信用风险的管理范文第1篇
作为商业银行风险管理之中的重点以及核心, 信用风险管理对实现商业银行的快速发展以及稳定运作有关键的作用及价值。随着全球化趋势的不断加剧, 许多商业银行在运作的过程中面临着越来越多的信用风险。为了有效突破自身在信用风险管理过程之中所存在的各类不足, 商业银行必须要站在宏观发展的角度, 积极对信用风险进行有效的度量, 不断提高自身的信用风险管理质量以及水平。
2 信用风险度量
信用风险度量立足于投资组合信用风险的实质情况, 对各类与信用度相关的风险进行深入的分析以及研究, 积极采取科学合理的评估工具以及手段, 将各类信用风险控制在有限的范围之内。同时, 现有的信用风险度量方法结合不同金融工具的具体信用风险特征, 对风险暴露的情况进行不同的预算以及分析, 考虑资产之间的相关性, 以此来得出与资产分散化相关的各类影响因素以及所存在的潜在风险。
3 我国商业银行信用风险管理现状
在完善市场经济体制的过程之中, 我国的商业银行获得了快速的发展, 但是在全球化趋势不断加剧的今天, 商业银行面临着越来越复杂的竞争环境。在这样的现实条件之下, 商业银行所面临的信用风险越来越复杂。从目前来看, 我国在信用风险管理的过程之中还存在许多的不足。
首先, 商业银行还没有建立较为完善的信用风险管理组织机构, 大部分的风险管理工作任务主要由贷款部门的信贷员来完成, 这种工作模式无法更好地满足信用风险管理的实质需求, 同时也导致商业银行在运作的过程之中面临着越来越大的信用风险。
其次, 商业银行还没有建立较为完善的信用风险管理机制, 我国商业银行主要采取个人主观判断的形式进行贷款的审批以及发放, 没有立足于贷前调查以及贷中审查的实施情况, 进行科学合理的评价, 同时还缺乏完善的贷后检查机制, 这点严重影响了商业银行自身的稳定运作。
最后, 商业银行所采取的信用风险管理手段比较传统以及落后, 在企业信用风险分析的过程之中大部分主要以定性分析方法为主, 没有站在宏观的角度进行系统科学的定量分析, 企业的信用等级进行评定存在较为明显的主观性, 极少有商业银行能够利用电子化管理手段建立完善的新型数据库, 实际的信息管理模式较为落后, 最终的管理效果不容乐观。
4 我国商业银行信用风险的管理对策
4.1 建立完善的信用评级制度
结合上文的相关分析可以看出, 我国商业银行在信用风险管理的过程中还没有建立较为完善的信用评级制度, 针对这一实际情况, 为了有效地提高自身信用风险管理的效率以及水平, 商业银行在风险度量的事必须要站在客观公正的角度, 积极落实信用度量工作, 对企业信用等级数据进行定期的跟踪以及调查, 积极开展内部评级工作并建立企业信用信息数据库, 以此来更好的完善信用风险量化工作, 充分的发挥信用风险量化模型的作用以及价值。
4.2 建立良好的银行信用文化
为了有效地突破自身在信用风险管理过程之中的各类不足, 我国商业银行必须要积极的建立良好的银行信用文化, 在银行范围内部建立风险管理体系, 运用科学合理的管理模式以及管理哲学, 以实现自身的全方位成长以及发展为立足点和核心, 真正地实现自身的利益最大化以及风险最大化。
4.3 健全银行信用风险管理组织机构
我国商业银行需要积极的完善自身的信用风险管理组织机构, 促进贷款管理制度的完善建立, 结合风险管理的实质要求加强各部门之间的联系, 保证贷款审查部, 信贷业务部能够发挥自身应有的作用和价值, 在各项规章制度的引导之下实现自身的稳定发展。
4.4 加强信用风险的监管
商业银行需要积极的考虑各类信用风险存在的原因, 立足于自身信用风险管理的实质要求, 采取科学合理的监管方式以及手段, 不断改进现有的监管模式, 利用风险度量方法来提高自身的风险监管效率以及水平。
5 结语
商业银行在实际运作的过程之中, 除了需要不断提高自身的综合实力之外, 还需要立足于信用风险管理的实质情况, 有效落实信用风险度量工作, 实现自身的稳定运作, 保障自身在激烈的市场竞争之中获得更多的优势。
摘要：随着我国综合实力的不断提升, 在推动市场经济改革的过程中, 我国的金融行业获得了快速的发展。与其他的行业相比, 金融行业尽管收益较高, 但是也面临着诸多的风险, 其中信用风险是商业银行在运作过程中面临的主要风险。本文立足于信用风险度量的实际情况, 对我国商业银行的信用风险管理进行了深入分析和研究。
关键词：信用风险度量,商业银行,信用风险管理
参考文献
[1] 尹钊, 韩佳菲.信用风险模型比较及实证研究——以房地产企业为例[J].中央财经大学学报, 2015 (2) .
[2] 王维康.浅析我国商业银行信用风险管理问题及其对策[J].商场现代化, 2015 (29) .
[3] 张乐.现代信用风险计量方法与我国商业银行的信用风险管理研究[J].开发研究, 2014 (5) .
[4] 胡胜, 陈华.浅述KMV模型基本结构与适用性[J].经济研究导刊, 2011 (21) .
信用风险的管理范文第2篇
摘 要：当代社会中，信用一词越来越频繁的出现在我们的生活中，尤其在现代的经济生活中，其重要性逐渐突出。在金融行业中的一项基本原则就是诚信原则。现代市场经济的迅速腾飞，金融改革和金融市场的不断发展壮大，使得商业银行的各种风险也在加大，而信用风险则是其中之一。本文通过对我国商业银行信用风险管理各方面展开分析，并结合问题给出具有借鉴性和启发性的相关措施及对策。
关键词：商业银行 信用风险 风险管理 管理对策 防范机制
在当代的市场经济中，金融问题是最重要的问题之一。通过加大加强对商业银行信用风险管理方面的重视，可以监督并管理企业和个人的信用状况，通过观察是否存有信用风险问题，可以使金融危机的源头得到有效的控制。此外，还可以通过切断金融危机蔓延的渠道，进而来防范银行自身的信用风险爆发。通过制定有效的应对管理专案，使金融损失降到最低。从世界范围来看，经济金融环境极其不稳定，这对银行的经营管理带来了前所未有的挑战。自从20世纪末，世界范围内，接连发生了震撼世界的一系列金融危机。在这种紧张的局势下，我国商业银行的局势也不容忽视，因此银行业信用风险管理能力便成为当今的焦点话题，值得探讨与深思。
本文将对我国商业银行的信用风险管理的各个方面进行分析，提出其中存在的相应问题，并通过专家等方面的意见提出合理的解决对策。信用风险管理是银行稳健运作的重中之重，进而影响着我国的金融与经济的蓬勃发展。所以，我国要不断建立及完善风险控制体制，这将是对我国商业银行的一个重大挑战。
1 文献综述
自从20世纪末期开始，我国才刚刚开始对商业银行信用风险进行研究，金融界也不断地意识到我国银行信用风险，以及其管理的问题。目前，我国多以定性分析信用风险管理为主，定量分析的研究才刚刚开始，主要集中在分析各项财务指标上。伴随着《巴塞尔新资本协议》的出台，许多量化分析的方法和模型在信用风险管理研究领域中取得了很多成果。下面则是近年来国内学者对银行信用风险管理方面的研究。
王灿雄（2010）认为，随着我国经济的不断增长，对外市场开放的力度不断加大，当前我国的管理水平仍然跟不上西方国家的脚步，我国的商业银行信用风险管理上还存在很多问题，我们在规范自身的同时要不断的吸取外国的先进文化和管理理念。
王冰（20l1）阐述了操作风险的涵义以及七类典型操作风险，包括：内部欺诈；外部欺诈；就业制度安全管理；工作地点与工作环境的状况；对于固定资产的损坏；营业问题和信息技术停止运作；各种程序的管理。
许冰清（2012）认为商业银行的信用风险具有许多危害，包括：损坏银行名声，丢失银行的客户；损害了股东的利益，使银行利润降低；破坏了原始存在的资本，威胁了银行的生存等。不仅如此，他还对以下几个银行存在的问题进行了分析：管理文化理念存在缺陷、管理部门的设置不完善、缺乏可信数据支持信用风险等方面问题。此外还分析了当前商业银行风险存在的问题：许多基层银行信用风险程度比较高、信用风险多发生于经济发达地区。
综合上述各位学者的分析，可以看出，商业银行信用风险管理是一个很值得我们去深入讨论与研究的话题。在《巴塞尔新资本协议》提出标准法和内部评级法之后，这一课题的研究现在正处于一个新发展进步的阶段。
2 商业银行信用风险管理含义及内容
商业银行信用风险是指商业银行在贷款到期时，由于贷款客户发生财务困难，不能归还贷款本金和产生相关利息的风险。
从投资组合的角度来看，投资组合的投资者不仅会因为直接交易对手发生违约发生损失，也会因为交易对方的不断变化带来损失。信用风险是银行面临的最重要的风险之一。
信用风险管理的基本内容包括：信用风险识别、信用风险评估、信用风险控制、信用风险的处理、信用风险评价和报告。
3 我国商业银行信用风险管理存在问题
20世纪我们国家的金融界并不发达，并且在之前对商业银行信用管理方面的研究更是少之又少，虽然近些年来我国不断吸取外国的先进文化和管理经验，使得我们在信用风险管理和度量方面有了一定的起步，但是仍然无法和大多数的发达国家相比。所以，我国应该在不断规范自身制度的同时，还应该一如既往的向先进的发达国家学习，以便完善自我。
3.1 信用风险度量技术落后
我国信息技术应用发展较晚，所以我们不能预见商业银行在信息系统的开发问题，因此这样造成了信息冗余。目前，我国商业银行信用风险管理的理论研究尚且不足，信用风险量化技术有些落后，因而，不能建立各种信用风险管理的模型，也无法把先进的信用风险管理技术运用到银行实际的信用风险管理中去。
（1）信用评级体系不完善。
我国的信用评级体系由内外两部分构成。当前，我国的外部评级机构并不成熟，仍然需要不断改善，在运作过程中，并没有形成一定的规模，并没有明确的规范原则，因此，对国内的企业进行信用评级检测还不能得以实现。
（2）数据质量不高。
我国的基础数据不但不准确，而且统一性也是极差的，这一点严重影响了我国商业银行信用风险管理的进步。数据质量不高不仅仅导致高层次的风险分析难以展开，而且还对简单分析工具的分析结果的可信度产生了一定的负面影响，从而导致无法提高工作效率，无法建立合理的管理模型，进而还加大了工作量，这些问题无法解决，那也就无法将经验应用到商业银行信用风险管理的实践中去。
（3）信用风险量化技术落后。
目前，我国商业银行信用风险量化主要使用计算信贷风险度和专家分析法。但这种传统的风险计量方法存在一定的缺陷，例如，由于主观性太强，难以进行横向比较等问题。落后的技术，已经很难适应现代商业银行进行各方面信用风险管理分析的需求。
3.2 信用风险管理体系与风险补偿机制不完善
风险管理的意义在于将风险控制在银行所能承受的范围之内，从而获得最大的利润。风险的客观存在就使得商业银行经营将面临并承担一定的风险，因此商业银行就必须建立系统的信用风险管理体制与风险补偿机制来随时应对风险。然而，从总体上看，我国商业银行在上述两方面仍显不足。
（1）信用风险管理体系不够完善。
在我国信用风险管理体系中，存在严重的问题。在业务流程中，每个部门缺乏合理的分工，导致独立性的缺失。首先，在审贷分离模式下，由于审批人不与客户见面，无法掌握最真实材料，信贷人员在负责对贷款的调查评级的同时，可能会对材料进行修改，从而对审批造成误导。其次，由于各个环节责任不明确，责任人制度得不到落实。最后，由于商业银行的绩效考核体系的存在形式，也对风险制度的实施存在一定的难度。
（2）信用风险补偿机制不充分。
银行在正常运行的情况下，如果能承担风险并获得收益，信用风险补偿机制是非常重要的，所以保持信用风险补偿机制的充分性，就显得尤为重要。
最常见的风险补偿方式有：提取坏账准备金和计提资本金。坏账准备金提取不足、不能及时核销坏账以及资本充足率不达标是我国银行存在的比较普遍的问题。这会使得银行信用过度膨胀，导致信用风险隐患。
3.3 信用风险防范机制不健全
如果商业银行信用风险防范机制不健全，那么其无法从源头上防范信用风险，也就不能控制信用风险的增量。主要的信用风险防范机制问题表现在以下两个方面。
（1）内控制度不够完善。
商业银行信用风险存在内部控制，一共包括五个方面，即控制环境、风险评估、控制活动、监督管理和信息交流。
①在控制环境方面存在的主要问题有：注重经营业务扩张，忽视有效的审贷机制，内控滞后于业务发展。
②在风险评估方面存在的主要问题有：忽略对信用风险全面和客观的评估，同时缺乏对风险评估的重视。
③在控制活动方面存在的主要问题有：控制体系不适应业务发展需要，分散、多头授信，授信失控。
④在监督管理方面存在的主要问题有：内部管理部门缺少权威性与独立性，这样就失去了内部管理部门的意义。
⑤在信息交流方面存在的主要问题有：由于存在太多的分支机构，交流又不及时、不具体，进而导致信息的缺失。
（2）外部监管存在缺陷。
首先，我国银监会很少对银行外部业务进行监管，这样就加大了我国商业银行的信用风险。其次，我国对银行监管方式采用现场检查为主，在现场检查时更为注重合规性检查，而对风险监控管理检查不足。最后，由于银监会很少对银行日常经营运作活动进行有效合理的监督，只将监管注意力过多的放在了银行经营机构的审批上，使得稽核监督缺乏系统性和连续性。
综上所述，我国商业银行的信用风险管理，存在不容忽视的问题。在使用和决策时，由于缺乏科学的信用风险度量，使得银行在科学的信贷决策和银行贷款组合管理上存在很大问题。由于不能够将信用风险准确的测定与分析，导致商业银行无法准确了解贷款信用风险的大小。
4 我国商业银行完善信用风险管理的对策
4.1 提高信用风险度量和管理技术
由于定量分析归类科学、量化准确，所以现在的商业银行信用管理多以定量分析为主。从度量角度上来讲，《新巴塞尔协议》采用了大量数量化的计算模型，而我国商业银行的管理技术有限，不能在近期内建立符合新协议规定的风险评估系统，但只要我国运用正确的风险衡量方法，仍可以达到风险度量的目标。从技术角度上讲，内部评级法是《新巴塞尔协议》的核心内容之一，我国应该向国外学习先进信用风险管理的理念，然后在国内建立起符合我国银行业标准的内部评级系统，以此来提高信用风险的管理技术和水平。
4.2 完善内部评级系统
首先，建立银行内部风险管理机制，成立信用风险管理的专门部门。其次，积极推进《巴塞尔新资本协议》规定的内部评级法即IRB法。我国商业银行应该在借鉴国外先进模型的基础上，开始着手建立符合自身实际需求的风险管理模型，在实践中渐近地总结和完善自己的评级体系，建立一套行之有效的内部评级管理系统。
4.3 建立全国性的银行间数据库
由于我国的商业银行的征信系统数据的时间比较短，很多历史数据并没有实质性的意义，信用评估系统应用的不是很好。因此建立一个实用性强，完整性好的信用风险基础数据库是十分必要的。尽管我国有些商业银行收集了一些公司的数据，但我们要明白，数据的累积是需要时间的，所以我们要不断积累，且需要每月更新，以此来完善我国的数据库系统的缺失，逐渐建立起全国性的银行间数据库。
4.4 完善内部控制体系
加强商业银行信用风险的内部控制体系建设是商业银行的信用风险管理的制度保证，只有内部控制体系的监督保障做好，才能使内部评级体系有效的发挥作用。一是在内部控制过程中，不仅要突显对外签约和使用资金这两个重要流程，同时还要严格地实施分级管理制度。二是要完善不健全的内部监督部门，各尽其职。
4.5 加强外部有效监管
目前，我国有着强大的金融监管系统，他们是由中国人民银行、中国银行业监督管理委员会、中国证券监督管理委组成。为了加强信用风险的外部监管系统的建设，首先，银监会要有与国际接轨又符合我国国情的相关监管目标与监管理念。其次，我国银行监督委员会应当加强监督商业银行的各项经营指标。最后，要将外部监管逐步规范化与制度化。
4.6 培养高素质的风险管理人才
目前，企业应该重视培养高素质人才。我们要想提高银行信用风险的管理质量，就必须培养大批量高素质的人才。我们国家银行系统员工年龄普遍偏高，他们有些缺乏现代的金融知识，计算机知识，企业管理等知识，使其不能适应银行信用风险管理的需求，所以现在我们需要的是有知识，有能力的年轻骨干，来适应我国金融经济的发展，为我国金融行业的后备管理方面，起到支撑的作用。
4.7 建立良好的信用环境
除了对内部的改革，建立良好的信用环境也是我们不可忽视的方面。一方面，我们应该加强法律建设，不断完善相关法律制度。另一方面，我们应该加快社会信用体系建设，不断建立独立的风险和信用评估机构。
5 结语
中国商业银行是百姓、企业、政府、机构等最常用的银行，也是我们国家重要的金融中心，它的正常运作关系着整个国家的金融环境，所以它本身存在的问题是我们不容忽视的。如今对商业银行信用风险管理问题的讨论，已经成为国内的热门话题，本文通过对历史文献综述的借鉴，明确了我国商业银行信用风险管理的重点与难点问题，通过一系列的分析，得出了一些实质性的对策，有待深一步探讨与解决。
参考文献
[1] 艾伦·凯德.银行风险管理[M].北京：中国金融出版社，2012：23-25.
[2] 郑晓玲，俞雪华.金融机构新思维[M].中国经济出版社，2013：34-35.
[3] 盛军.我国商业银行风险管理[J].上海金融，2010（7）：118-136.
[4] 关新红.基于风险的银行绩效评价方法[J].中央财经大学学报，2010（5）：8-9.
[5] 卢唐来和周好文.经济资本与商业银行风险管理[J].财贸经济，2011（9）：19-30.
[6] 单增建.用经济资本理念提升商业银行经营管理水平[J].金融理论与实践，2011（6）：20-22.
[7] 张林.对我国银行业信用风险管理现状的分析[J].金融博览，2010（2）：20-23.
[8] 王伟.金融开放下的我国商业银行信用风险研究[J].中国市场，2010（48）：38-40.
[9] 武健.新资本协议中信用风险的研究与应用[J].世界经济，2013（9）：78-95.
[10] 梁东伟.我国商业银行组织架构改革目标模式与路径选择[J].金融研究，2010（4）：103-105.
[11] 王卫东.现代银行全面风险管理[M].中国经济出版社，2010：30-50.
[12] 崔武.浅议我国银行业信用风险的化解思路[J].新疆金融，2005（3）：19-20.
信用风险的管理范文第3篇
【摘 要】 金融危机对国民经济市场的冲击和危害较为严重。企业风险是当前市场经济环境条件下制约与阻滞企业经济正常运营和发展的重要因素。本文针对金融危机环境下外贸企业的风险管理进行了简要分析和阐述。
【关键词】 金融危机 外贸企业 风险形式 管理控制
作为从事对外经济贸易活动的企业主体，外贸企业在国民经济发展中发挥着尤为关键的推动作用。金融危机属于金融市场业务在普遍范围内发生的不良或恶化现象，对经济市场形成剧烈冲击和影响，导致企业将会面临诸多风险要素。随着经济环境一体化、经济市场国际化，外贸企业进出口业务发展迅速，加强金融危机环境下外贸企业的风险管理与控制，对于优化对外贸易活动具有深远的意义。
1. 金融危机的内涵特征
金融危机，又称金融风暴，是指一个或数个国家与地区的全部或大部分金融业务指标在金融市场上发生的急剧、快速和超周期恶化，金融危机实际上是由金融市场上的次级按揭贷款无法如期偿还而引发相关金融业务状况急剧恶化的不良现象；通常可分为货币危机、债务危机、次贷危机和银行危机等类型。金融风险具有隐蔽性、突发性和快速扩散性等明显的特征，当前全球经济形势下，金融危机越来越呈现出某种混合形式的危机。
2. 金融危机对外贸企业的影响和危害
外贸企业是指在国家法律政策宏观调控范围内从事对外进出口合法经济贸易活动的企业主体。外贸企业属于相对独立的商品经济组织，享有独立经营与核算，自负盈亏并获利的特权及法人权重。
金融危机通常多由经济泡沫而引发，对于外贸企业影响重大。对外贸易活动必须由进口和出口国家和地区经济主体的双向合作来共同实施，金融危机环境下，贸易顺差导致贸易双方出现经济活动滞涩，全球经济市场受到严重冲击，造成外贸企业的经营环境更加恶劣。金融危机造成世界经济增长下滑，市场消费需求锐减，同时，金融机构的信贷紧缩造成外贸企业融资难度加大，购买力下滑，导致贸易活动大量减少，进出口贸易环境严重恶化。金融危机导致的成本上涨转嫁行为，致使贸易企业面临着空前的财务资金压力，造成很多中小企业陷入生产经营困境，生存状况严重恶化直至大规模倒闭。在出口商品结构中，金融危机将会造成劳动密集型企业国际订单转移，其产品出口市场将会严重萎缩或丧失。另外，金融危机下，货币汇率的变化还会造成国际市场物价的大幅度波动，在一定程度上给出口行业的生产发展带来负面影响，甚至引发通货膨胀。受金融危机影响，国际经济环境中的不确定因素迅速增长和蔓延，全球范围内的贸易保护主义威胁增大，贸易摩擦日趋增加，国际不稳定局势更加严峻。
3. 金融危机环境下外贸企业面临的主要风险形式
相对于美国次贷危机对各国整体经济市场的影响来说，金融危机对外贸企业造成的巨大冲击，带来了诸多巨大财务风险形式：
3.1外汇风险：外汇风险是由于货币汇率变动引起企业外汇业务成果的不确定性。金融危机造成货币供给量及货币汇率发生大幅度剧烈波动、金融机构大规模倒闭，引起整个波及区域内的货币币值大幅贬值，资本市场震荡激烈，企业外币汇兑业务及货币性会计报表折算时，由于市场汇率变动未能被事先预测或因交易发生日与结算日汇率不一致，致使贸易企业有可能遭受损失。
3.2利率风险：金融危机造成货币贷款利率频繁变动，使外贸企业的成本收益出现实际与预计发生严重背离，其实际成本和收益比预期相比相应弱化造成的损失可能性，影响了产品报告收益及其投资融资行为和境外股权收购事宜。
3.3信用风险：信用风险源自交易中的履约风险，金融危机环境下，外贸企业双方因不确定性因素导致贸易活动中不能按合同规定履行自身义务可能造成的经济损失。信用风险在金融危机后明显增加。
3.4坏账风险：金融危机导致国际贸易环境恶化，随着金融危机的蔓延，国际金融市场流动性不足，外贸企业出口规模萎缩，企业出口贸易形成的相关应收账款账目坏账死账现象大量增加，形成坏账损失风险的可能性较大。
3.5流动性风险：受不确定性因素的变动，金融危机造成很多外贸企业经营或财务运转问题凸显，融资渠道萎缩，金融资产流动性严重不足，企业成本资金的盈利水平大大降低，甚至面临资不抵债的危机而遭受可能性损失。
4. 防范金融危机环境下外贸企业财务风险的措施
经济全球化背景下，金融危机一旦发生，其蔓延速度尤为快速，新形势下，加强外贸企业在金融危机环境下的财务风险管理策略探究，尤为必要：
4.1强化风险管理意识，完善风险预警机制
市场经济条件下，外贸企业应根据自身经济实力，立足于市场，遵守风险收益均衡原则，强化涉外企业规避金融风险意识，完善風险防范预警机制，关注金融市场的动向分析，采用科学的成本会计管理方法，综合分析各种潜在风险因素，对企业经营状况进行整体评价和监控，及时预测和发现财务风险。
4.2 加强汇率动态监测，优化风险规避措施
外贸企业应建立财务分析体系合理预测汇率走势，密切关注货币汇率波动情况，运用远期结售汇、外汇期权、外汇期货和套期交易等衍生交易工具进行套期保值；合理选择贸易计价货币，利用风险转嫁方式或货币保值合同条款规避外汇风险。通过匹配收支，提前收款和滞后付款、净额结算等方法管理外汇风险。
4.3加强流动资金内控，保障企业资金安全
充备的资金或现金流是外贸企业立足于国际市场的重要前提，新形势下，外贸企业应坚持稳健性财务管理原则，根据市场竞争形势趋向，深化企业改革，优化筹资渠道，强化内部控制，明确资产负债并调整流动资金集中管理，依靠科技改善出口产品结构，实施应收账款催收和逾期定期汇报制度，保障资金安全。
4.4强化企业授信管理，预防企业坏账风险
外贸活动受国际市场波动影响明显，授信是国际贸易活动的前提，金融危机环境下，外贸企业应建立企业信用评价机制，实施授信管理，客观评估客户信用状况及支付能力；加强企业应收账款和预付账款管理，强化合同订单赊销管理，提高预收账款比例，减少预付款金额，降低应收账款的企业资本比例。
结束语：
总之，市场经济的多元化发展，促进了金融市场的快速运行，金融危机对经济市场的冲击尤为严重。金融危机环境下，加强外贸企业的内部控制，完善风险预警监管机制，优化避险方式，有益于增强对外贸易活动的竞争实力。
参考文献：
[1] 胡荣芳 金融危机对我国出口企业的影响及其对策 消费导刊 2009.
[2] 陈文芳 国际金融危机下外贸企业财务风险与对策分析 会计师 2009.
（作者单位：黑龙江鑫城实业集团有限责任公司）
信用风险的管理范文第4篇
摘要：在当今激烈竞争的国际市场中，信用交易已成为企业获取市场竞争力的必要手段和经营方式。但是关于我国对外贸易方面的信用管理问题的研究却相对不是。为此，本文在概括分析了我国外贸企业信用风险管理现状、存在问题的基础上，归纳总结了我国外贸企业信用风险管理的产生原因及对策，从而尝试为我国众多外贸企业加强客户信用风险管理提供了一套可操作的方法、技术和管理制度。
关键词：外贸企业信用风险管理机制规律风险
0引言
近年来，随着中国出口贸易发展日益蓬勃，以及贸易品种、贸易方式的多样化趋势，国际贸易活动越来越复杂，不确定因素越来越多，对外贸易风险也相应增加。中国作为全球最的贸易体之一，正面临着日益严峻的国际贸易风险。这些风险主要表现在国家风险、市场风险、环境奉献，本文主要谈谈信用风险以及防范。
1我国外贸客户信用风险种类
外贸客户信用风险是指企业在对外贸易活动中，与贸易有关的某些因素在一定时间内发生始料未及的变化，出口企业在给客户提供商业信用后，由于客户无视商业信用，对到期的债务不予落实的支付结算过程中。商业信用的产生必然会带来一定的财务风险，加强出口贸易信用风险管理是企业管理者的一项重要课题，也是企业出口贸易管理的核心之一。我国外贸客户信用风险主要表现在：
1.1坏账率高，账款拖欠时间长。我国的坏账率及平均账款拖欠时间都远远高于其它发达国家。据统计，目前我国外贸企业的平均坏账率在5％以上，每年无法按时收回的账款达上百亿美元，而欧美企业平均坏账率约为0.25％-5％。这反映出我国出口企业面临的信用风险远远高于欧美企业。如果能将我国出口企业的海外应收账款平均坏账率降低到1％，那么每年至少能为出口企业减少数十亿美元的资产损失。
1.2时常面对不良商人的欺诈。大部分涉嫌欺诈的外国公司，都是在利用中国相关法律制度不健全、外贸业务过程操作不规范“钻空子”。这种贸易中欺诈的案例屡见不鲜。
1.3结算环节的信用风险问题。在贸易结算环节也存在着大量的信用风险。根据银行的统计资料表明，近两年来，信用证结汇的外贸业务由过去总额的60％下降至30％左右，越来越多的案例表明，这种结算方式的风险也在加大。取而代之的是“汇付“及“托收”结算方式的增加。
2外贸客户信用风险的成因分析
企业从事外销活动时，形成信用风险的原因是多方面的，总体上可从以下两个方面分析：
2.1国际因素一国的宏观环境对从事涉外经销活动的企业至关重要，其直接影响着外贸信用的走向，具体表现为：①社会政治的不稳定，如政府更替、战乱，对外贸易政策变动等等。②经济形势的恶化，如经济滑坡、消费需求下降、金融危机、汇率变动等等均会增加企业面临的信用风险。③信用欺诈司法约束的不足，世界上大多数国家都未制定反信用欺诈的法律，有些发展中国家，从保护本国利益出发，在贸易方有理有据的追收货款的过程中，实行法律歧视或无理拖延，助长了信用欺诈者的气焰，增加了对外贸易信用风险发生时的国际救济难度。
2.2国内因素就国内而言，形成对外贸易高信用风险的原因有：
2.2.1外贸体制不合理。我国外贸经营权的企业属性始终没有得到普遍实现，许多生产企业产品的进出口都是通过外贸代理来实现的，这种体制在一定程度上增加了风险的可能性。只有当国内市场疲软时才注重出口。在申報成功拥有自营进出口权后，往往又因缺乏对外经营经验，对国际市场和国际贸易规则不熟悉，对贸易管理法规和外贸合同单证不了解，而在外销活动中屡屡受挫，积累了大量信用风险。
2.2.2企业信用风险管理意识淡薄。从政府到企业信用风险管理意识都比较淡漠，对信用管理工作重视不够，导致政府对企业缺乏政策引导和有效支持。有的企业虽然感到信用风险管理需要，但苦于所知不多无从下手，且成本较高，在本来利润率不高的情况下不愿为此支付费用，进而产生畏难情绪，甚至干脆漠视不管。
2.2.3国内企业恶性竞争。当前国内一些企业在国际市场上目光短浅，一旦某个行业有利可图便蜂拥而上，造成企业间打价格战，恶性竞争。一些企业在价格无回旋余地的情况下，被迫冒险采用D／A、D／P或接受软条款信用证，甚至降低商品质量，导致风险急剧增加。
3加强外贸客户信用风险管理的对策建议
3.1加强客户资信管理客户资信管理主要是搜集储存客户信息，因为客户既是企业最大的财富来源，也是风险的主要来源。对客户信息的管理是了解客户资信状况和信用风险控制的基础，应通过专业咨询机构对海外客户进行全面、认真、仔细地调查，及时掌握和了解其经营情况、资信及偿付能力.为扩大出口，安全收汇打下良好的基础。对所有往来客户逐一建立档案，设基本资料和往来资料两部分。基本资料反映客户的整体实力。包括经营状况及财务状况等，往来资料则反映与客户的交易记录及内部评价，包括与客户的交易时间、金额、付款情况等。根据客户的付款情况，评定信用等级，制定相应的信用政策，给予客户不同的信用额度。对资信好的客户可采用灵活多样的交易方式，信用额度也可放大，而对资信差的客户可拒绝与其交易，或采用谨慎、严格控制的交易方式，力争规避收汇风险。对客户的档案管理应采用动态更新管理制，及时载入新的信息，以防对老客户的信用掉以轻心。
3.2提高信用分析能力客户信用管理的核心是对客户进行信用分析和信用等级评定。通过对客户所有相关财务及非财务信息进行整理、分析，得出客户的偿债能力。它需要运用专门的信用分析技术和模型，并结合专业人员的经验来完成。企业实施对客户的信用分析，能使企业从与客户的交易中获取最大利益，又能将客户的信用风险控制在最低限度内。加强企业内部之间的信息沟通和合作，共同解决企业面临的外部信用风险，帮助企业寻找、选择信誉良好、竞争力更强的客户。帮助企业估测客户发生呆账、坏账的可能性，提高企业的应收账款管理水平。
3.3提高应收账款管理水平应收账款管理主要作用在于防范拖欠账款的发生。传统的应收账款管理制度缺少系统性和科学性，只注重事后的强行收账，缺少事前防范和事中控制。在时间和风险控制上，忽视应收账款的流动性和实际成本的核算。外贸企业内部缺乏一套科学的、行之有效的应收账款管理技术。由于缺少对应收账款的监控，企业往往不能根据账款回收的情况调整对客户的信用条件和信用政策。因此，必须建立一套行之有效的应收账款管理制度，以科学手段防范贸易风险，规范赊销管理，控制应收账款，加快资金周转，提高市场竞争力。实施应收账款账龄管理，严格监督客户的账款支付进度并通过账龄分析指导出口部和财务部的工作，加速营运资金周转。实施应收账款的跟踪管理，重视货款到期日之前的监控工作，减少发生账款逾期的可能性，防患于未然。
在市场经济条件下.有市场就会发生欺诈现象，这是古今中外任何市场都无法避免的。但从本质上看，欺诈现象并不是市场本身的必然属性。从最基本的意义上说，市场经济是交换经济，人们在市场上进行的交易也是信用的交易，信用是维系交换行为的无形纽带，失去这根纽带，交换就无法正常健康地进行。我们要健全、统一、开放、竞争、有序的现代市场体系。
信用风险的管理范文第5篇
的风险提示
一、贷记卡风险控制提示：
(一)营销环节：从源头抓起，有效控制风险。
随着贷记卡种类的进一步细分，每一种贷记卡都有其特定的目标客户，如国际旅游贷记卡须为达到我行金卡标准的客户，大学生卡目前仅对23所高校的特定年级学生发卡等等。在营销时，应针对不同卡种的准入条件，做到有的放矢，真正从源头有效控制风险。
(二)受理环节：积极推进尽职免责，把风险控制落到实处。 初始受理人：受理申请表，负责核对身份证、本人签名的真实有效; 录入人：负责录入信息真实准确;
调查人：负责人行、银联征信系统调查，公安、通信、工商、税务等系统联动核查，个人填报信息调查;
审批人：对前端环节的责任落实审核并抽查、依据现有信息，对照有关规定条件核定授信额度和审批;
催收人：对逾期不良客户按规范流程催收，做好记录; 风险监管人：进行风险监管和分析，做好预警监测。
二、金穗贷记卡团体客户营销风险提示：
(一)客户对象定位环节风险点
1.发卡对象选择不当，易造成对高风险人群批量发卡。 2.非法中介通过团体客户发卡渠道传递非法证件。
(二)受理、调查环节风险点
团体客户的受理和调查环节的工作重点是对申请单位和申请个体信息真实性进行核对，存在的风险主要有以下几种情况：
1.申请单位信息不真实，如单位不存在、单位存在却无具体的办公场所、必要的工作人员等经营条件。
2.申请个体信息不真实，如申请人身份证号码与姓名不一致、工作单位电话无效或空缺、申请表上仅留手机号码无其他联系方式等。
3.申请单位与个体的关系不真实，如申请单位与个体之间没有所属关系，核实个体信息时申请人否认办卡等。
4.申请单位办卡目的不真实，如单位利用团体办卡进行套现或非法中介办卡。
(三)审批授信环节风险点
1.授信对象判断不准确，授信政策运用不当，加大授信风险的发生。
2.授信额度过高，超过申请人收入水平，还款能力没有充分有效的保障。
(四)邮寄领卡环节风险点
1.单位人员代为领卡、代为激活。
2.银行工作人员特别是客户经理代为领卡、代为激活。 3.不法分子冒领卡片。
(五)客服激活环节风险点
2 1.团体客户卡片在短时期内大量激活并使用;激活方式大多为采用自动语音激活方式等。
2.卡片激活时间集中在某一固定时间段。
3.卡片激活大多通过一部固定电话采用人工方式激活。
(六)交易监控、调查环节风险点
1.欺诈申请，表现为开卡后短期内有多笔大额交易，交易类型多为取现、易变现或价值较高的商品类消费。
2.信用膨胀，表现为开卡后短期内持卡人不断申请提高信用额度。
3.还款能力不足，表现为持卡人经催收后以各种理由拖欠还款。 4.疑似套现，表现为卡片交易集中在某个或几个商户，使用的额度较高、还款和消费的时间较有规律。
三、信用卡风险催收管理要点
(一)信用卡不良催收实行“条线管理、属地负责、严格操作、规范管理”的原则，做到催收责任明确，催收方式正确，催收记录及时，催收管理合规。
(二)市分行催收管理要求。坚持“信息统发、以户建账、按期催收、随时记录、严格分类、规范管理”的规定，催收岗位责任人具体做到：
1、每旬5日前通过邮件下发贷记卡属地催收名单(附件1)至各支行电子银行部(准贷记卡催收名单每月发送)。对总行下发的属地催收名单按户建立催收台账，每月收集支行催收情况表，贷记卡要
3 逐笔登记入辅助管理系统(外挂)，完善催收资料。
2、对催收三个月后仍没有还款记录的信用卡透支户，应上报省分行贷记卡中心，由贷记卡中心统一发放律师函。
3、对催收三个月以上没有还款的信用卡透支户，应督促支行通过特快专递方式发送催收函，并将催收资料和邮寄回执联专夹保管。
4、对催收半年仍未能还清欠款的透支户，应责令支行采取必要的法律措施，保证催收时效的延续。
5、对已达到损失类标准的透支信用卡，每月要上报省分行营业部信贷管理处，及时确认信贷损失认定，并将信用卡透支分类情况录入信贷管理系统。
6、对完成催收程序的透支户，将全部催收资料按顺序整理，按户归档，入库专人保管。
(三)支行催收管理要求。坚持“逐户建账、按期催收、实时记录、按时报告”的规定，催收岗位人员具体做到：
1、各支行在收到催收名单后，在规定日期内按照贷记卡风险管理流程开展属地催收，并按照《信用卡透支追索台账》(附件2)及时登记催收记录，透支首月电话催收不得少于三次。对电话催收未能及时还款的透支持卡人应及时采取锁定、止付、调减信用额度等风险控制方式。
2、电话催收一个月仍未能还款的透支欠款，填写《金穗贷记卡催收通知单》(附件3)，采取上门催收方式，并与持卡人签订还款协议。
3、对上门催收仍未能还清的透支欠款，应通过特快专递方式发送催收函(特快专递封面一定要写明催收内容)，同时在三日内向省分行营业部申请律师函进行催收。
4、对发送律师函仍未还款的透支欠款，应由支行采取相应的法律措施,及时向法院提起民事诉讼，并将立案回执传真至市行备案。对超过5000元的透支欠款涉嫌诈骗的，要同时向公安机关报案，请求立案侦查，并将受理回执传真至市行备案。
5、各支行应严格按照风险管理办法要求及时将催收情况反馈市行卡部，并按时上报催收资料(催收台账、催收通知单、催收信函、报案材料、诉讼资料等)。(金穗贷记卡属地催收流程见附件4)。对总行下发的风险事件登记表(持卡人无法联系、拒绝办理、伪冒办卡等)应在2个工作日内上报市行。
四、自助设备日常管理工作要点
(一)结账工作要求
做到双人开箱、双人复核、双人装钞，现金操作须在录像监控范围内进行，步骤如下：
1、进入自助设备维护状态，进行结账打印;
2、查看主机系统对应柜员现金箱余额(柜面业务终端上0635交易);
3、清点并登记所有钞箱的存款、取款和回收、废钞数额，将实际钞箱总金额与柜员现金箱余额比较，核对账款是否相符;
4、检查机芯、保险柜及通道内是否有钞票;
5、根据实际使用情况进行加钞;
6、查看有无吞卡，并进行相应的吞卡处理;
7、登记相关登记簿，如有长短款或其他异常情况，按规定登记、处理;
8、清机结束后，须进行存款、取款、转账等交易测试;
(二)密钥管理工作要求
做到密钥双人分管，平行交接，人员交叉后更新密码，备用密码和钥匙密封入库保管，具体内容：
1、保险柜门密码、钥匙，以及上柜钥匙、边门钥匙和钞箱钥匙均须指定专人负责(以下密钥特指保险柜门密码和钥匙);
2、密钥须双人分管，平行交接，人员交叉更新密码，钥匙随库保管;
3、新装自助设备首次使用必须更新出厂密码;
4、备用密码密封后交网点负责人入库保管，备用钥匙密封后交支行会计部门入库保管;
5、管理员变更办理交接手续，并将最新的备用密码密封后入库保管;
6、密码定期更新，时间间隔三个月(更新密码可通知维保公司到场协助，须在开门状态下测试3次正常方可关门);
7、保险柜门关上后必须启用柜门密码。
(三)日常维护和维修工作要求
做到日常巡检、保证运行、核实身份、注意测试，具体内容：
1、对在行式设备，设备管理员须每日早晚检查、维护设备及周围环境各一次，对离行式设备，须每天至少检查、维护一次;
2、保证设备存取款交易每日正常;
3、及时更换破损的操作指南、银联标贴，公告须按时张贴并及时清理;
4、设备巡检或软硬件升级时，须由支行告知网点后方可维护;
5、设备故障且网点不能自行解决时，须及时向相关维修公司报障(原则上不得向维修工程师个人报修);
6、设备管理员须查验维修人员身份证件、工作证，并与上级行下发的公司维修人员姓名、近期照片等进行比照核对，核实身份后方可安排维修;
7、维修人员如需使用键盘、软盘、U盘等进行输入、输出操作或者软件更新操作时，须征求设备管理员同意;
8、维修结束后，设备管理员须进行存款、取款、转账等交易测试;
9、维修人员将维修的实际情况如实、清晰地填写在维修单上(一式三份，网点保留一份)，设备管理员根据维修情况如实评价维修人员响应速度、维修质量、服务态度、技术水平等情况，并签字盖章;
10、如因特殊情况导致设备暂停四小时以上的，设备管理员填写自助设备暂停、恢复申请表，上报到营业部银行卡部。
五、电子银行业务风险提示
一、 网上银行：
(一)注册环节存在存在的风险主要表现为：
1、办理申请证书交易时证书下载和证书密码生成没有做到由两名操作员共同完成。
2、注册完成后没有将企业客户证书和密码封分别封存，交由两名工作人员分别入重要空白凭证库保管。
(二)企业网银的相关证书及密码封传递环节没有做到注册行和受理行的双人交接以及存在交接人在《中国农业银行企业客户网上银行证书传递登记簿》上签名登记不及时的现象。
(三)企业网上银行的受理行人员在与企业客户的交付环节中没有做到接受注册行传递证书后的三个工作日内将制作完成的客户证书及密码封交付企业客户。
(四)受理行在受理环节上存在的风险主要是没有尽到尽职审查的义务，如在网上银行证书的补办和挂失业务受理过程中没有对申请人的身份资格进行核实。
(五)网上银行的操作风险点：
1、电子银行部没有做好对客户经理的培训工作。
2、客户经理没有做好对个人客户、企业客户操作人员的再培训工作，致使操作人员存在操作风险和资金风险。
二、金穗支付通业务风险防范：
(一)金穗支付通注册环节存在的风险主要是注册行的金穗支付通系统操作员在增加、修改、删除客户的业务过程中没有做到逐级审核、双人复核录入。
(二)金穗支付通客户交易环节存在的风险主要是各行的金穗支付通系统管理员没有按照《金融机构反洗钱规定》、《人民币大额和可
8 疑支付交易报告管理办法》及我行反洗钱方面的有关规定，交易监控机制不健全，对于具有大额、异常和可疑支付交易特征的交易，没有及时进行报告处理。
(三)金穗支付通机具流失的风险：一是投放之初客户经理没有把好准入关，部分转账电话投放地址较远，造成后期维护回收工作困难。二是没有完善的“银行-客户”交接手续。三是对市场的信息把握不灵敏，导致部分机具流失。以金盛大市场为例，如果在搬迁之前做好清理工作或者信息变更记录的话，我行流失机具的数量会大幅减少。
四、收单业务风险防范：
一、收单行在发展特约商户时，应把好特约商户风险准入关，规范商户调查和签约程序。
二、拓展商户必须遵守下列几个原则：
1、必须对商户进行实地走访，确定其经营稳定程度，有专设的收银柜台，收银员素质符合要求;
2、商户必须拥有合法营业执照，经营状况和信誉良好，内部管理完善，财务制度健全，原则上应在本行开立结算账户;
3、商户必须具有固定的经营场所。
三、禁止发展下列商户：
1、非法设立的经营组织;
2、特殊行业商户：包括我国法律禁止的赌博及博彩类、色情服务类、出售违禁药品、毒品、黄色出版物、军火弹药等其他与我国法
9 律、法规相抵触的商户;
3、被中国银联、国际信用卡组织列入禁止发展名单的商户;
4、可疑商户：商户或商户负责人(或法人代表)已被列入中国银联的不良信息系统;
5、注册地及经营场所不在收单机构所在地的商户;
6、无固定经营场所的商户。
四、对于下列类型的商户，应谨慎签约，并采取更为严格的调查措施和审批程序：
1、易发生伪卡风险的商户类型：机票代售点或手机专卖店、珠宝或工艺品销售商店、各类娱乐场所如夜总会、酒廊、卡拉OK、桑拿按摩服务等;
2、易发生套现的商户类型：如中介公司、投资咨询公司、小型的经贸公司、各类传销机构、批发类商户;
3、易发生虚假交易的商户类型：电话营销及信函营销、音像制 出租等;
4、易恶意倒闭的商户类型：在跳蚤市场、二手市场和街头的个体商铺、预付款类商户，如旅行社、短期培训班、各种俱乐部等;
5、主动上门要求装机的小型商户：欺诈嫌疑较一般商户要大。
五、各单位在特约商户的拓展过程中要特别注意现场调查，当出现下列可疑迹象时，应进一步展开深入调查，以确认是否存在商户欺诈：
1、商户实际经营名称与营业执照注册名不符，且商户无法提交
10 合理解释，表明商户可能存在蓄意隐瞒其实际经营活动的嫌疑;
2、商户拒绝透露与前收单机构终止协议的真实原因，表明商户有可能因风险原因而被前收单机构终止协议;
3、商户仅有小面积的办公场所或没有经营场所和货品，员工也非常少，说明商户申请受理银行卡的真实意图值得怀疑;
4、商户的经营地址非常偏僻，远离市(镇)中心，或是在私人住宅经营或办公，且经营或办公环境简陋，表明商户可能存在财务状况不佳或有欺诈嫌疑;
5、经与商户负责人或员工交谈，发现他们对经营状况不太了解，可能存在虚假申请或恶意倒闭商户的欺诈迹象;
6、商户尚未正式营业，但负责人或员工催促收单机构尽快布放机具，并对清算款项的到账时间格外关注，表明商户可能有利用经营设备及场所进行欺诈活动的意图;
7、商户负责人强烈要求以其个人账户作为商户结算账户，并希望清算款项能尽快达账，表明商户负责人可能存在欺诈意图，并试图尽快卷走清算款;
8、商户负责人对风险敏感问题，如对商户违规操作的界定、风险责任的划分等格外关注，表明商户对于风险问题过于紧张，可能存在蓄意欺诈的意图。
9、商户声称已经营了一段时间，但没有存货或存货很少;或商户的存货与登记的经营范围不符，表明商户可能存在财务困难或欺诈嫌疑。
五、电话银行、短信通风险提示：
1、客户注册申请环节中存在的风险主要是经办柜员可能没有审查客户账户归属行与注册网点是否属于同一一级分行。
2、营业网点柜员对申请人资料审核过程中必须注意以下几点风险：一是申请表姓名、证件类型及号码与客户提交证件内容是否一致;二是个人申请表填写的注册账户信息(账号/卡号、户名、账户性质等)与客户提供的账户凭证是否相符;三是ABIS系统中客户的账户资料与身份证件是否一致。
信用风险的管理范文第6篇
一、商业银行金融衍生品信用风险概述
金融风险作为金融一体化机制和金融活动的基本属性之一，是商业银行所有基本业务和管理活动的核心内容之一。在现代金融体系中，金融风险分析、定价和控制也起着关键作用。因此，金融风险作为商业银行面临的主要风险，直接受到各大银行的重视。同样的，商业银行也在长期金融风险管理过程中，逐渐形成许多具有代表性的风险控制方法，并建立了一系列风险管理模型。传统的商业银行风险控制模式主要包括：通过专业人才选择优质客户和项目，多元化经营、保留和返回、抵押或担保、风险投资转让等。借鉴20世纪中期风险控制研究理论和国际成果，我国商业银行开始使用包容性衍生品交易来完成自身操作风险的转移和对冲。商业银行将为衍生品控制的风险提供资金，实现特定的确保成本效益权衡和降低风险流程。
根据国际清算银行的相关定义，风险控制过程可以分为四个环节：风险识别、风险度量、风险评级和报告、风险控制和管理。因此，商业银行金融衍生工具的风险管理一般是指成本效益权衡和决策过程，降低金融风险。在此过程中，商业银行应研究所面临的金融风险，并根据预期的目标和方法做出各种决策。在这些决策中的研究决策是整个决策的基本前提，通常须通过管理工具反映出来。在风险控制的条件下，根据测量研究的结论，目标决策是否可控制具有特定的风险，金融风险是否可持续，各种风险因素是否可得到有效地测量和控制，来选择相应的监管措施。在共同金融衍生产品的风险管理与控制过程中，商业银行金融业务保障了银行金融衍生品工具的发展，除了是否增加风险基金外，对风险基金的约束效应风险投资的极限必须考虑，例如风险转移和关于提高商业银行风险水平的探讨。首先是对于损失的准备条款，当财务风险转化为实际的经济损失时，我们应该首先考虑使用自己的损失准备和利润作为补偿;在准备金不足的情况下，补偿和利润是不够的。同时，如果每个财务项目符合以下规定，则必须为其保留资金，遵守监管机构的要求或商业银行的内部规定。
二、影响商业银行金融衍生品信用风险的因素
在金融市场和科学技术的影响下，随着国内商业银行金融产品的迅速发展，社会融资的形式发生了很大的变化。在日益激烈的竞争中，商业银行不断加强对包容性衍生产品的研究，商业银行金融衍生产品的研究、开发与扩展拥有足够的专业技术、服务能力和资金支持。因此，研究从金融衍生工具的发展到金融衍生工具的运作，就是本文金融衍生工具的重点。金融衍生工具的各种影响因素对促进金融衍生产品的长期发展具有积极的作用，可以提高金融服务水平，使商业银行获得更多的收益。然而，在金融衍生工具的发展过程中，有一些不可预测的风险，如法律风险、市场风险等风险对我国商业银行的发展将产生不同程度的影响。以下主要从几个方面对我国法律、市场、经营等方面进行了分析。
（一）金融监管的法律风险因素
许多国家缺乏完善的法律制度，这也是金融衍生产品发展中的主要问题。在之前国内金融市场监管工作中，由于缺乏相关的法律制度，缺乏相应的管理标准和金融市场的要求，存在一些金融风险。为了更有效地降低金融衍生工具的法律风险，我国在整个发展过程中逐步形成了一套完善的法律机制，来有效管理金融衍生工具。
（二）市场风险因素分析
金融市场控制风险的水平取决于对整个金融市场的全局把控和具体分析，由于缺乏细致有效的风险监管及评价标准，金融衍生工具的使用者在金融衍生工具的运作中缺乏充分的信心。此外，在有隙可钻的弱监管市场条件下，金融衍生工具缺乏相应的对应关系风险防范，导致存在部分金融衍生品运营商不遵守金融法规。放眼全球，在金融市场日新月异的变革和运作中，金融衍生产品会受到行业内运营的影响和国际金融市场的冲击。这些都会给商业银行带来了巨大的风险，同时也限制了商业银行对大型银行的投资运行效率。
（三）操作风险分析
虽然许多商业银行已经开发了大量的金融衍生工具，但没有指定相应的风险控制部门，缺乏专门机构及时有效对金融市场进行全面规划。防范金融衍生产品在市场运行中存在的问题及控制。因此，金融衍生工具业务流程中存在着一系列棘手的问题，这是一个很难有效解决的问题，进一步对金融衍生品的控制和操作产生了负面影响。
三、加强我国商业银行金融衍生品信用风险控制对策
（一）完善金融市场相关法律制度
从宏观角度对强金融风险控制的探讨，对金融市场风险的管理和防范具有重要作用。发展经营过程中金融衍生产品的开发、推广、经营应该多参照成功的管理经验。金融衍生工具可以认为是健全的金融市场管理工具，可以改善金融市场环境，有助于防范金融衍生产品的法律、市场等问题。因此，银行监管和管理委员会不仅要切入法律角度，也要建立专业化的监督管理机构，对金融市场状况进行进一步观察和掌握促进金融衍生产品的发展，进一步促进金融衍生品的健康、长期发展和对商业银行发展的长远促进。
自加强商业银行监管长期以来，国内金融业的主要问题是国内金融机构的管理效率而不是工作方法。因此，在考虑国内金融市场基本情况的前提下，必须继续加强金融衍生产品的市场控制，这是金融衍生产品在国内商业银行实际运作过程中的发展目标。有效协调实施模式和实施对策的目的是为了保证金融衍生产品的发展能够满足市场的基本需求，如金融衍生品的准确定价和操作。此外，国内商业银行还必须从具体的财务管理中进行有效的整合和协调，对其进行统一控制和管理，规范管理体系，统一管理标准等，为有效的推广提供有力的支持，促进了商业银行金融产品的开发。在金融衍生工具的运作中，有必要加强对金融市场的监管，有效地促进金融衍生品的健康发展。因此，我们认为银行业监管应重视开展对金融衍生产品的监管，使其能够获得一定的优势和激烈的市场竞争，达到增值，使自己的管理和发展更有效益。
（二）深化管理商业银行内部经理的意识
从微观角度探讨了加强风险管理的问题，无论管理者是从事特定金融业务还是从事高级金融管理，都必须树立良好的风险控制合规管理意识，对风险控制、合规管理有一定的认识，有能力将当前和未来的风险提前隐藏和扼杀在摇篮之中。在没有明确的商业银行独立风险控制机制的情况下，为了更好地控制各种风险因素，商业银行必须建立相应的监管机制，建立强有力的独立性的风险控制体系。其中，内部审计管理的改进是风险控制过程中关键的环节，它对其法律性质的形式和结构进行了金融审计要点的审查，在国内商业银行金融衍生品发展和风险管控中起着至关重要的作用。
结束语
国内商业银行的金融衍生工具不仅有助于降低国内商业银行的经营风险，而且可以有效地改善国内商业银行的经济状况。因此，为了保证国内商业银行的长期稳定发展，我们必须致力于创造良好的经营环境、拓宽金融产品的业务范围，进一步发展金融衍生产品的开发空间。
摘要：当前，由于社会经济的进步和科技创新环境的改善，金融市场的蓬勃发展，基本满足了社会经济的需要的发展。在国内金融市场的发展中，商业银行的金融产品正逐渐接近多元化发展模式。产品的多元化意味着风险的多元化，国内商业银行仍处于衍生产品融资的初级阶段。本文对国内金融衍生产品进行了深入的研究。
关键词：商业银行,金融衍生工具,风险控制
参考文献
[1] 廖小容.商业银行金融衍生品信用风险管理探索[J].环渤海经济瞭望，2018,(07):36.
[2] 汪思艺.商业银行金融衍生品信用风险管理分析[J].时代金融，2017,(09):101+104.
[3] 易小卜.我国商业银行金融衍生品信用风险管理探讨[J].现代营销(下旬刊)，2016,(02):32-33.
[4] 徐建明.我国商业银行金融衍生品信用风险管理分析[D].山东大学，2013.