投资论文范文第1篇
摘要：本文以石油石化企业为例，从企业成立的目标与企业经营管理的关系入手，阐释了建立以财务为核心 的经营管理体系的意义，从企业价值最大化的角度分析了以财务为核心的经营管理体系的含义、企业财务管理 的现状，解读了构建该体系应做的重点工作，提出了正确处理财务管理和其他职能管理关系的建议。
关键词：财务；经营管理体系；价值管理；财务转型
企业作为复杂的经济组织，其运行包含的成本控制、 资金运作、盈利情况、投资回报等诸多生产经营环节，都 存在财务管理的问题。多年来的实践经验告诉我们，企 业越发展，财务管理越显重要。锻造百年老店，实现卓而 不群，企业必须以价值为引领，打造以财务为核心的经营 管理体系。
一、以财务为核心的企业经营管理体系的含义
以财务为核心的经营管理体系，不是狭义的以财务 部门或财务工作为核心，其深层的含义是上至企业决策 层下至基层的员工都将企业的价值最大化融入日常工作 中，全员重视企业的价值创造，从集团层面予以高度重 视，做好顶层设计，建立相应的配套考核机制并持续抓好 落实。
一是价值创造。该体系的本质是价值引领、效益优 先。
二是全员参与。该体系以财务为核心，将财务对企 业价值创造的计量、测算和评价的方式方法理念，运用到 生产经营中，实现全员、全过程、全方位贯彻实施。
三是站位全局。该体系运用先进的财务管理手段谋 求企业效益最大化，强调财务工作站位企业全局，而非人 为突出财务部门作用、增加财务部门力量。
四是支撑决策。该体系在确保会计核算质量、提高 会计核算效率的同时，尤其注重发挥财务预算的指导控 制作用，强调会计核算结果的“深加工”和“再利用”， 为企业决策提供更具价值的财务信息。例如运用管理会 计工具对企业偿债能力、盈利能力、营运能力和发展能力 进行分析，以及本量利盈亏平衡分析，投资决策分析，产 品寿命周期分析等。
五是动态优化。该体系对企业生产、经营、管理的链 条（价值链）实行动态管理。例如，不断优化企业符合 市场需求产品的生产、经营、管理等环节，使产品延长价 格优势时间。另外，通过困难企业体制机制调整进行转 产、合并或人员、资产剥离等方式改革，达到增效（减亏） 的目标。
二、建立以财务为核心的企业经营管理体系的意义
（一）企业价值最大化的目标呼唤财务管理
企业成立伊始，将必然经历发展、成长、成熟、衰退几 个阶段。虽然每个阶段的目标、任务不同，但追求价值最 大化和股东回报最大化是根本的和最高的目标。企业实 现价值最大化就是通过理财实现财富最优的过程，财务 管理的本质就是理财，可见财务管理是实现价值创造的 必然工具。
（二）现代企业管理核心在于财务管理
现代企业管理主要包括人、财、物、产、供、销、技术等 七个方面。现实企业中人事、物资、生产、销售、技术管理 往往是要么不以价值量作为必然选择，要么不具备全局 观，实施的是局部的定向管控。而财务管理则是以价值 为计量标准进行全面管理，实现价值创造目标。可见财 务管理必然是企业管理核心内容，必然成为企业管理的 灵魂，只有它能起到串联其他六个方面管理的作用，使企 业的整个管理形成合力，保障企业的发展。
（三）企业长远发展需要财管管理
企业发展的外在表现和衡量标准是创造的价值。随 着企业内部生产经营流程的细化、产品的多元化，营销方 式和盈利模式的变化也越来越快。究竟这些流程是否合 理，产品是否赚钱，营销方式是否持久，都要以能否创造 价值、能否实现企业价值最大化的目标来衡量，要以最少 的投入换取最大的收入。而这些都无法自动实现，只有 通过科学的财务管理，才能准确判断、实现盈利，进而推 动企业发展。
（四）经营管理现状迫切需要加强财务管理
国际油价从 2014 年下半年“断崖式”下跌以来，我 国经济发展呈现出“新常态”，特别是随着《中国制造 2025》的出台，经济发展表现出速度变化、结构优化、动 力转换三大特征。在此大背景下，企业经营管理工作由 单纯注重利润管理转向利润管理与价值管理并重，由注 重资产管理转向资产管理与资本运营并重，由注重资金 市场转向资金市场与资本市场并重，由注重会计核算转 向管理控制与决策支持并重，逐步实现由核算型向价值 管理型的转变，构建以财务为核心的经营管理体系也就 成为必然。
三、目前我国企业财务管理现状
企业在效益上行阶段容易忽视财务管理价值，注重 扩大生产和销售工作，石油石化企业在 2006 年至 2014 年初面临同样的问题。在经济新常态和国际低油价下， 石油石化企业逐渐重视“以财务为核心管理体系”的建 设与运作，虽迈出第一步，但尚未实现一体化、全员化、系 统化和组织化。现对其分析如下：
一是思想陈旧。目前仅有部分企业开始真正意识到 企业财务管理的价值与作用，摒弃拼产量、创效益的老旧 观念，取而代之的是提高效率效益来创造价值的科学观 念。部分企业领导仍没有真正彻底转观念、转方式，仍然 残余着高油价时代的陈旧思维，存在产值产量就是效益 的落后思想，未能真正理解市場对产品决定权的意义，尤其在油价下跌时，买方市场对产品更加挑剔与苛刻，没有 真正完成从产值向效益的转变。这直接阻碍企业“以财 务为核心的管理体系”的建立与运行。
二是功能缺失。虽然企业设置了管理会计部门，强 化了会计核算中预算等前端业务管理；利用管理会计工 具对会计核算结果进行“深加工”，但从机构设置到业务 处理尚不系统、缺乏组织保障，同时，企业对管理会计结 果的利用率仍处于较低水平。
三是衔接脱钩。部分企业管理部门之间的“壁垒” 破除任务艰巨，经济业务决策过程难以形成合力。目前， 企业管理部门的设置及职责划分能较好地从业务办理方 面迅速落实责任主体。但是，彼此间也竖起了“无形壁 垒”，形成“铁路警察各管一段”的管理格局，分级分段 管理容易与企业整体目标脱钩，严重制约企业“以财务 为核心的管理体系”的建立与运行。
四是人才匮乏。一些企业管理会计人才比较缺乏。 目前，企业对管理会计的运用大多是片段化和朴素化，其 重要原因就是普遍缺乏具备会计管理理念、财务管理能 力的管理会计人才。
五是系统不全。有的企业领导认为，价值管理和价 值创造是财务部门的业务，其他部门没有参与或充分参 与到企业的价值创造活动中。一方面，部分部门不知道 自身价值创造活动何在，另一方面，各部门无法形成合 力，提高企业整体价值创造能力。这就导致以价值创造 为显著特征的全员财务管理模式尚未形成。
四、构建以财务为核心的企业经营管理体系
一是大力宣传财务价值管理理念。企业各级组织、 各级领导、每名员工都要深入领会并自觉执行财务价值 管理理念，这样才能真正实现价值创造，正所谓“三军用 命胜可期”。企业必须用心用力通过各种有效途径宣传 贯彻财务价值管理理念。
二是营造全员参与的浓厚氛围。企业要创造效益、 创造价值，员工的因素至关重要。通过财务管理机制调 整，释放员工的积极性、创造性，激发员工的聪明才智，为 企业创造价值奉献力量。企业要牢固树立“每个部门都 是创效主体”“每个班组都是核算单元”“每个员工都是 价值创造者”的“全员财務”理念，让全员真切认识到 财务管理涉及范围的广泛性、业务的复杂性、价值创造的 重要性，从而主动参与和落实相关工作。
三是严格落实总会计师为主体的财务管理责任制。 企业党政领导要彻底转变观念，摒弃唯“产值”论，加大 总会计师在生产经营决策中的权重，在新上项目中，应赋予总会计师“一票否决权”权力。通过顶层设计和制度 安排，彻底扭转“领导班子中财务老总排名最后、经营业 务安排财务老总最后知悉、业务决策中财务老总最后签 字”的边缘化局面。通过强化总会计师履职的权力和责 任来增加其对经营管理决策的话语权，自上而下推动以 财务为核心的管理体系建设与运行。
四是加快财务转型工作。目前，部分企业财务职能 仍以核算为主，主要反映企业经营过程和结果，系“报账 型会计”，侧重对外报告服务。为此，要加快建设共享中 心，由共享中心按照企业会计准则、服务协议和标准操作 流程，收集处理各企业同质化的记账、核算与报表工作， 做好资金结算、会计核算、报表编制等工作，履行财务监 督职能。结合单位情况，依据岗位职责重新调整优化或 设计业务流程，以业务流程为基础，对取消会计核算岗后 的剩余财务人员重新设置岗位。针对资金、资产、往来、 税务、报销、档案等业务重新设定综合运营管理岗、预算 管理岗、管理会计岗（决策支持）、经营分析考核岗、战略 与风险管理岗等。企业端财务人员要把精力放在参与管 理、分析问题上，例如研究单位扭亏的战略性前瞻性问 题，真正为企业决策提供依据。
五是强化财务信息应用。充分利用会计共享中心的 业务特点，夯实会计工作基础，提高会计信息质量，为财 务管理和企业决策提供参考。深化企业业务数据分析， 加大经营大数据分析力度，充分挖掘大数据价值，从而指 导经营管理决策，为企业健康发展奠定基础。要打破企 业内部信息系统繁多，衔接存在缺陷、信息孤岛、信息流 通不畅通的局限，建立企业内部云数据，容纳包括宏观数 据以及财务、生产、销售等微观数据，为经营分析提供数 据来源。构建通过适合于企业自身发展的分析评价模型， 查找企业优势与劣势所在，并做出准确判断，使企业的经 营战略适时与市场实现联动。
六是完善财务过程管控体系。强化精益财务管理。 围绕改善企业盈利能力，实施精益财务管理，充分挖掘和 利用现有资源，消除不能创造价值的作业，从而降低成 本、提高利润。创新体制机制管理，优化业务流程，构建 以创造价值为目标的管控体系。坚持资源配置市场化， 建立完善资本投入与资金成本相结合的责任体系，落实 资金使用主体责任，严格资本占用回报。加强资本结构 管理，建立合理的资本结构，改善企业资信水平，充分发 挥企业负债的杠杆作用。完善价值指标评价体系，全面、 科学地评价投资项目，对于未达到预定投资效益的项目 及时妥善予以处理，防止造成更大的损失。
七是建立统一预算管理系统平台。把预算管理作为 财务价值引领的核心，在集团公司层面建立统一的全面 预算管理系统。目前，大型国有企业各事业部及下属企 业的预算管理平台各不相同，使用水平差异较大，且都有 提升的需求。应通过整合提升目前的预算管理平台，有 效促进“事前预算、事中控制、事后对标分析及评价”的 全过程预算管理，以提升预算管理标准化水平，为企业提 高创效、增效能力提供强有力的支撑。从企业经营者到 基层班组长，都要以全面预算管理为主线，实现全员算 账。企业领导在做决策时，首先要考虑成本与效益，算全 企业的效益账。各单位与部门领导要算单位和部门的效 益账，这些效益必须与单位的职工个人效益、与部门领导 个人效益直接挂钩，形成考核联动机制。要实现内部预 算与市场的联动，分析预算执行情况不但需要从数据中 找问题，还要由生产管理运行部门进行现场落实，安排生 产计划，市场销售部门去检验，再反馈，从而形成“发现 问题—解决问题—市场检验—反馈—再发问题”的闭环 系统。
八是强化财务风险防控。企业生产经营风险最终体 现为企业效益的不确定性，财务工作需要直接面对防控 市场环境风险、财税政策风险、汇率风险、境外国家政治 风险以及在经营过程中的内部控制风险。财务信息是企 业生产经营活动的最终结果反映，财务可通过预算制定 与执行的综合反映，判断在各个生产环节的问题和风险， 并配合生产部门制定各个环节相应的措施，通过经营考 核强化措施落实到位。
五、正确处理财务管理和其他职能管理的关系
企业确立以财务为核心的经营管理体系，只是理顺 了企业内部机制问题，而要想充分发挥该体系的作用，还 必须妥善处理财务部门同其他部门的关系。唯如此，才 能使企业的整体管理协调、高效，才能有效推动企业发 展。
一是树立“全员财务观”。以财务为核心的经营管 理体系将企业各职能部门管理统合在一起，但这种统合 必须以思想观念转变为前提，否则各个部门之间还是壁 垒重重，难以从整体上有效发挥作用。如何转变观念？ 那就是教育员工树立“全员财务观”。具体地说就是每 个部门每名员工的工作都要以价值为引领，强化效益意 识，对管理的精细程度、管理效率与效果、管理的成本与 效益进行有效平衡。同时，各部门的管理成本与效益由 财务部门测试后，由企业总裁层面进行平衡，有效解决管 理的投入与产出问题，解决好“干了再算”还是“先算后干”的问题。通过机制的调整和完善，强化业务部门 的成本管理责任，促进业务部门提高降本意识 ， 推进成 本管理链条向设计、工艺、采購等源头延伸，建立以企业 价值为导向的目标成本管理责任成本中心（或利润中 心），使整个企业的管理行为动因与管理效果达到最优， 从而实现企业的经营目标。
二是发挥其他职能管理的作用。选择以财务为核心 的经营管理体系是企业长期发展的必然选择，但这并不 是说其他职能部门的作用就不重要了。相反，没有其他 职能部门的功能管理，企业照样无法实现经营目标。只 不过在该体系下，人们更重视价值理念，使 HR、材料、财 产、生产、销售、技术研发等部门以算好效益账为开展工 作的前提，避免忽视整体利益的部门利益最大化现象，以 及过度管理现象。这就表明企业要盈利、要生存、要发展， 不管企业的管理体制机制如何调整，职能部门终究必须 认真履行自己的职责。离开了职能管理部门的管理，企 业将无法正常运转，财务部门将无财可理，无账可算，何 谈效益、价值？所以企业在树立”全员财务观”后，还必 须重视发挥各个职能部门的管理作用。
三是妥善处理与其他部门的关系。企业的财务部门 应根据业务部门的现实需要，加强业务部门人员的财务 业务培训工作。尤为重要的是，财务部门应该用通俗易 懂的语言向业务部门普及财务知识，使业务部门能利用 财务知识算好自己的效益账。企业财务人员应了解基本 的生产经营业务知识和业务流程，明了关键流程和关键 控制点。将财务事后控制变为控制前移，对包括可研、生产组织、销售政策等环节提出财务建议。企业业务人员 在基本掌握财务知识的基础上，要对本部门的业务建立 财务绩效基本模型。这样，一方面能及时同财务部门对 接；另一方面，能通过财务绩效基本模型控制本部门的收 入、成本费用、效益等关键指标。当今社会唯一不变的就 是事物在不断变化。财务人员不能墨守成规，用过时的 方法去处理新业务，要有前瞻性，结合企业的战略，加强 业务学习。财务部门要坚持原则性和灵活性相结合，应 企业发展所需，在财务制度允许范围内，灵活处理具体事 务，促进企业经营管理活动有序运行。
参考文献：
[1] 袁绪民等 . 财务共享下财务人员的转型出路 [J]. 财会月 刊 ，2014（3）.
[2] 李航 ， 樊西为 . 现代企业管理会计报告体系的构建及应用 研究 [J]. 中国总会计师 ，2015（10）.
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[4] 郭晓梅 . 高级管理会计理论与实务 [M]. 东北财经大学出版 社 ，2016.
作者简介：时云峰（1971—），中原石油勘探局有限公司 高级会计师，注册会计师。 赵艳玲，中原石油勘探局有限公司高级会计 师。
（责任编辑：朱希良）
投资论文范文第2篇
【摘要】马科维茨投资组合优化模型是股票投资者、分析家们常用到的一种投资组合分析方法，这种方法相较于股票的技术分析更简便。本文随机选取股市中的五只股票，从实际说明如何运用马科维茨理论，以达到组合优化风险最小。
【关键词】马科维茨理论 组合优化
一、前言
股市有风险，投资需謹慎。在做每一个投资决策前，我们都要分析这个股票组合中每只股票的风险与收益，各股票间的相关性，股票组合的方差。马科维茨投资组合理论正是揭示了“资产的期望收益由其自身的风险的大小来决定”这一重要结论，即资产（单个资产和组合资产）由其风险大小来定价，单个资产价格由其方差或标准差来决定，组合资产价格由其协方差来决定。一般而言相关性越大，投资者所面临的风险越大；组合的方差越大，投资者希望的超额收益越大。确定一个投资组合，通过投资组合权重的计算，找出最优风险投资组合比例，使组合波动性最小，是我们运用马科威茨投资组合理论的目的。
二、实证分析
（一）股票数据的选取
本文选取了市场中医药行业的华润三九（000999.SZ）、交运设备业的林海股份（600099.SH）、银行信托业的中信银行（601998.SH）、电子元件业的国光电器（002045.SZ）和券商信托业招商证券（600999.SH）五只股票在2009年12月31日——2013年5月10日的每月月底股票的收盘价数据，及同时段具有良好代表性的沪深300收盘价数据。
（二）股票数据的分析与计算
运用EXCEL软件来说明马科维茨投资组合理论的运用。
3.股票的标准差计算各股票与沪深300的β系数，β系数代表了资产的风险溢价与市场投资组合的风险溢价成比例，β>0，证券收益与市场组合收益正相关，β<0，证券收益与市场组合收益负相关，如表3。
4.通过以上数据，运用EXCEL软件中的规划求解功能求出最优投资组合，组合的期望回报率和风险，如表4。
三、结论和建议
马科维茨投资组合理论是在给定收益条件下风险最小，选取的五只股票分数不同行业相关系数较低符合投资分散化的要求，通过计算可以发现的股票组合风险小于单只股票的风险，组合得到优化，投资者可以获得比原先更低的风险，
更好的收益。该理论告诉我们在进行投资组合时，要充分分析个股票的分线与收益，结合自己的风险偏好度，科学理性投资。马科维茨投资组合理论也为证券分析知识欠缺的投资者提供了简便易行的投资分析方法。本文以实例简要说明了马科维茨投资组合理论的应用方法，希望能读者以帮助。
参考文献
[1]博迪，亚历克斯·凯恩，艾伦J·马库斯.投资学[M] .7版.北京：机械工业出版社，2009.
作者简介：王小敏（1992-），女，安徽省蚌埠市人，安徽财经大学2010级金融专业本科生，研究方向：金融。
（编辑：陈岑）
投资论文范文第3篇
【摘要】 广东省正在开展的“三打二建”工作，其核心就是要净化市场环境，还市场一片净土。湛江作为粤西重镇只有在这种大背景下并结合湛江自己的实际情况努力改善投资环境，提高外商投资环境质量，方能成为外商投资热土，形成新一轮的竞争优势，为实现五年崛起的目标奠定良好基础。
【关键词】 外商投资企业 投资环境 三打二建
一、改善政治环境的思考
1、进一步维护湛江政局的稳定性，加强政策的连续性。第一，稳定的政局是诱导外商投资企业来湛江进行长期高技术项目投资的重要因素，也是外商投资企业权益的根本保障，更是湛江进行经济建设的必要前提。在一项问卷调查中，有11%的被调查企业认为湛江政局的稳定性还有待提高，要加大对投资环境破坏者的打击力度，采取有力措施，防止入湛江投资者遭到野蛮“礼遇”。第二，湛江市政府及各地县乡政府在制定各项发展政策时，一定要加强政策的连续性。虽然各届政府会有自己的施政方针和目标，但应使这些变化的程度和频率尽量小。在问卷调查中，有28%的企业都提出了湛江政策连续性有待加强的意见，可见，湛江在这方面还存在着很大不足，需要下大力气进行调整改善。
2、完善湛江对外商投资企业的引进、引导及优惠政策。第一，在对外商投资企业在湛江投资的整体政策上，要加大对中央大力支持更多地利用外资的优惠政策的学习、宣传和运用。对于这些政策，湛江要加大学习宣传，并结合国家利用外资政策的调整，加强调查研究，根据需要制定一系列符合国家大政方针、符合湛江市情、符合开放、开发要求的配套政策，并清理废除不利外资进入的政策规定和带有地方保护主义性质的政策措施。第二，政府要根据湛江各地区的实际情况因地制宜地引进适合该地区的外商投资企业投资。从整体来看，当前湛江应重点在电子信息、生物制药、新能源、新材料、矿产资源深度利用、原材料深加工、机械设备开发、农产品深加工、环保产品开发制造、旅游资源开发、现代物流等领域引进外商投资企业的投资。第三，从湛江的实际情况看，不仅要注重吸收新的外商投资企业前来投资，也要注重已有的外商投资企业和投资项目的增资扩产，尤其要注重已进入湛江市的大型外商投资企业按照国际惯例扩大投资规模的动向。第四，湛江地处沿海，出口运输成本低，因此，应多吸引出口创汇型的外商投资企业投资。第五，对外商投资企业的政策定位由实行优惠政策向国民待遇逐渐转变，但目前对市内部分地区和部分行业的外商投资企业投资依旧实施合理的优惠政策。
二、改善经济环境的思考
1、促进经济基础环境的改善。积极促进地区经济增长，使居民收入得到稳步提高，并改善居民就业情况，加大湛江对外开放的力度。保持经济持续、健康、稳定发展是吸引外商投资企业投资不断进入的最重要的经济环境。
2、大力改善外商投资企业在湛江投资的融资环境。国际投资实践表明，外来投资者有相当一部分资金需要在投资当地筹集。为给这些投资者创造条件，可参考以下几点进行改革。首先，合理调整现有金融机构对外商投资企业贷款的限制；采取倾斜政策，适当增加区域性商业银行和非银行金融机构的数量和规模；设立湛江开发投资基金，在湛江优先进行金融制度与金融工具方面的创新试验；积极推动市内金融机构向国外延伸金融业务。其次，吸引外资银行和外资保险公司进入湛江开设分支行，放宽外资银行在湛江的经营范围。银行目前不单限于金融业务，而且是信息、资本、企业的综合体。
3、加快市场化步伐，建立健全市场体系。要加快建立以湛江为中心，以县区、集镇为纽带，与全国市场结合一体的健全的市场体系。结合广东的“三打二建”整顿、净化和规范市场经济秩序，强化全社会诚信观念，大力整肃信用秩序，打击逃废债务、不履行合同等违约行为。
4、注重人才的培养，加强技术的消化研发能力。一方面，湛江崛起的关键在投资，吸引投资的关键靠具有创新思维的人才，提高人才素质，特别是提高科学技术水平是改善投资环境的重要一环。另一方面，加强对外来技术的消化吸收能力及自我技术的研究开发能力。湛江现在已经从国外及国内发达地区引进了很多的先进技术，因此，相关人员要加强对这些先进技术的掌握，将它充分地消化吸收，并且不能只是一味地依赖外来引进技术，而应加强自身的技术研发能力，并将之投入生产。
三、改善基础设施环境的思考
基础设施落后、投资环境较差是制约湛江开发的一个重要因素，它不仅是湛江经济发展水平低下的重要原因，而且对引进外商投资企业投资产生了显著的制约作用。因此，必须在湛江建设较为发达的交通、邮电、供水、供电、供气等基础设施系统，为湛江引进外商投资企业投资奠定必不可少的基础。
1、加强交通运输的建设，以公路建设为重点，加强铁路、空运干线建设。湛江要以增强整体运输能力为目标，以公路建设为重点，以提高运输能力为中心，建立多种运输方式协调发展的以城市为中心的综合运输网络体系。
2、改善湛江的通讯能力。加快信息基础设施建设，努力建设功能完善、技术先进、运营高效、安全可靠、覆盖全省的高速宽带网。大力发展数据及多媒体通信网和电话网，推进电信、电视、计算机“三网融合”。
3、加强能源供应能力。在气源、石油的供应方面，要重视开采利用率，减少不必要的浪费；要积极发展管道运输，建设全市天然气环线工程，扩大石油运输管网的规模和能力。在水源的供应方面，加强水利基础设施建设，特别是将水资源的合理开发和节约利用放在突出位置。在电源的供应方面，要大力改造电网工程，以提高输电网负载能力、扩大电网覆盖面为中心，加大城乡输电配电设施建设。城网建设上，要提高供电的可靠性，改善供电薄弱环节，满足城市用电和居民生活用电，尤其是企业在用电高峰期时电力的保证。农网建设上，要提高电网供电能力和供电质量，满足全省农村社会经济发展和广大农民群众生活用电负荷增长的需要。
4、针对不同类型的基础设施项目采取相应的政策。湛江的基础设施项目，按照经济效益大小、投资能否回报等可划分为3大类：经营性项目、非经营性项目和介于二者之间的准经营性项目。对于不同的项目要采取相应的政策。
5、要依据湛江实际情况合理建设基础设施。湛江整体还很贫穷，在基础设施建设中，要考虑到企业生产和人民生活的双重需要，优先解决有利于贫困人口生活质量改善的基础设施建设。此外，不能盲目上大项目、争高水平，要合理建设发展。
四、改善法制环境的思考
1、努力创造良好的法制环境，依法保护外商投资企业合法权益。根据WTO的规则和我国入世的承诺，结合湛江市实际情况及外商投资企业的现状和要求，抓紧清理、逐步修订有关外资的法律法规，并建立外商投资企业在湛江投资的专门的法律制度。要出台外商投资企业管理办法、开发区管理办法以及劳动管理办法等相关规定，规范外商投资企业的依法管理，保护外商投资企业在湛江投资的合法权益，促进外商投资企业在湛江投资企业的发展。政策出台前应充分征求基层意见，提高政策的透明度，政府网站也要及时公布新的法律法规，便于外商投资企业和企业调整经营行为。
2、不断完善市场经济的执法机制。在执法操作中，要加快司法和执法队伍的建设，做到有法必依、执法必严。要切实保障外商投资企业在湛江投资企业的资产、收益及外方的正当权益，保障外商投资企业的正常生产经营活动，保护知识产权，坚决打击各种盗版、侵权、偷税漏税等违法犯罪行为。按照《劳动法》保护工人权益，处理劳资双方纠纷和关系。努力改善少数经济案件审理周期过长，判决或仲裁不够及时以及判决执行拖延等问题。
五、改善自然资源环境的思考
很多学者认为，自然地理环境是不可变因素，因此地区要改善投资环境，应花大力气在政治、经济、基础设施等可变因素上，无须将过多精力放在改善自然资源环境上。然而，一个地区的自然资源中，有很多都是不可再生的资源，如果乱开采，不仅会大大浪费，而且会带来整个生态环境的恶化，因此，现在越来越多的地区在引进外商投资企业投资时重视生态环境的保护。湛江引进外商投资企业投资，应遵循自然规律和经济规律，以可持续发展为目标，把生态环境建设与经济发展紧密联系起来，对于湛江丰富的海洋资源，应合理开采，充分利用，避免浪费，防止污染。
六、改善文化环境的对策建议
改进社会公共卫生以及公民生活习惯中某些脏、乱、差的现象，加强湛江民众对城市公用设施的自觉爱护和对社会弱势群体的关爱。这些都有利于改善湛江在外来投资者心目中的形象，是吸引外资不可忽视的环境条件。
七、改善社会服务环境的对策建议
1、改善行政机构服务环境。第一，增强服务意识。湛江各地区可以根据实际情况，建立投资者服务和救助中心，进行政策咨询解答，积极受理和协调解决投资者投诉，保护投资者的合法权益；对损害投资活动的行为要予以严厉处罚；大力推行企业定期走访制、沟通协调制、政策信息反馈制，切实了解投资者的需求，为投资者办实事、办好事；改善对外资企业的管理和服务，规范各行政职能部门和各类中介机构的服务，坚决制止对外商投资企业进行乱收费、乱摊派、乱罚款，在全面清理各项收费基础上，明确合理的收费项目和收费标准，对依法收费的部门和单位实施规范化的申报监管；进一步规范审批程序，简化审批手续，公开审批的内容、条件、依据、程序和时限，实行政务公示制和承诺制，实行行政审批责任制和过错追究制度。第二，加大干部人事制度改革力度，尽快提高招商引资人员素质。第三，提高政府工作的透明度。为了消除政府对投资活动的不合理干预，限制其任意行为，需要提高政府工作的透明度，实行政策法规公开、岗位职责公开、作业流程公开、收费标准公开、服务时限公开、工作纪律公开等等，特别是监督渠道、监督结果的公开，只有这样，才能从根本上改变机关工作作风，杜绝损害投资行为的发生。第四，提高工作效率。效率就是效益，政府机关的工作效率是一个地方行政管理水平的重要体现，它不仅关系着政府机关的对外形象，也直接影响甚至决定着投资者的经营效果。全面提升政府机关工作效率，建立一个高效运作的政府，是改善投资环境最重要的措施，各地市必须加大力气狠抓效率的提高，推行负责制、限时办结制、服务承诺制等，把这些制度落到实处。
2、改善生活医疗环境。生活医疗环境有着丰富的内容。比如，舒适的居住条件，方便、安全的就医和公共卫生条件，优越的子女入学条件，往来便捷的交通、通讯条件，高档次的假日休闲条件，等等。湛江除了要采取措施改善省内居民整体生活医疗环境外，还要根据各地区的实际情况，建设适合外商居住的公寓，加快建设适合外籍人员子女上学的国际学校，完善国际学术交流，国际化教育培训和文体娱乐设施，兴建国际医院，并给这些设施配备相应的懂英语、了解外国文化的高素质服务人员。这些设施的收费不能过高，应控制在外商觉得合理的范围内。
（注：本文系湛江师范学院2008年青年资助项目（QW0716）的阶段性成果。）
【参考文献】
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投资论文范文第4篇
摘 要：在不确定和动态发展的创业环境下，创业活动作为一个过程性的概念其过程也包含了多方的博弈。在技术创新和制度变化中的创业者面临着动态演进的不确定环境、稍纵即逝的机会、有限的资源，其创业手段受限，寻求战略伙伴进行资源整合尤其是创业融资至关重要。对资本持有者来说新兴产业的投资较一般市场的投资回报更为丰厚，创业投资的概念应运而生，创业投资在资本市场中兴起并逐渐专业化和制度化。但是创业投资具有高度不确定性和信息不对称性，创业企业家和创业投资者之间的博弈从未停止过。
关键词：不确定环境；信息不对称；创业企业；创业投资者
一、创业企业家和创业投资者之间的博弈
创业投资起源于19世纪末的美国，资本市场的繁荣使得一些银行尝试在新兴产业进行投资并获得丰厚回报，创业投资很快对各国经济尤其是高新技术产业产生重大影响并风靡全球。我国的创业投资兴起较晚但发展迅速，产业结构转型升级的需求刺激创业投资行业日益完善，我国创业投资总额达到了世界第一。随着“大众创业，万众创新”工作的贯彻落实，创业活动达到了空前的繁荣，创业投资行业面临着巨大的机遇与挑战。创业投资本身就隐藏着较高的风险，如何在众多的创业企业和创业者中选择具有更大发展潜力的进行投资，创业投资者需要进行大量的前期信息收集调查工作，对创业企业和创业者进行细致的评估，对创业企业所在行业发展前景进行预测，创业投资者与创业企业家的博弈就此开始。
在管理决策领域信息不对称困境一直都存在，但在高度不确定和动态发展的创业决策环境下，信息的不对称给决策者带来更大的难题。对于创业企业家来说，面临具有高度不确定性和动态发展的环境，创业者无法对未来做出精确的预测，甚至无法设立发展目标，只能从现有资源出发，寻求战略伙伴进行资源整合，或利用偶然性事件尽可能地创造机会。为吸引投资，创业者可能或隐藏自己企业（产品）的弱点、提供乐观的行业前景预测、忽略潜在的问题，尽可能地美化自己企业及所在行业的信息。而对于创业投资者来说，其拥有的资本吸引众多创业企业，每个企业都想尽办法美化自己，其面临的是一个信息失真的大环境。并且，创业企业来自各行各业，甚至还有新创企业开辟了从未有过的产品、市场、行业，创业投资者可能缺乏相应的专业知识，进行调查和评估工作可能也会遇到难题和瓶颈，投资者往往只能根据创业企业提供的商业计划书等进行决策。但创业企业提供的信息往往过分美化，隐蔽了许多关键的不利于自己的信息，这会使得创业资本投资市场效率低下，长此以往形成恶性循环，创业投资者不敢投资，资本投资市场总额缩小加深创业企业美化信息的程度，最终可能导致创业企业无法发展下去，甚至产生逆向选择。
假设创业企业（创业者）有两个选择，即诚实地公布自己的信息和美化信息，而创业投资者有两个选择，即投资和不投资。创业投资者的选择取决于其基于创业企业提供的信息做出的行业前景预测及对创业企业成功的几率判断。那么，创业企业和创业投资者之间的博弈如不完全信息静态博弈图所示。
假设创业企业（创业者）在得到投资后创业成功的得益为150，创业投资者投资成功的得益为200，那么创业企业（创业者）诚实地公布信息而创业投资者选择投资（这时候因为创业成功客观几率很大而选择投资）时双方的得益为（150，200）。创业企业（创业者）没得到投资也有可能创业成功，因为假设其没得到投资的得益为50；创业投资者不投资因为无任何收益也无任何损失，此时双方得益为（50，0）。创业企业（创业者）在欺瞒了创业投资者得到投资后但创业失败，因为信用问题损失50得益，创业投资者将会损失200得益，双方得益为（-50，-200）。如果创业企业（创业者）在美化了信息之后还未得到投资，双方得益为（-50，0）。基于图的分析，此博弈的均衡选择是创业企业美化信息，而创业投资者选择不投资。创业投资资本市场很有可能陷入恶性循环，创业企业过度美化信息，创业投资者长此以往积累在创业市场的失败经验后选择不投资创业市场，而选择投资较为稳妥、成熟的资本市场，即最终结果多为创业企业美化信息，创业投资者选择不投资，这会使得创业资本市场陷入僵局。
二、职业风险投资机构和联合投资模式的引入
因为创业企业和创业投资者的不完全信息静态博弈最后使得创业资本投资市场陷入僵局，联合投资模式和职业风险投资机构的引入打破了这个僵局，给创业资本市场带来生机。信息不对称产生的一个主要客观原因就是投资决策者不具备相关的专业知识，无法做出理性决策。创业投资者将决策权托付给具备丰富经验和专业团队的职业投资机构，这么做不仅能有效降低风险，还能提高效率。因为创业投资者具备资本，但不具备知识，职业风险投资机构具备知识，但是将知识传递给创业投资者时间成本、精力成本都较大，且效率低下，创业投资者委托职业风险投资机构进行决策，实质上是一种委托代理关系，这种委托代理的成本是目前来看所有方案中成本最小、效率最高的。
并且现在联合投资模式也越来越受到投资者的青睐。联合投资模式指很多创业投资者在向创业企业同时进行资金投入，即几家创业投资企业联合对一家创业企业投资，每家机构只投入很少一部分资金，累积效应使得利益一致的创业投资企业占有了相对多数的股权，而每一家承担的投资风险却没有增加。这也称为“集合投资制度”，随之而生的产物往往是“创业投资基金”。联合投资模式对创业投资者来说不仅具备委托职业风险投资机构代理投资的效率优势，还能有效分散风险，弥补资金不足，增加资本流动性，优化项目选择，产生规模经济优势。而对创业企业（创业者）来说可以强化与其它合作伙伴的关系，增强企业在关系网中的地位，提高创业企业的创业绩效。联合投资模式经常发生在有经验的风险投资机构中间，在投资初期有经验的创业投资机构会找寻同样具有经验的与自己相似的创业投资机构作为联合投资伙伴。通常都是强强联合，会提高创业成功的几率，给创业资本市场带来稳固的力量。
但是，职业风險投资机构和联合投资模式的引入也给创业资本投资带来新的博弈，因为利益的不同诉求博弈方由原来的两个变成三个，即创业企业（创业者）、创业投资者、风险投资机构三方。因为新博弈方的加入、委托代理关系导致道德风险的产生、创业投资者博弈方人数的变多，这场博弈中的影响因素大大增加，也变得复杂起来。不同博弈方的利益诉求、风险投资机构对创业企业前景的判断、创业投资者的退出能力、博弈方之间订立的契约都是影响这场博弈的重要因素。从某种程度上来说这场博弈已经变成一种动态博弈，在这里不作讨论。
三、總结
在只有创业企业（创业者）和创业投资者两个博弈方的不完全信息静态博弈中，双方的均衡解会让创业资本市场失去效率，因为信息不对称的恶性循环，创业投资可能陷入僵局。现实中创业资本市场非常活跃，这得益于风险投资机构和联合投资模式的引入，但这也给创业投资的博弈带来更大的复杂性，甚至增加博弈次数，降低创业投资的效率。环境的不确定性已经成为常态，但这种不确定性也给市场带来更多的机会。所有的博弈方都是决策者，面临动态的环境，异质性的目标，想要做出理性的决策往往很难。西蒙就提出，人是有限理性的，很多时候决策者无法追求最优解，只能追求最满意的解。所以，创业投资市场的博弈方再怎么重复博弈也只能做到满意的解，无法追求自己心目中的最优解，并且外部环境一直在变化，局势风云莫测，重复博弈只会增加不确定性，只能从外部制度环境入手来增强博弈方的彼此信任。如创业投资市场应尽快制度化、专业化，以制度来催生良好的创业投资环境，形成尽可能简单的游戏规则，减少创业投资各博弈方之间的信息不对称以及道德风险，提升创业投资的效率。
参考文献：
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[4]Joshua Lerner， J， The Syndication of Venture Capital Investments[J].Financial Management， Vol， 23 （autumn）， 1994 ， 16-27.
[5]Simon H A. Theories of decision-making in economics and behavioral science[J]. The American economic review， 1959： 253-283.
投资论文范文第5篇
摘要：本文主要介绍如何做好对BT项目的管理及投资控制工作。其中，根据BT项目所具有的特点，对BT项目的实施方式和过程控制进行分析，并阐述对BT项目投资控制的一些见解，以供参考。
关键词：BT项目 项目管理 投资控制 投资回收
0 引言
投资者在BT投资建设模式中同时也是项目总承包商，建筑施工企业的专业化技术水平和管理水平，在解决项目建设投资资金前提下得到充分发挥，使项目在建设中的施工安全、工程质量、进度、成本管理、财务管理、现金流量及投资合同的履行情况等方面，都紧紧围绕项目投资效益的目标，以达到预定的投资效果，实现项目建设的目标。
1 如何做好BT项目的管理
建筑施工总承包企业除配备足够的管理人员外，在BT项目合同签订后，应立即组织人员组建高效、精干的指挥部，精密筹划，做好前期准备工作，同时协调好各方关系，以便尽快开工。
1.1 组织机构要建立并且健全。BT项目首先要成立项目管理机构，管理公司最好要指派专门的副总经理做指挥长，抽调有经验的管理人员，成立计划、物质、财务、工程、实验室等各部门，使项目能够有效运转。
1.2 制定详细周密的BT项目管理计划。项目管理的核心在于筹划。在充分考查现场的情况下，同时要考虑到各种存在的风险、外部不利因素，制定好项目总体施工组织设计，做好人、财、物的资源调配方案，以及各种应急预案。现在由于前期征地拆迁工作一般都较为困难，指挥部要主动在工程正式开工前与地方政府相关部门取得联系，外部事宜请他们出面与我们的人员共同协调，减少由此影响的时间，积极配合征地拆迁工作。
1.3 管理公司要委派专门的协调人员负责施工期间与政府建筑主要部门打交道，及时办理工程在建设部门的立项、报审、备案等手续，搞好关系，做好质检委托工作。
1.4 工程总承包的招标依据现有建筑法的规定最好采用公开招标，与项目所在地的建设工程招标中心联系合作。原则上要求总包承诺的条件比BT合同更优惠，设定条件编制标书时，紧扣BT合同，以减少风险和预留空间。对劳务分包、专业分包等及时办理分包手续，为确保项目经济目标及质量目标的实现也要依法公开招标。
1.5 做好前期准备工作，特别是三通一平工作，主要是涉及到征地拆迁、原有道路、属地居民阻拦、管线迁移等等不可预见的因素，影响工程的顺利开展，导致工期延长，成本增加。为了通过当地政府向属地居民宣传政策，要与当地政府基层组织在实施三通一平时主动联系，对老百姓做好解释安抚工作，以求得到理解。
1.6 BT合同的正常工作之一是对各分包商或者供应商的管理，正常多家单位共同参与实施一个项目，才能够完成，作为BT管理方要最大程度地优化施工顺序和流程，对各分包商的管理是一个综合性的课题。对分包商的管理要坚持“严管善待”的原则，BT项目指挥部与分包商双方的大目标一致，双方应该是双赢的关系，在管理中出现的问题要主动帮分包商分忧，及时解决、处理他们反馈的问题，换位思考，在以合同为基准原则的情况下，多询问他们存在的困难，不推诿，急分包商所急，真正成为分包商与政府部门之间、分包商与业主之间的桥梁纽带。
1.7 业主方的工作效率及工作方法在BT项目实施过程中，对项目的实施起着巨大的影响。以BT合同为基础，在项目开始时，针对其应提供的条件一一对应，为其出谋划策，并以书面文件形式要求，督促业主为项目专门成立了协调机构，大量的现场问题得到了有效地解决。在积极配合的基础上，对于业主方要求实施的形象工程，做好现场签证工作，补偿应事先要求给予。
1.8 要以现场原始证据为依托，在现场工作中，一切以原始资料说话，强化施工过程中监理单位的作用，确保现场工程资料与施工同步，让审计部门现场参与见证重要、重大的变更、签证，为工程造价处于可控范围之内，方案基本审定后才准许开始实施。
1.9 BT项目成本控制的关键所在是资金的筹措计划和使用，除了公司自身强有力的现金流外，为分散投资风险应采取融资的方法解决资金问题。降低财务费用，巧妙利用BT合同内的相关条款，在建工程权益尽可能地实现最大化。资金的使用计划根据现场工程进展情况及时调整，资金使用路线图详细地排出。应选择实力强、信誉好的企业作为下游分包商、供应商，签订合作协议，延长应付款的周期。在保持资金总量不变的情况下，确保资金链的安全运行，同时拉长资金链。
2 项目实施建设阶段的投资控制
2.1 招标择优。主要通过公开招投标产生BT项目对投资承包商的选择，以确保项目的建设工期、投资资金以及重要进度节点指标、项目质量标准、施工安全等目标实现。
2.2 施工组织及监控管理。在完成BT项目建设规划制定目标之后，施工阶段的管理成效是项目投资效益的关键。因此要求业主和承包商要按项目规模和特点，制定各项管理制度，组建相适应的管理架构，使项目管理高效平稳运行。第一，监督管理构建。对项目建设政府建设主管部门要依法监督管理，包括施工安全检查；强制性规定的落实检查；原材料、构件的质量抽查；对工程质量、进度、安全、文明施工、现场签证、资金投入、进度款审核等施工环节的监督管理。业主对项目管理组织勘察、设计、检验多单位部门协作，着重体现在综合协调掌握全局上，及时确定施工中技术难点和新材料新技术应用方案，满足工程进度需求。通过以上的监督控制，以达到资金投资效益的最大化。第二，施工组织与管理。承包商从工程整体上针对项目特点设计系统的项目实施和管控体系，关键措施包括：组建项目实施管理架构，编制总体的施工组织设计，制定各类合同文件的审批及备案制度，制定行之有效的成本管理、工程资金管理、材料设备采购供应管理、进度调控管理、质量安全监控管理、技术与资料管理、施工组织实施管理等制度，提高管理水平，建立完整的管理台账。主要台账包括：成本分析表、建立月度产值表、对应项目造价预算的资金使用计划表及月度资金使用执行表；施工现场建立项目管理台账包括：施工月报、安全管理、月度支付计量台账，周转材料盘点台账、材料收发存月报表台账、租赁设备报表台账、机械设备盘点明细表台账等。
2.3 竣工结算。工程竣工结算审核由业主委托第三方完成，结算的重要依据包括：施工过程中手续齐全的各类签证及核查是否存在重复计算的措施费，施工合同中工程结算的范围和方式等。
3 项目投资回收的控制
投资的回购期从工程竣工交付使用后开始，投资本金、投资利息及投资回报的计算方式在业主与投资者签订的合同中要明确，包括回购周期时点、回购投资本金的计算、回购比值、回购年限、建设期和回购期投资回报的计算、回购期和建设期利息计算等，回购款的计算原则遵照合同规定执行，控制的要点如下：
3.1 投资本金及投资时间的确认：投资时间由双方依据投资专用账户反映的每期投入资金额和投入时间办理签认手续确认；二是确认投资者投资本金，及时编制工程结算与审核。
3.2 投资资金利息计算与回报计算：通常按建设期和回购期分别计算。应根据合同规定执行利息和回报的计算方式。回购期利息以投资资金总额及其在建设期的利息之和为基数，以回购期内被占用的时间和金额按约定的利率计算，建设期利息分别对应每期投资金额及其被占用的时间按约定的利率计算。
3.3 按合同约定执行投资回报的计算，通常按建设期与回报期分别计算。
4 结束语
当前我国大型的建设项目中越来越多的采用BT模式，但相对传统的建设模式，BT模式开展的时间较短，经验不够成熟，与其相关规范化管理的法令法规也不够健全，因此需要我们针对每个项目的投资规模与回购期限的特点，在实践中做好BT项目的管理，不断去分析和探讨，加强BT投资控制，完善管理，发挥BT模式项目投资的最佳效果，使利润最大化。
参考文献：
[1]李海.浅谈BOT、BT项目投资[J].隧道建设，2008（01）.
[2]于林.BT工程建设管理[J].工程科技与经济，2009（03）.
[3]张玲.浅析BT项目的投资控制[J].建筑经济，2010（2）.
投资论文范文第6篇
摘 要：现代经济的重点是金融，金融的发展状况直接决定着国家经济发展，对现代经济发展有着重要影响，也是其最显著的特征，金融投资已经成为现阶段重要的投资活动。从金融投资和金融投资环境着手，对如何建立金融投资体系和金融投资环境做出评估。
关键词：金融投资体系;环境评估;投资环境
金融是现代经济最重要的内容，也是调控经济发展的重要杠杆。在改革开放以后，经济全球化和经济一体化对我国经济发展有了新的影响，使我国金融行业有了新的发展契机。为了更加透彻地理解经济发展的核心内容，文章将对金融投资和金融投资环境的含义进行介绍，然后对构建金融投资体系的方式做出讨论，再对金融投资环境做出评估。
一、金融投资和金融投资环境的含义
（一）金融投资含义
金融投资是商品经济发展到一定程度以后自主形成的，是在商品经济出现资金商品化、货币化，资金交易也是在市场化和信用存在证券化的情况下产生的，是一种新的投资形式，这是现代信用制度和货币经济发展到一定程度才出现的产物。
金融投资具有高流动、高风险、高收益的特点。高流动性主要是由于金融投资需要将有价证券企业当作自己的中介机构，将债权和产权作为投资依据，并以有价证券的身份周旋于投资者之间，因此具有较强流动性;高风险主要体现在两方面：一方面金融资产作为抽象化的实物资产，与实物资产一样，商品市场中依然要面临未知危险;另一方面，金融投资还要承担来自于金融市场的风险，由此可见金融投资的风险性极高。高收益主要是在金融投资在初始投资阶段就能获得丰厚利润，在金融市场中还可以使用投机或套现的手段获得一定的利润差价。金融投资是一把双刃剑，在刺激经济快速增长的同时，如果出现操作失误就会出现毁灭性的经济危机。
（二）金融投资环境的含义
金融投资环境是地区或国家为方便金融投资者进行金融投资行为所提供的社会经济环境，是投资者展开投资活动的重要前提和基础，是一种十分复杂的环境系统。根据金融投资理论得知，金融投资环境主要有两种：一是属于投资环境中的金融环境;二是金融产业中的投资环境，也就是一直影响金融投资的众多要素之和[1]。
二、金融投资体系的构建
在金融体系构建中，要准确掌握其中的主线，对多种因素进行全面解析，并进行综合整体分析，从多角度共同开展体系构建。其中正确的主线就是指在金融活动中要对投资者（进行）更好的服务，促进金融行业朝着更加光明的方向发展，最终使经济发展出现又好又快的情况。要构建良好的金融体系，就要考虑到以下几方面。
（一）从国情出发
最先考虑的就是本国国情，将国内金融投资作为立身之本。给出适当的经济政策，增加个人投资者的投资兴趣，让更多的个人投资者参与到金融投资中，吸引更多的社会团体和机构投资者也参与金融投资。此外，还要吸引更多的国外资本投入到国内金融中，实现金融投资主体的多元化。
（二）创新金融
要实现金融创新，最重要的就是研发与应用最先进的计算机技术，采用网络通信技术为金融投资者提供更多的选择。现阶段，构建金融投资体系最不能缺少的就是计算机技术和网络技术。因此，要及时引进和使用先进技术，金融基础设施要及时进行更新，淘汰落后设备，保证现有设备能够满足投资者的需求，从多方面对投资者展开服务，这样才能将投资者留住，促使其再次投资，以此促进我国经济繁荣发展。
（三）政府监管
在构建金融投资体系中，要将国内市场经济需求和企业制度需求作为根本，将金融投资建设成民营形式的中介机构。国家要对金融投资机构的信用制度加以规范，并制定相应的自律制度。此外，还要发挥政府监管职能，对社会公众和投资会员加以监管。
（四）减少政府直接干预
国家是经济调控的主体，具有调控经济的能力，为了尊重市场经济发展，国家要减少对金融投资过程和金融投资活动的直接干预，在发挥调控职能的同时，要将自己作为对投资市场的间接监督者和调控者。
（五）服务宗旨
作为金融投资机构要根据国内的实际需求出发，将满足金融投资者的需求作为根本服务宗旨。首先，要改善金融投资环境，特别是其中含有的复杂物质因素;其次，根据实际需要制定相关的方针政策，加强改善金融投资环境，特别是其中的非物质因素[2]。
三、金融投资环境的评估
（一）科技与管理环境系统
现代社会各行各业都需要科技和管理作为经济发展基础。也就是说，在对金融投资环境的成熟度和发展状况加以评估时，一定要最先考虑到这一问题。
现阶段的证券交易场所和其他的金融投资市场，在进行投资活动中，经常使用的是电子交易系统，并且这种方式也趋于普遍化。这时，就需要将高科技含量的系统技术加入其中，保证金融投资者的经济利益不受损失。
管理水平对企业的发展有着重要影响，特别是人力资源管理水平对企业的社会经济效益有着至关重要的作用。企业管理水平越高，出现错误的几率就越小，就会使金融投资活动逐渐走上稳步发展的状态。人力资源得以发展以后，金融投资空间就会越大，投资环境也会因此更加完善.
（二）金融企业环境系统
金融企业是为金融投资者提供相关服务的机构，因此，就要对金融环境加以评定。首先，从专业机构的数量上就能看出该地区的金融市场是否成熟，还能看出该地区的金融市场成熟到什么地步。其次，从企业的硬件设施上就能得知该地区的金融投资环境，如果企业硬件设施较好，就可以得知该企业的金融投资环境较好，反之较差，这也是影响投资者能否在此进行投资活动的最直接的感受。最后，社会生活状况也在影响着金融企业环境，这主要是指人们在金融上、投资上的观念和文化认知水平[3]。
四、结论
金融投资的发展离不开现代经济发展，甚至可以说金融投资依赖于现代经济发展，这也是现代经济发展的重要特点。同样，现代经济发展也离不开金融的支持，因此，建立良好的金融投资体系对现代经济发展有重要影响，而金融投资者最关注的则是评估金融投资环境。