的内容（如用途的合理性、还款来源的可行性）则廖廖数语，环顾左右而言他，缺乏有效信息量。

2、广告代言：一是大量引用企业的对外宣传资料，报告中充斥大量的广告语和获奖信息；二是过于注重客户的盈利性、潜力或前景，以盈利性、潜力或前景等削弱或取代风险权衡。

3、委托代理：撰写人对调查报告解释不清，甚至不能自圆其说，受他人的影响较大，是别人意志的体现，自己则属于委托代理人。

4、东拼西凑：缺乏自己独立的调查分析，将客户提供的资料或他行调查报告剪接的资料进行拼凑而形成报告，无实质性内容。

调查报告应重点突出、把握关键环节，应紧紧围绕客户经营情况、借款用途、还款来源、综合效益及其他重要、重大事项进行说明分析，提供有效信息量，追求实效性。如此，才能形成有价值的尽职调查报告。

乐清联合村镇银行业务管理部

2011-2-28