第一篇：银行从业资格考试习题
银行从业资格公共基础习题汇总
1、 中国银行业协会的日常办事机构为：秘书处
2、 三大政策性银行成立于：1994年
3、 2006.12.31年，中国邮储银行成立
4、 货币经济公司的服务对象是：境内外金融机构
5、 2003年，人行将权利移交给银监会
6、 第一家跨区设立分支机构的城市商业银行是：上海
7、 我国银行业全面对外开放是2006年12月12日。
8、 2007年1月全国金融工作会议，关于政策性银行的是：首先国开行改革
9、 我国第一家全国性的商业银行是：交行
10、 修订后的人民银行法规定人民银行：监管黄金市场、监管银行业间拆解市场和银行
业间证券市场。
11、 证监会 监管机构包括：证券公司、基金管理公司、期货经济公司
12、 新中国第一家外资银行代表处：日本输出入银行 1979
13、 2006年9月 中国金融期货交易所 成立。
14、 现阶段，我国货币政策的操作目标和中介目标分别是基础货币和货币供应量
15、 狭义货币供应量是m1
16、 衡量通货膨胀水平的指标包括：消费者物价指数、生产者物价指数、国内生产总值
平减指数
17、 我国基础货币由组成。
18、 目前推动整个中国经济增长的动力是投资。
19、 我国货币市场不包括股票市场和证券市场。
20、 2004年开始，我国实行差别存款准备金制度。
21、 从支出角度看，gdp包括
22、 2005年7月21日我国对人民币汇率形成机制进行了一次大的调整
23、 全国统一的银行间外汇市场于1994年成立
24、 我国1986年正式开始对商业银行贴现票据的再贴现
25、 窗口指导以限制贷款的增减额为主要特征
26、 从2007年8月15日开始，利息税调整为
第二篇：银行从业个人理财复习题1
2009年银行从业考试个人理财考前练习题
11、下列关于等额本息还款法和等额本金还款法的表述。正确的是()。
A.按照等额本息还款法，月供金额中本金比例逐期下降
B.按照等额本金还款法，月供金额中利息比例逐期下降
C.按照等额本息还款法，月供金额逐期下降
D.按照等额本金还款法，月供金额每期相等
标准答案：B
2、某项目初始投资1000元，年利率8%，期限为1年。每季度付息一次，按复利计算则其1年后本息和为()。
A.1047.86
B.1036.0
5C.1082.
43D.1080.00
标准答案：C
3、李先生投资100万元于项目A，预期名义收益率10%，期限为5年，每季度付息一次，则该投资项目有效年利率为()
A.2.0l%
B.12.5%
C.10.38%
D.10.20%
标准答案：C
4、下列各项中，属于个人资产负债表中流动资产的是()。
A.股票
B.房地产
C.保险费
D.定期存款
标准答案：D
5、下列不属于客户财务信息的是()。
A.投资风险偏好
B.当期财务安排
C.当期收入状况
D.财务状况未来发展趋势
标准答案：A
6、同样用10万元炒股票，对于一个仅有10万元养老金的退休人员和一个有数百万资产的富翁来说，其情况是截然不同的，这是因为各自有不同的()。
A.实际风险承受能力
B.风险偏好
C.风险分散
D.风险认知
标准答案：A
7、为了弥补客户临时性资金短缺，一般商业银行的理财业务人员会建议客户开立()。
A.信用卡账户
B.扣款账户
C.定期存款账户
D.交易账户
标准答案：A
8、下列关于客户信息收集的说法，不正确的是()。
B.在客户填写调查表之前，从业人员应对有关项目加以解释
C.如果客户出于个人原因不愿意回答某些问题，从业人员应该谨慎地了解客户产生焦虑的原因，并向客户解释该信息的重要性，以及在缺乏该信息情况下可能造成的误差
D.宏观经济信息可以从政府部门或金融机构公布的信息中获得
标准答案：A
9、下列关于退休规划说法正确的是()。
A.计划开始不宜太迟
B.规划期应当在五年左右
C.投资应当极其保守
D.对投资和风险应当相当乐观
标准答案：A
10、面对不同客户时，下列应对技巧中不恰当的是()。
A.对沉默寡言的人，要设法诱使他尽可能地多说
B.对优柔寡断的人，客户经理要掌握主动权，充满自信地运用公关语言，不断地向他提出积极性的建议，多用肯定性用语
C.对慢性的人，不能急躁、焦虑或向他施加压力，应该努力配合他的步调，脚踏实地地去证明、引导
D.对疑心重的人，要让他了解你的诚意或者让他感到你对他所提出的疑问很重视
标准答案：A
11、下列问题中，不属于与客户沟通的开放性问题的是()。
A.您的未来职业发展情况如何
B.您选择股票的标准是什么
C.您曾经投资于成长型股票吗
D.您通常怎样安排自己的富余资金
12、孔子日：“信则人任焉”，这句话与下列《银行业从业人员职业操守》中()原则的要求相似。
A.诚实信用
B.守法合规
C.专业胜任
D.勤勉尽职
标准答案：A
13、下列做法中，违反了《银行业从业人员职业操守》中保护商业秘密与客户隐私的原则的是()。
A.某银行工作人员根据在为上市公司办理贷款业务时获得的非公开信息进行股票投资
B.某银行工作人员由于业务繁忙，将办理企业贷款业务的公章交给同事代其办理
C.某银行工作人员将其客户A的贷款信息透露给另一名客户
D.某银行工作人员在办理企业贷款业务时，错误计算贷款利率
标准答案：C
14、根据《银行业从业人员职业操守》中“内幕信息”原则的要求，银行个人理财业务人员不得
()
A.与本行专家讨论股票走势
B.利用本行电脑操作股票买卖
C.利用为客户服务获得的未公开信息指导他人买卖股票
D.在本行上网查看股票信息
标准答案：C
15、银行个人理财业务人员的下列做法正确的是()。
A.为朋友提供担保
B.利用职务便利为朋友办理优惠贷款
C.利用客户名义为自己买卖证券
D.将自己的账户与客户账户合并
标准答案：A
16、下列关于合同订立的说法，不正确的是()。
A.当事人订立合同，应当具有相应的民事权利能力和民事行为能力
B.当事人必须本人订立合同，不得代理
C.当事人在订立合同过程中知悉的商业秘密，无论合同是否成立，不得泄露或者不正当地使用
D.当事人订立合同，有书面形式、口头形式和其他形式
标准答案：B
17、根据《证券法》，下列不属于操纵证券市场行为的是()
A.单独或者通过合谋，集中资金优势、持股优势或者利用信息优势联合或者连续买卖证券
B.与他人串通，以事先约定的时间、价格和方式相互进行证券交易
C.在自己实际控制的账户之间进行证券交易
D.为牟取佣金收入，建议客户进行不必要的证券买卖
标准答案：D
18、下列关于基金当事人地位与责任的说法。不正确的是()。
A.管理人对基金财产具有经营管理权
B.管理人对基金运营收益承担投资风险
C.托管人对基金财产具有保管权
D.投资人对基金运营收益享有收益权
标准答案：B
19、下列关于期货交易保证金制度的说法，不正确的是()。
A·期货交易所向会员、期货公司向客户收取的保证金不得低于国务院期货监督管理机构、期货交易所规定的标准
B·期货交易所向会员、期货公司向客户收取的保证金应当与自有资金分开，专户存放
C·期货交易所向会员收取的保证金，属于期货交易所所有
D.期货公司向客户收取的保证金，属于客户所有
标准答案：C
20、根据《保险代理机构管理规定》，保险公司委托保险代理机构或者保险代理分支机构销售人寿保险新型产品的，对其业务人员，销售前培训时间不得少于()小时。
A.12
B.24
C.48
D.72
标准答案：A
第三篇：2013银行从业新增部分习题参考答案及解析
一、单项选择题
1.D[解析]《商业银行资本管理办法(试行)》对个人贷款的风险权重由l00%下调至75%，而住房抵押贷款的一套房风险权重为45%、二套房风险权重为60%。
2。B[解析]个人经营性贷款是指银行向从事合法生产经营的自然人发放的，用于定向购买商用房以及用于满足个人控制的企业(包括个体工商户)生产经营流动资金需求和其他合理资金需求的贷款。
3.C[解析]按月还息、到期一次性还本还款法，即在贷款期限内每月只还贷款利息，贷款到期时一次性归还贷款本金，此种方式一般适用于期限在1年以内(含1年)的贷款。
4.A[解析]银行按等级分为总行、分行、支行、分理处。各家银行只有一个总行，即银行的总部。
5.B[解析]个人贷款贷前咨询的主要内容包括：(1)个人贷款品种介绍;(2)申请个人贷款应具备的条件;(3)申请个人贷款需提供的资料;(4)办理个人贷款的程序;(5)个人贷款合同中的主要条款，如贷款利率、还款方式和还款额等;(6)获取个人贷款申请书、申请表格及有关信息的渠道;
(7)个人贷款经办机构的地址及联系电话;(8)其他相关内容。
6.A[解析]贷款受理人应对借款申请人提交的借款申请书及申请材料进行初审，主要审查贷款申请人的主体资格及借款申请人所提交材料的完整性与规范性。
7.C[解析]个人贷款申请应具备以下条件：(1)借款人为具有完全民事行为能力的中华人民共和国公民或符合国家有关规定的境外自然人;(2)贷款用途明确合法;(3)贷款申请数额、期限和币种合理;(4)借款人具备还款意愿和还款能力;(5)借款人信用状况良好，无重大不良信用记录;(6)贷款人要求的其他条件。
8.D[解析]在实施零售贷款风险监控过程中，充分考虑不同风险评级客户的风险程度不同，按照差别管理、动态管理、重点关注的原则进行管理。
9.A[解析]贷款人应建立并严格执行贷款面谈、面签和居访制度。通过电子银行渠道发放低风险质押贷款的，贷款人至少应当采取有效措施确定借款人真实身份。
10.C[解析]贷款审批中需要注意的事项包括：(1)确保业务办理符合银行政策和制度;(2)确保贷款申请资料合规，资料审查流程严密;(3)确保贷款方案合理，对每笔借款申请的风险情况进行综合判断，保证审批质量;(4)确保符合转授权规定，对于单笔贷款超过经办行审批权限的，必须逐笔将贷款申请及经办行审批材料报上级行进行后续审批;(5)严格执行客户经理、业务主管、专职审批人和牵头审批人逐级审批的制度。
11.B[解析]长期以来，国际金融界对信用风险衡量日益关注，先后研发出专家判断方法、模型分析方法等。专家判断法是一种最古老的信用风险分析方法，它是商业银行长期信贷活动中所形成的一种行之有效的信贷风险分析和管理制度。
12.D[解析]尽管专家判断法在银行信用风险法中发挥着重要作用，然而实践证明它仍然存在着许多难以克服的缺点和不足。首先，要维持这样的专家制度需要相当数量的专业分析人员，随着银行业务量的不断增加，其所需要的分析人员会越来越多。其次，专家判断法实施的效果很不稳定。最后，运用专家判断法对借款人进行信贷分析时，难以确定共同遵循的标准，造成信贷评估的主观性、随意性和不一致性。
13.C[解析]人工催收是催收员通过致电债务人或者上门访问债务人等形式主张债权，与电子批量催收相比，人工催收的成本较高、单位时间内催收户数有限，但是催收效率较高，适用于金额较大、逾期时间较长、客户还款意愿较低的账户催收。
14.A[解析]电子批量催收的特点是时效性强、成本低，适合早期催收阶段。
15.C[解析]外部合作机构是指为银行个人贷款业务提供担保、中介服务、专业咨询或其他合作关系的业务第三方。按照合作机构在与银行授信合作中履行的职责不同和对授信资产可能造成的影响程度可分为以下三类：(1)担保类合作方;(2)公信类合作方;(3)中介服务类合作方。
16.B[解析]担保机构全部对外担保总额的上限一般不得超过10倍，对于由政府部门或机构出资设立的住房置业担保机构或公积金担保中心，其对外担保总额的上限一般不得超过30倍。
17.D[解析]资产证券化改变了信用市场的运作形态，也改变了货币政策对实体经济发生作用的方式和影响程度。主要包括：(1)证券化的出现和发展改变了商业银行提供流动性的方式。(2)证券化也使货币政策对实体经济的影响方式和程度发生了很大改变。(3)证券化的发展提高了银行向各类借款人提供信用的意愿。(4)信贷资产二级市场的发展，推动了一级市场的迅速发展，并使银行的信贷标准发生了改变。(5)资产证券化改变了风险的传递模式，失去监管的证券化成为了金融风险扩散的直接工具。
18.B[解析]不良贷款拨备覆盖率是指准备金占不良贷款余额的比例，反映了商业银行对贷款损失的弥补能力和对贷款风险的防范能力。
19.D[解析]抵押物风险管理措施包括：(1)确保抵押物的真实性、合法性和安全性;(2)合理评估抵押物价值;(3)确保抵押合同的有效性;(4)及时办理抵押登记或预抵押登记，确保银行抵押权利的有效性。
20.B[解析]对于贷款购买第二套住房的家庭，贷款利率不低于基准利率的1.1倍。
21.C[解析]对于贷款购买第二套住房的家庭，首付款比例不得低于60%，人民银行各分支机构可根据当地人民政府新建住房价格控制目标和政策要求，在国家统一信贷政策的基础上，提高第二套住房贷款的首付款比例。
22.D[解析]个人商用房贷款期限最短为l年(含)，最长不超过l0年。
23.C[解析]个人商用房贷款的贷款额度不超过所购商用房价值的50%，所购商用房为商住两用房的，贷款额度不得超过所购商用房价值的55%。
24.A[解析]个人经营贷款期限一般不超过5年，采用保证担保方式的不得超过1年。贷款人应根据借款人经营活动及借款人还款能力确定贷款期限。
25. D[解析]个人经营贷款信用风险的主要内容：(1)借款人还款能力发生变化;(2)借款人所控制企业经营情况发生变化;(3)保证人还款能力发生变化;(4)抵押物价值发生变化。
26.C[解析]有下列情形之一的农户贷款，经农村金融机构同意可以采取借款人自主支付：(1)农户生产经营贷款且金额不超过50万元，或用于农副产品收购等无法确定交易对象的;(2)农户消费贷款且金额不超过30万元;(3)借款人交易对象不具备有效使用非现金结算条件的;(4)法律法规规定的其他情形。鼓励采用贷款人受托支付方式向借款人交易对象进行支付。
27.C[解析]下岗失业人员小额担保贷款额度起点一般为人民币2000元，对个人新发放的小额担保贷款的最高额度为5万元，对符合现行小额担保贷款申请人条件的城镇妇女，最高额度为8万元，对符合条件的妇女合伙经营和组织起来就业的，可将人均最高贷款额度提高至10万元。
28.B[解析]自2008年1月1日起，小额担保贷款经办金融机构对个人新发放的小额担保贷款，其贷款利率可在中国人民银行公布的贷款基准利率的基础上上浮3个百分点。
29.A[解析]农村金融机构应当建立贷款档案管理制度，及时汇集更新客户信息及贷款情况，确保农户贷款档案资料的完整性、有效性和连续性。
30.C[解析]农村金融机构应当根据贷款项目生产周期、销售周期和综合还款能力等因素合理确定贷款期限
二、多项选择题
1.ABC[解析]个人贷款的特征包括：贷款品种多、用途广;贷款便利;还款方式灵活;低资本消耗。
2.ABE[解析]个人消费类贷款包括：个人住房贷款、个人汽车贷款、个人教育贷款、个人住房装修贷款、个人耐用消费品贷款、个人旅游消费贷款和个人医疗贷款等。
3.ABDE[解析]银行通过现场咨询、窗口咨询、电话银行、网上银行、业务宣传手册等渠道和方式，向拟申请个人贷款的个人提供有关信息咨询服务。
4.BCDE[解析]贷款调查包括但不限于以下内容：借款人基本情况;借款人收入情况;借款用途;借款人还款来源、还款能力及还款方式;保证人担保意愿、担保能力或抵(质)押物价值及变现能力。
5.AD[解析]贷款审批人对个贷业务的审批意见类型为“同意”、“否决”两种。
6.ABCD[解析]个人客户统一授信管理应遵循的原则包括：统一管理原则;全面测算原则;分类控制原则;动态管理原则。
7.ABCDE[解析]催收管理涉及的产品主要包括：个人消费类贷款、个人投资经营类贷款、个人质押类贷款、其他个人贷款及信用卡应收账款等。
8.ABCDE[解析]根据信贷机构的资源配置情况和债务人的具体情况，可采取多种催收管理手段进行清收，主要包括：(1)电子批量催收;(2)人工催收;(3)处理抵押质品;(4)以物抵债;(5)法律催收。
9.ABD[解析]根据催收客户数量、金额、逾期时间、还款意愿等因素，催收流程一般设置为早期催收、中期催收和不良贷款催收三大步骤。
10.BCD[解析]外包催收可以节约银行催收成本，提高催收效率，但是银行也需要做好对催收外包机构的管理，防范出现以下风险：(1)声誉风险;(2)信息泄露风险;(3)道德风险。
三、判断题
1.×[解析]中国银行业监督管理委员会于2012年6月8日颁布的《商业银行资本管理办法(试行)》已于2013年1月1日生效实施。
2.√[解析]个人商用房贷款是指贷款人向借款人发放的用于购买商业用房的贷款，如中国银行的个人商用房贷款、交通银行的个人商铺货款。目前，商用房贷款主要是为了解决自然人购买用以生产经营用商铺(销售商品或提供服务的场所)资金需求的贷款。
3.×[解析]按月还息、到期一次性还本还款法，即在贷款期限内每月只还贷款利息，贷款到期时一次性归还贷款本金，此种方式一般适用于期限在1年以内(含1年)的贷款。
4.√[解析]银行的组织结构包括风险管理部、营销部门、产品部门，在这些基础部门之上设立财务会计部、人力资源部、管理信息部、信息科技部等，各家银行部门名称可能有所不同，但部门职责都相同。
5.×[解析]贷款人手里借款人贷款申请后，应履行尽职调查职责，对个人贷款申请内容和相关情况的真实性、准确性、完整性进行调查核实，并形成调查评价意见。
6.×[解析]借款人还清贷款本息后，一些档案材料需要退还借款人。
7.√[解析]略。催收管理的目标是利用有限资源，最大限度促使债务人清偿债务。
8.√[解析]略。个人商用房贷款须采取受托支付的方式，借款人须委托贷款经办行将贷款资金支付给符合合同约定用途的借款人交易对象。
9.√[解析]个人经营贷款的用途为借款人或其经营实体合法的经营活动，且符合工商行政管理部门许可的经营范围。借款人须承诺贷款不以任何形式流入证券市场、期货市场和用于股本权益性投资、房地产项目开发，不用于借贷牟取非法收入，以及用于其他国家法律法规明确规定不得经营的项目。
10.×[解析]农户贷款还款方式根据贷款种类、期限及借款人现金流情况，可以采用分期还本付息、分期还息到期还本等方式。原则上一年以上贷款不得采用到期利随本清方式。
第四篇：银行业从业人员职业操守课程练习题
1，《银行业从业人员职业操守》的“惩戒措施”中规定：对违反本职业操守的银行业从业人员，所在机构应当视情况给予相应惩戒，情节严重的，应()。
B.通报同业
2，以下哪一项不属于公平竞争行为?()
D.某银行客户经理为了获得一家上市企业的贷款业务，答应其财务部负责人可以给予一定比例的提成
3，《银行业从业人员职业操守》由()负责解释。
C.中国银行业协会
4，商业银行因没有遵循法律、规则和准则可能遭受法律制裁、监管处罚、重大财务损失和声誉损失的风险是()。
B.合规风险
5，破产财产不足以清偿同一顺序的清偿要求的，按照债务的形成时间依次足额偿还。()错误
6，某银行销售人员在向客户推荐银行产品的时候，向客户特别强调了同类产品历史年收益率高达30%，暗示肯定能够达到该收益目标，并强调该产品没有风险，对该行为评价正确的是()。
A. 没有做到向客户充分提示风险
7，银行业从业人员应当坚持同业间 () 竞争原则，在业务宣传、办理业务过程中，不得使用不正当竞争手段。
A. 公平、有序
8，对于银行业从业人员的行为，《银行业从业人员职业操守》规定的监督者有()。
A. 从业人员所在机构
B. 银行业自律组织
C. 银行业监管机构
D. 社会公众
9，所有代理行为的法律后果直接归属于被代理人。()
错误
10，银行业从业人员应当尊重同事。下列不属于尊重同事的行为的是()。
B.不向他人透露同事违反机构内部规章制度的行为
11，以下哪些行为明显不妥，有可能会对从业人员及所在机构产生不利影响?()
A. 某银行业务人员在为客户提供服务的过程中，发现该客户提供的业务申请材料有部分是假造的，但是为了做成业务，该业务员暗示客户其行为可能触犯法律，并建议该客户可以经由第三方代其申请，以规避法律约束
C.某银行业务人员出于私情向家人提供规避监管规定的意见和建议，并利用其所在机构的资源为这些行为提供方便
12，《担保法》规定，以企业的设备抵押的，应当办理登记，抵押合同自登记之日起生效。()正确
13，银行业从业人员在无法确知自己的行为是否属于利益冲突或对如何处理利益冲突存有疑问时，应该按照内部规定向()报告，寻求内部专业支持。
E. 上级主管
14，《银行业从业人员职业操守》的“惩戒措施”中规定：对违反本职业操守的银行业从业人员，所在机构应当视情况给予相应惩戒，情节严重的，应()。
B. 通报同业
15，银行业从业人员应当履行对客户尽职调查的义务，了解客户的()。
A. 账户开立
B. 资金调拨的用途
C. 账户是否会被第三方控制使用
16，有关“接受监管”的正确做法是()。
A. 银行业从业人员应当严格遵守法律法规，对监管机构坦诚和诚实
B.银行业从业人员应当与监管部门建立并保持良好的关系
D银行业从业人员应当接受银行业监管部门的监管
17, 对违反职业操守的银行业从业人员，监管部门应当视情况给予相应惩戒。()
错误
18，“利益冲突”原则要求银行业从业人员本人及其亲属不能接受其所在机构提供的金融服务，以避免机构利益和个人利益的冲突。()
错误
19，制定银行业从业人员职业操守的宗旨是“为规范银行业从业人员()，提高中国银行业从业人员整体素质和职业道德水准，建立健康的银行业企业文化和信用文化，维护银行业良好信誉，促进银行业的健康发展，制定本职业操守”。
B. 职业行为
20，已知银行的一个团队中的某个成员将要辞职到竞争对手处工作，则团队的研究成果是否应当与其共享?()
C. 可以与该成员分享成果，因为该成员目前仍是团队的一员
21，银行业从业人员应当坚持同业间 () 竞争原则，在业务宣传、办理业务过程中，不得使用不正当竞争手段。
A. 公平、有序
22，银行业从业人员应当遵守法律法规以及所在机构有关兼职的规定,在允许的兼职范围内，应当妥善处理兼职岗位与本职工作之间的关系，不得()
A. 利用兼职岗位为本人谋取不当利益
B. 利用兼职岗位为本职机构谋取不当利益
C.利用本职岗位为兼职机构谋取不当利益
23，银行业从业人员对所在机构代理销售的产品,必须明确向客户提示被代理人的名称、产品性质、产品风险和()。
B.产品的最终责任承担者
24，监管部门进行现场检查工作时，规范的现场检查包括检查准备、()五个阶段。
C. 检查实施、检查报告、检查处理、检查档案整理
25，违反从业人员职业操守的人员，()。
B. 其所在金融机构应当视情况给予相应惩戒
D.情节严重的，将被开除，并被通报银行业协会乃至同业，丧失在银行业金融机构工作的机会
26，银行业从业人员对所在机构违反法律法规、行业公约的行为，有责任予以揭露，同时有权利、义务向( )举报。
D.以上都正确
银行业相关法律法规课程练习题
27，对涉嫌转移或者隐匿违法资金的银行业金融机构及其工作人员以及关联行为人的账户，经()批准，可以申请司法机关予以冻结。
D.银行业监督管理机构负责人
28，贷款人的权利不包括()
C. 自主决定贷款利率的区间
29，贷款人行使不安抗辩权时，借款人在合理期限内未恢复履行债务能力并且未提供适当担保的，贷款人可以解除合同，()对此负通知义务和举证责任。
C.贷款人
30，人民法院因审理案件，需要向银行查询企业的存款资料时，查询人不得()
A. 借走资料原件
31，借款人到期不归还担保贷款的，商业银行依法享有的权利不包括()。
D.扣押保证人财产
32关于合同生效要件的说法，不正确的是()。
A. 至少有一方当事人具有相应的民事行为能力
33，A公司委托B银行为代理人向其客户提供服务，下列情形中A公司不需要对此服务过程承担民事责任的是()。
D.B银行的代理期限已过，但继续向A公司客户提供服务
34，下列关于公司资本制度的说法，不正确的是()。
B. 股票发行价格不得高于票面金额
35银监会对发生信用危机的银行可以实行接管，接管期限最长为()。
B.2年
36，关于冻结单位存款的利息计算，说法正确的是()。
D.被冻结款项，不属于赃款的，冻结期应计付利息
37，下列有限责任公司股东人数不符合《公司法》规定的()。
D.30个自然人和30个法人
38，商业银行在贷款业务中，()。
B.可以以稍高于中央银行规定的同类贷款基准利率提供贷款
39，若未发现交易可疑，可免于大额交易报告的有()。
A. 金融机构同业拆借
C.同一金融机构开立的同一户名下的定期存款续存
D.外国政府贷款转贷业务项下的交易
40，常见的洗钱方式包括()。
A. 借用金融机构
B. 伪造商业票据
C. 利用犯罪所得直接购置不动产和动产
D. 通过证券和保险业洗钱
41，以公司的内部管辖关系为标准，可以将公司分为母公司和子公司。()
错误
42，《担保法》中保证是指保证人与债务人约定，当债务人不履行债务时，保证人按照约定履行债务或者承担责任的行为。()
错误
43，伪造货币罪的行为人均有牟利目的，此目的是该罪成立的必要条件之一。()
错误
44，存款机构收妥存款资金人账，并向存款客户出具存单或进账单是()。
C.承诺
45，由于存款业务量巨大，故存款合同一般采用()。
C.存款机构制定的格式合同
46，下列选项中，不属于企业法人的是()。
D.股份有限公司的分公司
47.，建立国家反洗钱数据库，妥善保存金融机构提交的大额交易和可疑交易报告信息是()的职责之一。
D.中国反洗钱监测分析中心
48，债权人行使撤销权的必要费用，由()承担
B.债务人
49，根据《公司法》的规定，下列说法不正确的是()
C.公司经总经理批准可为公司股东或实际控制人提供担保
50，在破产过程中，行使“决定继续或者停止债务人的营业职权的是()。
A.债权人会议
51，根据《票据法》的规定，汇票的()必须与付款人具有真实的委托付款关系，并且具有支付汇票余额的可靠资金来源。
A.出票人
52，根据《民法通则》的规定，民事法律行为应当具备的条件是()。
B. 行为人具有相应的民事行为能力
C. 意思表示真实
D. 不违反法律或者社会公共利益
53，在下列情形中代理人须承担民事责任的有()。
A.代理人不履行职责而给被代理人造成了损害
D.代理人知道被委托代理的事项违法仍然进行代理活动
54，行政处罚是一种法律制裁，是追究行政责任的形式之一。()
正确
55，金融机构不需要向中国反洗钱监测分析中心报告外币大额交易，只需向外汇管理局汇报即可。()
错误
56，《合同法》规定，当债权债务同归于一人时，合同的权利义务终止。()
正确
57，《反洗钱法》自()起施行。
C.2007年1月1日
58，贷款人的权利不包括()
B.自主决定贷款利率的区间
59，在贷款合同中，撤销权的行使范围()
C.以债权人的债权为限
60，《商业银行法》规定商业银行不得向关系人发放信用贷款，这里所说的“关系人”指的不是()
C.与该银行有结算业务的客户
61，根据《公司法》的规定，下列关于有限责任公司和股份有限公司的异同，表述错误的是()。
C.有限责任公司可以变更为股份有限公司，而股份有限公司绝对不能变更为有限责任公司 62，《银行业监督管理法》规定，银监会的监督管理措施可以包括()。
A. 要求银行按照规定报送财务报表
B. 进人银行进行检查
C. 与银行董事进行监督管理谈话
D. 责令银行按照规定如实披露风险管理状况
63，下列哪些属于犯有非法吸收公众存款罪的行为?()
A. 个人私设银行
B. 企事业单位私设储蓄所
C. 农村资金互助社吸收社员以外的公众存款
D. 商业银行在客户存款时许诺先付利息
64，银行业金融机构已经或者可能发生信用危机，严重影响存款人和其他客户合法权益的，银监会依法有权对该银行业金融机构实行接管或者促成机构重组。()
正确
65，《物权法》已由全国人民代表大会于2007年3月通过，自2007年10月1日起施行。() 正确
66，银行工作人员利用职务上的便利，在外地出差时，用公款为10余名亲属提供交通和住宿达4周之久，不属于犯罪行为。()
错误
67，《商业银行法》最早于1995年通过并施行，之后进行了修正并自()年2月1日起施行。
C.2004
68，《破产法》规定，企业法人不能清偿到期债务，并且资产不足以清偿全部债务或者明显缺乏清偿能力的，可以向人民法院提出的申请不包括()。
A. 免偿部分债务
69，A企业由于经营不善、无力偿债被人民法院宣告破产、A企业尚有1亿元B银行贷款未还，该贷款以A企业的厂房为担保。A企业变价出售后的总破产财产2亿元，其中厂房清算价位为8000万。A企业的未偿债务还包括欠缴税款8000万元，职工工资及保险费用4000万元，其他普通破产债权1亿元。则B银行可收回()。
C.8000万元
70，借款人的权利包括()。
B. 按合同约定提取和使用全部贷款
C. 用贷款在有价证券、期货等方面从事投机经营
71，根据相关法律法规，下列银行机构称谓中属于企业法人的是()。
B.中国工商银行股份有限公司
C.花旗银行(中国)有限公司
72，若银行发现客户存单的存款日期有误，其他内容均正确合理，那么银行可以自行修改存款日期。()
错误
73，《商业银行法》规定，商业银行的存款准备金率不得低于8%。()
错误
74，
第五篇：会计从业资格考试财经法规练习题
会计从业资格考试练习题
1、 下列有关会计法律制度与会计职业道德实施保障机制的表述中，不正确的是(A )。 A、 会计职业道德的权利与义务发生时，县级以上财政部门应当对其是非曲直作出公正裁定 B、 会计职业道德的权利与义务发生时，缺乏权威机构对其是非曲直明确作出裁定 C、 会计法律制度实施保障机制中一般有明确的制裁和处罚条款
D、 为保证会计法律制度有法必依、执法必严、违法必究，必须建立一套行之有效的实施保障机制
2、 某商业零售企业为增值税小规模纳税人。2010年3月，该商业零售企业销售商品收入(含增值税)41200元。已知该商业零售企业增值税征收率为3%。该企业3月份应缴纳的增值税为( B )。 A、1872元 B、1200元 C、1766.04元 D、1248元
3、会计人员的下列行为中，属于违反会计法律制度的有( C )。 A、会计人员李某沉溺于赌博，不爱钻研业务
B、会计机构负责人赵某满足于记账算账，不利用大量而丰富的会计信息参与本单位经营管理 C、会计人员张某挪用公款炒股 D、会计人员小王上班经常迟到早退
4、下列有关会计法律制度与会计职业道德区别的表述中，不正确的是( C )。 A、 会计法律制度具有很强的他律性，会计职业道德具有很强的自律性
B、 会计法律制度是成文条例，会计职业道德的表现形式既有成文的规定也有不成文的规范 C、 会计法律制度调整会计人员的外在行为，会计职业道德只调整会计人员内在有精神世界 D、 违反会计法律制度可能受到法律制裁，违反会计职业道德只会受到道德谴责
5、下列各项中，不属于政府采购中采购人权利的是( C )
A、依法确定中标供应商的权利 B、审查政府采购供应商资格的权利 C、限制外地供应商进入本地区政府采购市场的权利 D、自行选择采购代理机构的权利
6、下列有关道德惩罚与法律惩罚的表述中，正确的是( D )。
A、道德惩罚可以替代法律惩罚 B、法律惩罚可以替代道德惩罚 C、法律惩罚和道德惩罚相互排斥 D、法律惩罚和道德惩罚并行不悖
7、下列各项中，不符合发票开具要求的是( B )。
A、填写发票使用中文 B、随意拆本使用发票
C、按号码顺序填开发票 D、一次性复写发票的全部联次
8、下列各项中，不属于政府采购中供应商权利的是( A )。
A、排斥其他供应商参与竞争的权利 B、平等地获得政府采购信息的权利 C、平等地取得政府采购供应商资格的权利 D、要求采购人保守其商业秘密的权利
9、如果会计人员在工作中表现出“懒”、“惰”、“拖”的不良习惯和作风，说明会计人员没有做到( B )。 A、诚实守信 B、爱岗敬业 C、办事公道 D、客观公正
10、下列各项中，属于纳税义务人享有的权利是( B )。
A、进行纳税申报 B、申请延期纳税 C、依法缴纳税款 D、办理税务登记
11、根据<<增值税暂行条例>>的规定，下列各项中，免征增值税的是( A )。
A、销售古旧图书 B、销售电子出版物 C、提供缝纫服务 D、销售农药和化肥
12、下列各项中，不属于劳务报酬所得的是( A )。
A、某报社记者在该报发表文章的所得 B、某画家从事书画展取得的报酬 C、提供中介服务取得的报酬 D、从事翻译工作取得的报酬
13、下列选项中，属于税收保全措施的是( B )。
A、书面通知纳税人开户银行或者其他金融机构扣缴相当于税款的存款
B、书面通知纳税人开户银行或者其他金融机构冻结纳税人的金额相当于应纳税款的存款 C、拍卖纳税人的金额相当于应纳税款的商品，货物或者其他财产以抵缴税款 D、变卖纳税人的商品、货物或者其他财产抵缴税款
14、下列各项关于政府采购方式的表述中，属于公开招标方式的是( A )。
A、采购人或其委托的政府采购机构以招标公告的方式邀请不特定的供应商参加投标竞争，从中择优选择中标供应商的采购方式
B、采购人向三家以上潜在的供应商发出询价单，对各供应商一次性报出的价格进行分析比较，按照符合采购需求、质量和服务相等且报价最低的原则确定中标供应商的采购方式
C、采购人或其委托的政府采购代理机构通过与多家供应商就采购事宜进行谈判，经分析比较后从中确定中标供应商的采购方式
D、采购人或其委托的政府采购代理机构以投标邀请书的方式邀请三家或三家以上特定的供应商参与投标的采购方式
15、下列关于部门单位预算的表述中，不正确的是( C )。
A、部门单位预算是总预算的基础 B、部门单位预算由各预算部门和单位编制 C、部门单位预算由其主管部门统一编制 D、部门预算由本部门所属各单位预算组成
16、《中国注册会计师鉴证业务基本准则》属于会计法律制度中的( D )。
A、会计规范性文件 B、会计行政法规 C、会计部门规章 D、会计法律
17、下列属于对注册会计师职业道德的特别规定是( D )。
A、客观公正 B、诚实守信 C、爱岗敬业 D、独立性
18、下列各项中，属于按照概括法制税目的是( A )。
A、企业所得税 B、资源税 C、消费税 D、营业税
19、根据《支付结算办法》的规定，负责制定统一的支付结算制度的机构是( A )。 A、中国人民银行总行 B、商业银行 C、政策性银行 D、财政部
20、受托单位按照税务机关核发的代征证书的要求，以税务机关的名义向纳税人征收零散税款的税款征收方式是(B )。
A、代扣找缴 B、委托征收 C、定期定额征收 D、代收代缴
多项选择题
21、关于数据电文申报，下列说法正确的有( A C )。 A、通过传真进行纳税申报是数据电文纳税申报的一种方式
B、纳税人采用数据电文方式办理纳税申报的，其申报日期为纳税人发出该数据电文的时间
C、纳税人采用数据电子方式办理纳税申报的，应当按照税务机关规定的期限和要求保存有关资料，并定期书面报送主管税务机关
D、税务机关收到的纳税人数据电文与报送的书面资料不一致时，应以数据电文为准
22、下列有关会计职业道德与会计法律制度的表述中，正确的有( ABCD )。 A、会计职业道德具有很强的自律性 B、会计法律制度具有很强的他律性 C、会计职业道德既调整会计人员的外在行为，也调整会计人员内在的精神世界 D、会计法律制度侧重于调整会计人员的外在行为和结果的合法化
23、会计职业组织在促进会计职业道德建设中，可以采取的措施有(ABCD )。
A、对违反会计职业道德的会员实施惩戒 B、开展会计职业道德典型人物宣传
C、制定会计职业道德规范 D、对严格遵守会计职业道德的会员予以表彰
24、某企业2010年3月10日进口一批工业品，海关于当日填发了税款缴纳证，关税完税价格40万元，关税税为10%，进口增值税税额和最迟缴纳期限分别是( AC )。
A、进口增值税为7.48万元 B、进口增值税为6.8万元 C、最迟期限为3月24日 D、最迟期限为3月19日
25、下列各项中，属于《预算法》中划分预算职权的原则的有( AC )。
A、统一领导 B、权责结合 C、分级管理 D、各级独立
26、各单位必须依照有关法律、行政法规的规定，接受有关监督检查部门依法实施的监督检查，如实提供会计凭证、会计账簿、财务会计报告和其他会计资料以及有关情况，不得采取的行为包括( ABD )。 A、隐匿 B、拒绝 C、举报 D、谎报
27、根据《个人所得税法》规定，下列应税项目可以按次计算征收个人所得税的有( ABCD )。 A、企事业单位的承包经营、承租经营所得 B、稿酬所得 C、利息、股息、红利所得 D、劳务报酬所得
28、会计监督是会计的基本职能之一，是我国经济监督体系的重要组成部分。下列关于会计监督的说法中，正确的有( ABCD )。
A、注册会计师接受委托对财务会计报告进行审计属于会计工作的社会监督范畴 B、单位内部会计监督制度是内部控制制度的重要组成部分 C、会计监督可分为单位内部监督、政府监督和社会监督 D、财政部门是会计工作政府监督的实施主体
29、各单位采用的会计处理方法确有必要变更的，应当按照国家统一的会计制度的规定变更，并需要在财务会计报告中说明的事项包括( ABCD )。
A、变更的情况 B、变更的准备工作 C、变更的原因 D、变更的影响
30、根据《会计基础工作规范》的规定，会计人员办理移交手续前，必须及时做好的相关工作包括( ABCD )。
A、尚未登记的账目，应当登记完毕，并在最后一笔余额后加盖经办人员印章 B、已经受理的经济业务尚未填制会计凭证的，应当填制完毕 C、编制移交清册，列明应当移交的会计资料和物品等 D、整理应该移交的各项资料，对未了事项写出书面材料
31、下列各项中，属于不相容职务的有( ABCD )
A、出纳与会计档案保管 B、经办与业务审批 C、出纳与记账 D、业务审批与记账
32、单位负责人应当保证( ACD )
A、会计人员依法履行职责 B、经济预测报告真实、完整 C、财务会计报告真实、完整 D、会计机构依法履行职责
33、除国家法律、行政法规另有规定外，银行不得受理的业务包括( A D )。 A、为单位或个人查询账户情况 B、为单位或个人扣划款项 C、为单位或个人开立账户 D、为单位或个人冻结款项
34、下列关于预算单位零余额账户的表述中，正确的有( ABC )。
A、可以向本单位按账户管理规定保留的相应账户划拨住房公积金及提租补贴 B、可以向本单位按账户管理规定保留的相应账户划拨工会经费 C、可以办理转账业务 D、业务
35、法律责任是指违反法律规定的行为应当承担的法律后果，通常包括( BC )。 A、赔偿责任
B、行政责任 C、刑事责任 D、民事责任
36、纳税人直接到税务机关办理纳税申报的方法有( ABCD )。
A、纳税人在银行开设税款预储账户，按期提前存入当期应纳税款，并在法定的申报纳税期内向税务机关报送纳税申报表和有关资料，由税务机关通知银行划款入库
B、在法定的申报纳税期内，纳税人持有纳税申报表和有关资料以及应付税款等额支票，报送税务机关 C、在法定的申报纳税期内，纳税人使用统一规定的纳税申报特快专递专用信封，将纳税申报表、财务会计报表等有关资料，通过邮政部门寄往税务机关
D、纳税人自行计算、自行填开缴款书并向银行缴纳税款，然后持纳税申报表、缴款书报查联和有关资料，向税务机关办理申报
37、下列各项中，属于政府采购代理机构的义务的有( ABCD )。
A、依法接受监督管理 B、不得向采购人行贿或者采取其他不正当手段谋取非法利益 C、依法开展代理采购活动并提供良好服务 D、依法发布采购信息
38、下列表述中，正确的有( BC )。
A、填写票据时，中文大写金额可以使用简体的“
一、二(两)、
三、
四、
五、
六、
七、
八、
九、
十、廿、毛、另(或0)*填写
B、填写票据时，中文大写金额数字应用正楷或行书填写 C、填写票据时，中文大写金额数字可以使用繁体字 D、填写票据时，中文大写金额可以使用自造简化字
39、下列各项中，属于对会计违法行为的行政处分的有( ACD )。
A、降级 B、责令整改 C、撤职 D、警告
40、下列各项中，属于填写票据和结算凭证的基本要求的有( AC )。 A、中文大写金额数字应用正楷或行书填写 B、票据的出票日期可以使用小写填写 C、中文大写金额数字前应标明“人民币“字样 D、中文大写金额数字不能使用繁体字
41、保持独立性是会计职业道德中坚持准则原则的基本要求。( ×
)
42、编制决算可以总结预算中预算管理方面的经验和教训，集中反映当年国民经济和社会发展的情况，供国家决策时参考。( √ )
43、会计职业道德是一种职业规范，只能由会计行业组织对不遵守会计职业道德的会计人员进行惩戒。( × )
44、现行的《中华人民共和国会计法》包括总则、会计核算、会计监督、会计机构和会计人员、法律责任和附则等六章共52条。( √ )
45、财政授权支付是代理银行根据财政部门支付指令，将资金支付到收款人账户。( × )
46、政府采购中，属于地方预算的政府采购项目，其集中采购目录和政府采购限额标准由省、自治区、直辖市人民政府或者其授权的机构确定并公布。( √ )
47、根据《预算法》的规定，国家预算由预算收入和预算支出组成。( √ )
48、在财政授权支付方式下，预算单位按照批复的部门预算和资金使用计划，向财政国库支付执行机构申请授权支付的用款限额。( √ )
49、票据的签发、取得和转让必须具有真实的交易关系和债权债务关系，不能无偿取得。( × ) 50、中央预算支出是指按照分税制财政管理体制，由中央财政承担并列入中央预算的支出。( × )
51、根据《中华人民共和国会计法》的规定，大中型企、事业单位必须设置总会计师。( × )
52、保守秘密，不为利益所诱惑，是会计职业道德中客观公正原则的基本要求。( √ )
53、根据《 中华人民共和国会计法》的规定，隐匿或者故意销毁依法应当保存的会计凭证、会计账薄、财务会计报告的行为，尚不构成犯罪的，由县级以上人民政府财政部门矛以通报，对单位并处5000元以上10万元以下的罚款。( √ )
54、财政直接支付时，预算单位应先按批复的部门预算和资金使用计划，向财政国库支付执行机构提出支付申请。( × )。
55、奉献社会是职业道德的最高境界，爱岗敬业、诚实守信是从业人员职业行为的基础要素。( √ )
56、会计人员继续教育是指会计人员在完成某一阶段专业学习后，重新接受一定形式的，有组织的知识更新和培训活动。( × )
57、根据《票据法》的规定，票据的交付是指出票人将其签发的票据交付给收款人的行为。( × )
58、自我教育与修养是会计人员继续教育的一种重要形式。( √ )
59、根据《支付结算办法》的规定，用于支取现金的支票不能背书转让。( √ ) 60、根据《支付结算办法》的规定，单位和个人在同城或规定区域内都可以使用支票。( √ )
61、某企业发生有关事项如下：(1)20X9年5月，会计刘某临时离职。因刘某当时正生病住院，无法到场办理会计工作交接手续，经会计机构负责人批准，委托会计人员杨某代办交接手续。(2)交接之后，由于财务部门人手紧张、会计杨某兼任稽核固定资产账目登记。(3)20X8年3月，会计机构负责人林某因提供虚假财务会计报告被吊销会计从业资格证书并被依法追究刑事责任，201X年5月，林某向当地财政部门申请重新取得会计从业资格。(4)张某20X5年3月取得会计从业资格证书，20X6年12月开始从事会计工作，20X9年10月开始担任该企业会计主管人员，但尚未取得会计师专业技术职务资格。(5)张某20X9年以在家看书自学的方式代替参加继续教育，时间达到30小时，根据以上情况，请回答下列问题： (1)、针对事项(1)，下列说法中正确的是( BD )。
A、刘某的做法不正确，必须亲自办理交接 B 、刘某的做法正确 C、刘某可以委托他人代办交接手续，但应经单位审计机构负责人批准 D、刘某可以委托他人代办交接手续，但应经单位负责人批准 (2)、针对事项(2)，下列说法中正确的有( B )。
A、作为会计的杨某既不能兼任稽核，也不能兼任固定资产账目登记 B、作为会计的杨某不能兼任稽核，但可以兼任固定资产账目登记 C、作为会计的杨某可以兼任稽核，但不能兼任固定资产账目登记 D、作为会计的杨某可以兼任稽核和固定资产账目登记
(3)、根据《中华人民共和国会计法》的规定，针对事项(3)，下列说法中正确的有( BC )。 A、当地财政部门不得同意林某的申请，因为截至2010年3月，林某被吊销从业资格证书尚未满5年 B、当地财政部门不得同意林某的申请，因为根据《中华人民共和国会计法》的规定，因有提供虚假财务会计报告等违法行为被依法追究刑事责任的人员，不得取得或重新取得会计从业资格证书 C、林某不得重新取得会计从业资格证 D、林某可以重新取得会计从业资格证书
(4)、针对事项(4)，下列说法中正确的有( BCD )。
A、张某可以担任甲公司的会计主管人员 B、张某不可以担任甲公司的会计主管人员 C、属于任用会计人员不符合《中华人民共和国会计法》规定的行为，由县级以上人民政府财政部门责令限期改正，对该企业并处3000元以上5万以下的罚款
D、根据《中华人民共和国会计法》规定，担任单位会计机构负责人(会计主管人员)的，除取得会计从业资格证书外，还应当具备会计师以上专业技术职务资格或者从事会计工作3年以上经历
(5)根据《会计人员继续教育规定》针对事项(5)，下列说法中正确的有( BD )。 A、张某的做法符合继续教育规定 B、张某的做法不符合继续教育规定 C、会计人员每年接受培训(面授)的时间累计不得少于25小时 D、会计人员每年接受培训(面授)的时间累计不得少于24小时
62、振辉机械厂财务部8月15日开出两张票据：一张为面额10000元的支票，用于向甲宾馆支付会议费;另一张为面额200 000元的银行承兑汇票，到期日为9月5日，用于向乙公司支付材料款，该汇票已经银行承兑。8月20日，甲宾馆向银行提示付款。银行发现该支票为空头支票，遂予以退票，并对振辉机械厂处以1000元罚款。甲宾馆要求振辉机械厂除支付其10000元会议费外，还另需支付其2000元赔偿金。9月5日，乙公司向银行提示付款时，得知振辉机械厂的账户余额不足200 000元。 (1)、下列各项中，有关汇票与支票相互区别的表述中，正确的有( BD )。
A、汇票上的收款人名称可以经出票人授权予以补记，支票上的收款人名称，则不能补记 B、汇票的票据权利时效为2年，支票则为6个月 C、汇票可以背书转让，支票不能背书转让
D、汇票有即期汇票与远期汇票，支票则均为见票即付
(2)、下列关于票据的各项表述中，符合规定的有( BCD )。
A、票据的出票日期应使用小写填写 B、票据的中文大写金额数字应用正楷或行书填写
C、票据的中文大写金额数字前应标明“人民币”字样
D、票据中的中文大写金额数字到“元”为止的，在“元”之后，应写“整”(或“正”)字
(3)、银行对支票的出票人处罚的理由有( A )。
A、空头支票 B、超过付款期 C、与预留印鉴不符 D、支付密码不符
(4)对于收到的支票，银行应审核的事项有( ABCD )。
A、该转账支票是否欠缺绝对记载事项 B、是否是支付密码错误的支票 C、是否是签章与预留银行印章不符的支票 D、是否是空头支票
(5)、下列各项中，属于无效支票的有( AC )。
A、更改签发日期的支票 B、由出票人授权补记金额的支票
C、中文大写金额和阿拉伯数字金额不一致是的支票 D、更改收款单位名称的支票