第一篇：p2p原理精讲范文
P2P 网贷平台运作原理
P2P(Peer to Peer)网络借贷平台原理就是有资金并且有理财投资想法的个人，通过中介机构的牵线搭桥，使用信用贷款的方式将资金贷给其他有借款需求的人。在此过程中，专业的金融服务网站(P2P网站)充当中介机构，负责对借款方的经济效益、经营管理水平、发展前景等情况进行详细的考察，并收取账户管理费和服务费等收入。而借贷过程中，资料与资金、合同、手续等全部通过网络实现，它是随着互联网的发展和民间借贷的兴起而发展起来的一种新的金融模式。
模式示意图如下：
借款流程
属于线下业务，
贷款申请
-
贷款审核(风控评级) 贷款获批(一旦获得批准后，贷款信息发布到网站平台，供投资人投资)出资人投标(出资人通过互联网先进的技术，从海量的借款人中筛选出优质且符合自己风险偏好的借款项目进行投资)资金筹集完毕(在指定时间内借款人筹集到100%的资金)到期还款(根据不同的还款方式进行定期还款)
以上是投资人认为的借款流程，但一般网贷实际操作流程是：
贷款申请
-
贷款审核(风控评级) 贷款获批(平台先贷款给借款人)公布借款资料(贷款信息发布到网站平台，供投资人投资)出资人投资(后面的操作同上)„„
在平台上线初期，人气需要逐渐逐渐积累，而真实情况借1—2个月进行资金周转的贷款人很少，所以用实际贷款期限的长期标来积累人气不现实，一定会经过“拆标”这个过程。拆标风险很大。 出借流程
投资人快捷免费注册，一步到位，资格认证(绑定实名和手机等重要信息)充值(通过线上线下的方式进行充值)投资(选择自己偏好的借款项目进行投资)等待回款收到还款(根据不同的还款方式收到款方还款本金以及利息)
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第二篇：高级经济师考试《管理学原理》考点辅导精讲13
(三)沟通
1、沟通的含义和作用
沟通是指信息从发送者到接受者的传递和理解的过程。
首先，沟通包含着意义的传递。如果信息或想法没有被传送到，则意味着沟通没有发生。也就是说，说话者没有听众或写作者没有读者都不能构成沟通。其次，要使沟通成功，信息不仅需要被传递，还要被理解。比如，我收到一封来自美国的英文信件，但我本人对英语一窍不通，那么不经翻译我就不能看懂，也就无法称之为沟通。
所以根据上述定义，沟通有以下三个方面的含义：
一是沟通表示人与人之间的某种联络。就是说单独的个人是不会发生沟通的，沟通不是发送者单方的活动，沟通必须是至少由两个以上的人共同完成的活动。
二是信息被传递。其含义是：发信者将信息发给对方并为对方接受。信息没有发出也就是信息传递未发生。信息虽然已发出，但未为对方所接受，即信息传递未完成，等于未进行沟通。
三是所传递的信息被对方所理解。沟通不仅指信息被对方所接收，还要为对方所理解。
在沟通时，接收者接收到的仅仅是一些符号(如声音、文字、图象、数字、手势、姿势、表情)而已，而不是信息本身。接收者必须将这些符号按照发信者的原意进行翻译，正确理解发信者的意思，沟通才算成功。假如受信者对这些符号不能理解，不能将这些符号翻译成与发信方原意相符的信息，那么沟通尚未完成来源北京安通学校。
沟通的作用
沟通是人们社会活动的重要组成部分，沟通几乎伴随着人们各种社会活动而存在。
(1)沟通是组织实现目标的重要手段
组织的设立是有着特定目标的，组织的发展也取决于目标的实现，但组织目标的制定、实施和完成，是需要组织员工充分的交流，统一思想，步调一致。沟通的首要作用是把抽象的组织目标转化为组织中每个成员的具体行动，并使成员意识到实现目标对其的重要意义以及如何能有效的实现目标。
(2)沟通有助于管理者更好的决策
沟通可以提高管理者决策的质量，缩短决策时间。首先，管理者决策前，通过各种沟通形式，搜集大量相关信息，供决策者考虑，利用不同的信息数据制定多种决策方案可供决策者选择。其次，由于人的“有限理性”，所以，在决策时，很难完全正确认识客观现实，但集中多人的智慧，采取多种选择方案，可以相对减少决策的失误。要实现这一过程，沟通是必不可少的。再次，决策的过程时刻伴随着信息的传递，信息交流的快速充分与否直接决定了决策的质量和效果。
(3)沟通能有效激励员工
组织管理者的重要职能之一就是激励和影响下属，而主管人员对下属的评价是影响员工积极性的主要方面。研究表明，管理者与员工的定期沟通会提高员工的满意度，从而提高工作效率，降低组织的缺勤率和流动率。但在实际的组织活动中，管理人员时刻都在与组织中的其他员工沟通或联系，召开会议，委派任务，交换意见，调查问题等等，如果管理人员掌握良好的沟通技巧，会有效激发员工的工作积极性，提高员工士气，增强组织内部的凝聚力。
2、沟通的方式
(1)语言沟通
语言沟通是以语言文字为载体的沟通，又可细分为口头沟通、书面沟通和电子媒介沟通三种形式。
①口头沟通：口头沟通是最灵活、最直接的一种沟通形式。
口头沟通最大的优点是快速、简便和即时反馈。在这种沟通方式下，信息可以直截了当快速传递并当场得到对方的反应，若有疑问或曲解，当即澄清。
此外，口头沟通还有一个优点就是可以附以表情、手势等体态语言或声调、语气等副语言，加强沟通的效果来源北京安通学校。
口头沟通也有其缺陷。信息以口头方式经过多个层次传递时，信息衰减和失真严重。
②书面沟通
书面沟通是比较正规的沟通形式，包括备忘录、协议书、信函、布告、通知、报刊、文件等以书面文字或符号进行信息传递的形式。
书面沟通的优点是有形有据、可保存、可核对。此外，书面语言在正式发表之前，可以反复琢磨修改，因此，一般比较周密、逻辑性强，较好地表达作者所要发表的信息。
书面沟通也有自己的缺陷。主要是耗费较多的时间和不能即时反馈。在相同的时间内，口头要比书面所传达的信息多得多。口头沟通可以当场核实对方对信息的理解是否符合发信者的原意，但书面沟通做不到这一点。 ③电子媒介沟通
电子媒介沟通是随着电子信息技术的兴起而新发展起来的一种沟通形式，包括传真、闭路电视、计算机网络、电子邮件等。
电子媒介沟通除了具备书面沟通的某些优点外，还具有传递快捷、信息容量大、成本低和效率高等优点。一份信函要从国内寄往国外，恐怕要数天才能到达收信者的手中，而通过电子邮件或传真，可即时收到。
电子媒介沟通的缺点是看不到对方的表情。在网络上的某些交流中，甚至搞不清对方的真实身份。
(2)非语言沟通
非语言沟通中最常见的是体态语言和语调。体态语言，包括手势、面部表情和其他的身体动作。比如，一副怒吼咆哮的面孔所表达的信息显然与微笑不同。手部动作、面部表情、及其他姿态能够传达的信息意义有攻击、恐惧、腼腆、傲慢、愉快、愤然等。语调，指的是个体对词汇或短语的强调，声调的轻重、抑扬、快慢的变化都会对信息产生影响
3、沟通的障碍
包括发送者方面、沟通渠道方面、接受者方面和反馈方面的障碍
管理人员经常不能有效沟通主要是沟通障碍问题。常见的信息沟通障碍有以下几种：
(1)语言障碍。
由于沟通中的信息发送方和接收方都是人，语言是沟通中的主要媒介。由于语言的障碍会产生理解的差异，甚至是误解。
(2)信息损耗。
在沟通中，由于环节过多，引起信息损耗现象时有发生。研究表明，信息从一个人传到另一个人的一系列传递过程中会越来越失真，一般每经过一个中间环节，就要丢失30%的信息。这一方面是由于人的性别、年龄等生理特点影响所致，另一方面由于人们的文化程度、信仰、观念、态度不同，从而造成一个人的感觉和知觉不同以及接受水平上的差异。另外对信息的遗忘性也是一个问题。因此，在管理沟通中，采用什么沟通渠道或媒介是管理者应考虑的重要方面。
(3)选择性知觉。
管理学家罗宾斯认为选择性知觉是人际间有效沟通的障碍。这主要是指个人的兴趣、经验和态度会影响其有选择地解释所看或所听的信息。研究已经证实人们会有选择地接受信息以保护自己。当然如果人们在沟通中存在着偏见、猜疑、威胁和恐惧等心理，对沟通的影响就更大了。如信息发送者在接收者心目中的形
象不好，则后者对前者所讲述的内容往往不愿意听或专挑毛病，有时虽无成见，但认为所传达的内容与己无关，从而不予理会，或拒绝接受。管理活动中，如果是在含有不利因素的气氛中进行沟通，任何信息的有效传递都会受到影响。如果一个员工在过去因向上司如实反映真实情况，但与己不利而受到惩罚的经历所致，这就导致出现报喜不报忧的情况。因此，组织创造一种信任的气氛，以此促进公开而真诚的沟通是十分重要的。
(4)地位差异。
一般人在接受信息时不仅判断信息本身，而且判断信息的发送人。信息发源的层次越高，便越倾向于接受。相反，信息发送者地位较低，其发出的信息也将跟着打折扣。一般来说，地位高的人对地位低的人沟通是无所顾忌的，而下级对上级沟通时往往是有所顾忌的。企业的高层管理人员在沟通时可能会隐瞒某些信息，为的是让自己看起来比别人懂得更多，或者是能够更好地树立自己的权威。为了保护自己，低层次的员工也可能采取类似的行为，这就会形成人为的沟通障碍。但更多的情况是，由于地位的差异，下级往往是观察上级领导者的真实意图进行沟通，如当领导者不愿意听取不同意见时，下级更愿意保持沉默或沟通与领导意见一致的信息。
(5)信息传递方式。
把信息表达不清，沟通要求不明，渠道不畅，都会在不同程度上影响沟通。尽管信息发送者头脑中的某个想法是多么清晰，但仍有可能受措词不当、疏忽遗漏、缺乏条理、思想表达紊乱、行文陈词滥调、乱用术语以及未能阐明信息的含义等现象的影响，使信息表达不清楚和不正确，造成相应损失。有些领导者并不明确为了完成组织的任务和做出正确的决策自己需要哪些信息，致使组织的信息沟通呈现自发的无组织状态，以致别人提供的信息并不需要，而需要的信息又没有，会降低组织的运行效能。
(6)地理障碍。
由地理位置所造成的沟通困难也是不可忽视的。在管理中，由于组织规模庞大，地理位置分散所造成的信息传递失真或延误并不在少数。大企业病最典型的表现之一就是企业对市场反应迟缓，机制不灵活。其主要原因就是信息传递不畅。 (7)信息超负荷。
管理失误或冲突产生被许多人认为是信息沟通不够造成的，但还有一种现象也应引起管理者的注意，就是信息沟通过渡也会造成上述问题。研究也表明，大量的信息流动有助于克服信息沟通中的不畅问题，但是，不受限制的信息流动会导致信息过量，信息超负荷也会导致一系列问题：首先，人们可以无视某些信息，例如，一个人收到的信件太多，干脆就把应该答复的信件也置之不顾了。其次，一旦人们被信息过载所困扰，在处理中就会出差错。最常见的就是人们会把信息所传送的“不”字忽略了，从而使原意颠倒。第三，信息过量，可能会降低人们的工作效率，无限期地拖延处理信息。第四，人们会对信息进行过滤，很可能忽略了关键性的信息。第五，人们会干脆从沟通中脱身以对待信息超负荷的情况。综上所述，由于信息超负荷，人们会把信息束之高阁或者不进行有效沟通。
除了上述障碍外，还有其他许多影响有效沟通的障碍。如人的情绪、态度、注意力等方面，人们往往以他们想要了解或喜欢事物为知觉基础，这在信息沟通中意味着人们听到了要听到的信息，却忽略了其他相关的信息。态度是一种有关事实或事态的心理定位，显然，倘若人们已经认定了什么，那么就不可能客观地聆听别人的说话，多数情况下会根据自己的主观意见解释沟通的信息，从而导致
信息失真。
沟通环境方面的障碍
(1)社会环境的影响
社会环境障碍主要是指社会中的生活方式、价值观、态度体系等方面要素对沟通的影响。例如在美国的社会文化背景下，组织中的上下级沟通显得较为民主，下级可以直接向上级提出自己的意见。而在日本的公司中则是等级森严，沟通一般都是逐层进行的。因此，在日本公司中，人们之间的正式交往显得非常慎重。在我国的组织中，员工的非正式沟通行为更多地受社会关系的影响。比如，热衷传播小道消息，喜欢打听别人隐私等。
(2)组织结构的影响
组织内正式沟通渠道在很大程度上取决于组织的结构形式，所以，结构形式对有效的组织沟通往往有决定性的作用。传统的组织结构具有严格的等级概念，所以，组织中的命令和信息都是沿着正式的组织渠道层层传递的。在这种信息传递过程中，每一层次的信息传递都伴随着过滤现象，过多层次必然会导致信息过滤的增多，信息传递的失真，减缓信息传递的速度。因此，在这种科层组织里，正式渠道的沟通障碍极大。而在现代组织结构形式中，以网络为代表的沟通渠道，极大地改变了沟通的速度和方式，较好地克服了传统组织结构给沟通带来的信息过滤和信息延误的问题。
4、沟通的技巧
(1)提高语言表达能力
说话总要表达某种内容、观点，传达一些信息。在这个前提下，说话技巧就是关键因素。几乎没有特定的语言表达技巧适合所有的谈话内容。在管理活动中，语言表达应注意以下几点：准确、正确地应用语言;不伤对方的面子与自尊;
说话的方式;
(2)养成积极倾听的习惯
倾听和讲话一样具有说服力。倾听是人们交往活动的一项重要内容。据专家调查，人在醒着的时候，至少有1/3的时间花在听上，而在特定条件下，倾听所占据的时间会更多，许多时候，良好的沟通就等于积极倾听。
(3)改进沟通态度，建立相互信任
沟通在组织内上下级和同事之间的人际关系方面有非常重要的作用，有人对经理人员的沟通作过分析，一天用于沟通的时间约占70%左右，其中撰写占9%，阅读占16%，言谈占30%，用于聆听占45%。但一般经理都不是一个好听众，效率只有25%，究其原因，主要是缺乏诚意。缺乏诚意大多发生在自下而上的沟通中。所以要提高沟通效率，必须诚心诚意地去倾听对方的意见，既给予反馈也要求得反馈，从感情上建立联系，形成一种相互信任、充满信心的气氛以及支持下属工作的作风。
第三篇：材料作文精讲
阅读下面的文字，根据要求作文(60分)。 要给母亲做一件漂亮的衣服，等我赚到钱以后 要给母亲买好吃的，等我找到工作以后 要让母亲坐趟飞机，等我成为富豪以后„„ 小时候我想为母亲做很多事 每次结论都以“以后”结束
但那时我不知道，其实没有“以后”。
这是前韩国总统李明博《母亲》一书中的一节。在生活中，我们每个人可能都有过这样的心态：不仅对待亲人如此，对待一些事情也是这样。
要求：自定立意，自拟题目;除诗歌外文体不限;文体特征鲜明;不少于800字。
把握当下
佛家劝人活在当下，即不沉溺于过去，不妄想未来，而是把握当下，活出精彩。这是十分有道理的，昨日已成为历史，明日尚不可知，只有抓紧现在才能获得成功，创造辉煌。
不沉溺于过去，更不妄想于未来，把握当下，才能创造自己的辉煌。沉溺于过去的失败便只会使人灰心丧气举步维艰，沉溺于过去的成功便只会让人骄傲自大裹足不前。而一味妄想未来，正如守株待兔的故事一般，为了白白获得兔子，愚蠢的农夫整天做白日梦，妄想天上掉馅饼，终究一事无成不但没等到兔子，连田地也荒废了。假使守株待兔的农人不妄想于未来，脚踏实地除草，种田或带着弓箭，猎犬，部署陷阱，那么也许他便大有收获。再美好的想法，不把握当下也一定会一事无成。
如果勾践沉溺于亡国之君的耻辱不能自拔，怎能灭吴称霸。有人说勾践灭吴，在于其隐忍不发。其实，他的成功更在于每日的卧薪尝胆，每日的奇谋妙计，紧紧抓住当下的招兵买马，不断发展壮大，增强自己，削弱敌人终究成就大业。而吴王夫差则恰恰相反，抓住勾践使其成为阶下囚，便妄想未来能够一劳永逸，不加防备，不思进取，一步一步走向灭亡。
把握当下，如愚公一般，每日不计较过去搬走了多少堆土，不计算未来还有多少堆土待搬。只是脚踏实地，只要有力气便移一堆土，那么王屋、太行两座大山也终究会被移走。
我们青年人也是如此。与其抱怨自己过去如何懈怠，与其幻想奇迹发生，与其沉溺于上次考试的失利，与其止步不前，不如把握当下奋力一搏，每天都有新进展，每天都有新面貌，每天都变得更自信，更完美。只有那样做才能活得精神，活得无悔。
把握当下不是目光短浅，而是脚踏实地，把握当下不是忘记伤痛，而是努力进步。罗马不是一日建成的，但没有日日夜夜的努力建造不过是一堆废土，千里之行，始于足下，兢兢业业驽马十驾，功在不舍，骐骥不跃，不过是在原地停滞。
“莫等闲，白了少年头，空悲切”“不因碌碌无为而羞愧，不因虚度年华而悔恨”“把握今天，就是把握开启成功之门的钥匙。”无数的事例与格言都告诉我们把握当下的关键性。爱因斯坦曾说过：“过去可以有历史可循，未来可由逻辑推理与运算预测。唯有这当下是在时刻运转不息，无法参透的。”把握当下，活在当下，活出精彩。 解析
试题分析：这是一道材料作文题，这则材料并非要求只能写“母亲”，最后一句是关键的提示，要求考生反观自己的现实生活，抓住材料中的“等”，品读“但那时我不知道，其实没有‘以后’”，由敬老孝亲到生活的其他方面，启发自己对当下现实的关注、感悟和思考，进而解决问题。 为此可以参考以下几个方面立意：
一、“以后”无法弥补曾经的遗憾与过错
二、抓住机遇、注重现实的努力争取
三、要珍惜今天，一万年太久，只争朝夕
四、可写对已逝的亲人的亏欠、愧疚之情(含对亲朋做下的、许下的、难以救赎践行的事或诺言);
五、可写对人生经验方面的如抓住机遇、注重现实等的体会
1 阅读下面的材料，按要求作文。(60分) 一个失意的年轻人寻找成功的秘诀，哲人递给他一颗花生说：“用力捏捏它。”年轻人用力一捏，花生壳碎了，剩下了花生仁。哲人又让他用力搓搓，结果红红的皮也被搓掉了，只留下了白白的果实。哲人再让他用力捏捏，年轻人迷惑不解，但还是照做了。可是，他怎么也捏不碎这花生仁。哲人语重心长地说：“虽然屡受打击与磨难，失去了很多东西，但始终都要有一颗坚强不屈的心，这样才会有美梦成真的希望啊!”
要求选好角度，确定立意，明确文体，自拟标题;不要脱离材料内容及含意的范围作文，不要套作，不得抄袭。 为自己打造一颗坚强的心
生命的意义不在于永远的享受，而在于经受磨难时有一颗坚强的心。
——题记
鹰是天空中的帝王，振翅飞翔，让人肃然起敬。可又有谁知道，鹰承受了多少的痛苦与折磨!雏鹰在巢穴里刚可以自己探出头的时候，它们的母亲就把它们放在悬崖边上，然后推下去，羽毛还未长满的雏鹰使尽全力往上飞，当然，不能飞的鹰将被活活摔死。这仅仅是一道工序，更让雏鹰痛苦的还在后面，母鹰把它们的翅膀折断，然后再次推下悬崖，当最后一只鹰从悬崖上飞上来的时候，它将拥有丰满的羽毛和更加强硬的翅膀。它将是浩瀚天空中的霸主，长鸣一声，气吞山河!
鹰的前半生承受了无尽的痛苦，为什么能够坚持下来，因为鹰有一颗坚强的心。
其实每一个成功人士被磨砺“成型”的过程，大都并非坦途。诸如职场失手、竞争败北、工作出错、进步受阻等等不顺心的事，会随时随地出现。这恐怕是每个成功人士都经历过的，也是任何一个人成长道路上都可能遇到的。不幸和挫折如同一块磨刀石。它可以磨掉人不够成熟、不够坚强的部分，去掉人的娇气和骄气，打造心灵的韧度，促使人更踏实、更坚定地前进。如果不能用客观的眼光看待挫折和失败，稍遇不顺就自怨自艾甚至自暴自弃，就等于主动放弃了砥砺自己的机会，也放弃了进步的可能。
其实艰苦的环境不一定就是人生的不幸,相反还会成为磨砺人生的砥石，它可以培养坚强的品质、意志和毅力，就像燧石只有在捶击下才能放射出耀眼的光芒。孟子说：“天将降大任于是人也,必先苦其心志,劳其筋骨„„”罗曼•罗兰说：“只有把抱怨环境的心情化为上进的力量，才是成功的保证。”其实任何艰苦都只是相对的，如果能在艰苦面前无所畏惧、知难而上，努力打造心灵的韧度，就能从艰苦奋斗中享受最大的乐趣。
“艰难困苦，玉汝于成。”只有经历了不幸、挫折、失败和痛苦的磨砺，真正打造了心灵的韧度，把不幸的命运握在自己手中，才能在生活中做到宠辱不惊，镇定自若。在面对突发情况时临危不惧，冷静处之，就能使自己始终不偏不倚、不疾不徐地朝着目标前行。
人不怕痛苦，就怕丢掉坚强;人不怕磨难，就怕放弃希望。要想在人生的道路上有所建树，成就一番事业，就必须为自己打造一颗坚强的心，勇于在艰难困苦中磨砺斗志，走好自己人生路上的每一步。 解析
试题分析：本题是一道材料作文，要认真分析材料，在分析材料的基础上抓住材料中的关键句进行立意。本则材料中要抓住哲人的那句话，“虽然屡受打击与磨难，失去了很多东西，但始终都要有一颗坚强不屈的心，这样才会有美梦成真的希望啊!”这就是说要想在人生的道路上有所建树，成就一番事业，就必须为自己打造一颗坚强的心。本则材料可以立意为：(1)不怕磨练，就有希望;(2)坚强的心与梦想;(3)经历磨难;(4)打造坚强的心。
阅读下面的材料，根据要求写一篇不少于800字的文章。 惠州美景西湖是在城中，而其他很多城市优美的景点是在城外。
湖在城中，就成为市民生活中的一部分;市民天天在湖畔生活，或从湖边走过，心中却未必有湖。 景在城外，令市民心里念想，不过市民往往难得前去游玩。
要求：①自选角度，确定立意，不要脱离材料内容及其含义的范围。②自选文体，自拟标题。③不得抄袭。 湖在城中，景在城外
湖在城中，却难以在人们心中留下深刻印象，而难以前往的美景，却让人们时时牵挂着。我想每个人都是一样，对已经拥有的习以为常，对难以企及的却经常渴望，然而这种想法，我并不讨好，因为结局往往都是拥有的失去，而幻想也终会被打破。
记得有过一段时间，很多人都幻想着国外的美好生活而纷纷移民，离开自己的家乡。最近我在《看天下》中看到一
2 篇报道，很多人之前不满足于在国内的生活，用各种渠道移民，但移民后，却发现生活并不是想像中
的好。高离婚率、高失业率常常充斥着自己的生活，又因语言不通、文化背景差异，这些华人难以融入到当地的社会里，终日留在家里，自暴自弃。(摆事实)可见，我们的日常生活虽然并没有在心中占太大位置，但经常憧憬移民的人也不再憧憬太多，或许那里并不适合你。有时候有些东西我们习以为常，并没发现有什么过人之处，但并不代表它不好，只是你的习不为常让它变得平常。现在的生活就像那个湖，而移民生活就像城外的景色，被很多人所牵挂，但到头来也不一定是好的。
读书时期，很多人都会骂学校有多么不好，伙食有多差，他们也会说别的学校有多好，就有种唯母校不好，其余学校一概优秀的感觉。母校就像城中湖，外校就像城外景。我们会厌倦在这里的生活，憧憬不一样的校园生活，但当我们毕业了，才发现母校是多么的美好，你会开始怀念不舍，网络上有句这样的话，母校就是你自己可以乱骂却不容许别人骂一个字的地方。(摆事实)既然如此，为何我们不停下心中的想法，开始去欣赏身
边的东西呢?湖也一样，景也一样，为何你不停下脚步，去欣赏近在咫尺的美景?为何你不停下对不可能的牵挂?每个人都不是那么幸运到达“蓦然回首，那人在灯火阑珊处”的境界。
我的父母经常告诫我不要在上课期间做白日梦，不然到了“书到用时方恨少”的地步才是悲哀。课本就像城中湖，白日梦就像城外景，因而我们要做到的就是停下心中的遐想，努力拼搏。 想起三毛说过的一句话“我不求深刻，我只求简单。”为何你们还要苦苦留恋外景而忽略城中湖呢?深刻的城外景固然好，但简单的城中湖就真的不好吗?
好好珍惜现有的才好。
阅读下面的材料，按要求写一篇不少于800字的文章。(60分)
炫富，在当今社会已不再是什么新鲜事，但让人称奇的是炫富的不少是80后甚至是90后。近日一组炫富的照片在网上掀起波澜。照片中深圳16岁少年生活堪比王子，不仅有美女、侍从、超级跑车，还有私人飞机及游艇。一个网名叫“叨叨”的武汉某中学初三学生，不断在腾讯微博上晒兰博基尼、法拉利等跑车及各种名牌包，网友评价，他炫耀的资本简直让郭美美“羞愧地低下头”。前些天，网络爆出10岁的小女孩晒巨额压岁钱炫富事件，令不少网友大跌眼镜。这小女孩因为自称用压岁钱给偶像罗志祥买下了一台车，还大晒巨额压岁钱的照片，被网友戏称为“压岁妹妹”。
不少人对这种现象提出批评。也有人质疑：这些人除了钱，还缺点什么呢?还有人思考：家长是不是做错了什么呢? 读了上述文字，不知你有何感悟。请联系实际，自选角度，自定文体，自拟标题，写一篇不少于800字的文章。 【习作例文】 炫富有道
刘超去酒店看望一位来本地出差的朋友，两人在一楼大堂见面，坐下后聊得正欢，突然被一阵喧哗声打断。 他转头一看，只见从大门外拥进十几个兴高采烈的中年男女，进来后就在他们旁边的沙发上坐下，彼此大声寒暄问好。
从他们的对话中，刘超很快听出，这是一帮来参加同学聚会的大学同学，好像人还没到齐，所以要在大堂等。从他们的衣着来看，大概都混得不错，个个意气风发，一副成功人士的派头。
刘超也参加过所谓的同学聚会，但只参加过一次就厌烦了。因为在有些同学那里，同学聚会就是他们炫富、摆阔的平台。
果然，这些人坐下后，就没一刻安静，开始成就展示，你赞他的豪车，他夸你的名表，她赞你的名包，你夸她的钻戒。甚至还有按捺不住的，甚是高调地邀请大家有时间去他的海边别墅度假。
一时间，这些人你吹捧我，我恭维你，声音越来越高，嗓门越来越大，唯恐天下人不知。
刘超和朋友无法继续聊天，相对苦笑，正想另找个安静处叙旧，外面突然传来一阵轰鸣声，一架飞机低空掠过。 刘超灵机一动，冲朋友使个眼色，站起来大声说：“宋老板，赵老板的私人飞机到了，咱们要不要去接一下他?” 朋友心领神会，傲慢地哼了一声，说：“不去!就在这等，这小子来得这么晚。一定让他赔罪!” 于是，在接下来的时间里，旁边那堆人，半天都没人再开口说话，要多安静有多安静。
阅读下面的材料，根据要求写一篇不少于800字的作文。
列宁说过，忘记过去就意味着背叛。的确，每个人的一生都会有许多的经历，而其中有些事或人是我们无法忘记也
3 不能忘记的，他们都有让我们永远铭记的理由。对于历史，我们铭记先烈，铭记过去，铭记为我们祖国做出贡献的每一个人。对于生活，我们铭记恩情，铭记亲友，铭记每一件影响我们人生的事。
要求选好角度，确定立意，明确文体，自拟标题;不要脱离材料内容及含意的范围作文，不要套作，不得抄袭。 这一刻，让我铭记在心
5月12日14时28分，地动山摇，砖瓦乱飞，风无情，雨如注。这一刻让整个中国为之伤恸。 地震无情，人有情。这一刻，一个个催人泪下、震撼心灵的动人故事让我铭记在心。
这一刻，让我铭记了中国抗震救灾的应急速度――在汶川地震后不到半个小时，胡锦涛总书记立即作出重要指示，要求尽快抢救伤员，保证灾区人民生命安全。5月12日16时，民政部从西安中央救灾物资储备库紧急调拨5000顶救灾帐篷支援四川灾区;中国地震局启动一级预案，180人的救援队伍迅速集结飞往灾区;中国红十字会总会紧急向灾区调拨救灾物资„„
这一刻，让我铭记住了总理悲情的泪水。“只要有一线希望，我们就要尽全部力量救人，废墟下哪怕还有一个人，我们都要抢救到底。”不顾余震危险，温家宝总理星夜兼程，抵达地震灾区都江堰市，在临时搭起的帐篷里指挥救灾。当他踩着泥泞，攀上瓦砾，看到抢险人员解救两个被困在废墟下的孩子时，流下了热泪，“听爷爷的话，一定要挺住。”
这一刻，让我铭记了一位普通民警的大爱。蒋敏，一位普普通通的公安民警，在汶川大地震中失去母亲、女儿等10位亲人。即使是这样，她仍强忍悲痛，以身作则，毅然坚守工作岗位，日夜奋战在抗震救灾第一线，始终把人民群众放在第一位，无怨无悔，心甘情愿。在大灾难面前，蒋敏这个失去母亲的孩子，和失去孩子的母亲，践行着神圣的大爱——所有人都是自己的亲人。
这一刻，成都军区700多官兵冒雨日夜前行，济南军区救援部队凌晨徒步开进。道路损坏，桥梁全部倒塌，车辆无法通行，但挺进汶川的救援之旅没有停步。
这一刻，成灌高速路上，数百辆出租车拉着应急灯奔赴都江堰灾区。没有人给他们一分钱，更没有任何人有过要求和命令，出租车司机却甘愿冒着莫大危险前往灾区救援。
这一刻，成都街头无数个献血点和医疗站，前来献血的人排队站满整条街。500多次余震把400多万成都市民逼上了街头。但5月12日的成都之夜，是充满温情和关爱的特别之夜。
这一刻，唐山市组织了医疗队和抢险队从抗震纪念碑启程，赶赴四川灾区„„
鲜花因绿叶的陪衬而美丽，大地因万物的装扮而生机勃勃，而世界也因爱的存在变得多姿多彩。正是这一刻，让我铭记了灾难中我们的并肩而立，铭记了心与心的关怀和交融。 这一刻，让我真真切切感受到爱的伟大，爱的无私，爱的奉献。 解析
试题分析：审读此题的关键在于对“铭记”的理解，“铭记”什么，为什么要“铭记”。从材料看，“对于历史，我们铭记先烈，铭记过去，铭记为我们祖国做出贡献的每一个人。对于生活，我们铭记恩情，铭记亲友，铭记每一件影响我们人生的事”，也就是说，我们要铭记的是有“让我们永远铭记的理由”的人或事。这就需要考生在写作时不能仅仅停留在诸如学会铭记、应该铭记等“一般意义”层面的表述上，要挖掘“永远铭记的理由”。另外，在具体的运思中，也应体现出文章思想与思维的存在。可从几个方面加以思考，铭记什么?历史，苦难，感动，幸福„„可选的内容很多;为什么铭记?目的是什么?铭记给了你什么样的启示与感悟?所以具体的作文落脚点应当在铭记什么人、什么事、什么现象;也可就铭记的启示与感悟展开。文体上看，本题要求“明确文体”，考生可以根据自己平时训练的情况，选择自己擅长的文体来写，注意议论文要观点鲜明，论证有力，结构严谨;记叙文选材真实，描写细腻，以情感人。
第四篇：案例精讲七
<安全生产事故案例分析>精讲 (七)
(内部资料, 请勿外传)(2015.5) 案例13
F氧化铝厂采用拜耳法生产氧化铝，生产工艺为：原料储运、石灰消化、原矿浆制备高压溶出、赤泥沉降洗涤、分解与种子过滤、蒸发及排盐、氢氧化铝焙烧与包装等。原料、中间产品、产品主要有：铝土矿、石灰、液碱、燃煤、硫酸、柴油、硫酸铵、赤泥、氧化铝、灰渣、煤气、过热蒸汽、液氨、水等。该厂生产的主要工作由本厂负责，辅助性工作承包给G企业。F厂主办公楼有：2部电梯，1套消防系统，26个灭火器。
F厂自备煤气站和热电站。煤气站生产氢氧化铝焙烧用煤气，煤气生产能力为65 000N.m3/h。热电站有3台130t/h燃煤锅炉，l套12MW汽轮发电机组，1套25MW汽轮
发电机组，热电站生产270℃的蒸汽，生产能力为220t/h，蒸汽在管道中的输送压力为3.7MPa。 F厂热力工程系统有：主厂房、堆煤场、燃煤破碎筛分输送系统、油泵房、除盐水站、点火泵房、灰渣库、熔盐加热站、除灰系统、热力系统、热力管网、氨法脱硫系统等单元。 工艺间物料采用管道或机动车辆输送。
2013年3月，F厂组织了安全检查，对发现的事故隐患分析表明，现场作业人员没有意识到事故隐患占31%，查出的两个重大事故隐患I- II在2013年1月份检查时就已发现。重大事故隐患I未整改的原因是F厂的甲车间认为应由乙车间负责整改，乙车间认为应由甲车间负责整改;重大事故隐患II未整改的原因是F厂认为应由G企业出整改资金，G企业认为应由F厂出整改资金。 根据以上场景，回答下列问题：
1.指出F厂原料、中间产品、产品中的火灾爆炸物质并说明理由。 2.指出F厂热力工程系统中危险因素及其存在的单元。 3.确定重大事故隐患I、II的整改责任单位并说明理由。 4.针对安全检查发现的问题，提出整改措施。 案例14 某企业有玻璃皿生产车间，该企业的玻璃皿制造分为炼制玻璃溶液、吹制成型和返火处理三道主要工序，烧制玻璃溶液的主要装置是玻璃熔化池炉。烧制时，从炉顶部侧面人工加入石英沙(二氧化硅)、纯碱(氢氧化钠)、三氧化二砷等原料，用重油和煤气作燃料烧至1300—1700℃，从炉底侧面排出玻璃溶液。
玻璃器皿的生产车间厂房为钢筋混凝土框架结构，房顶是水泥顶制板，厂房内有46t玻璃熔化池炉1座，炉高6m，炉顶距厂房钢制房梁1.7m，炉底高出地面15m。距炉出料口3m处是玻璃器皿自动吹制成型机和退火炉。煤气调压站距厂房直线距离15m，重油储罐距厂房直线距离15m，房内有员工20人正在工作。
由于熔化池炉超期服役，造成炉顶内拱耐火砖损坏，烈焰冲出炉顶近1m，炉两侧的耐火砖也已变形，随时有发生溃炉的可能，2008年6月11日，当地政府安全生产监督管理部门在进行监督检查时：发现该炉存在重大隐患，当即向企业发出暂时停炉、停产的指
根据以上场景，回答下列问题：
1,本案中，当地政府安全生产监督管理部门在监督检查时行使了《安全生产法》赋予的哪些职权? 2,指出该车间可能发生的事故类别并说明依据。 3,针对该企业现状，提出防范生产安全事故的建议。
第五篇：精讲会计
一、单选题(本题共20小题，答对1题得1.5分)
1、A ，国务院在京召开试点省(市)政府负责人座谈会，8省(市)深化农村信用社改革试点工作正式启动。
A.2003年8月18日 B.2004年8月30日
C.2003年6月27日 D.2003年8月30日
2、在深化农村信用社改革试点启动后成立的第一家省级联社是 D 。
A.浙江省联社 B.重庆市联社
C.江苏省联社 D.贵州省联社
3、深化农村信用社改革试点启动后，成立的第一家农村合作银行是 B 。
A.浙江鄞州农合行 B.贵州花溪农合行
C.山东广饶农合行 D.浙江萧山农合行
4、2004年8月13日，江苏吴江农村商业银行成立，这是深化农信社改革试点启动后成立的第一家农村商业银行，也是全国第 C家农村商业银行。
A.2 B.3 C.4 D.5
5、深化农村信用社改革试点工作由 B 会同有关部门组织实施。
A.人民银行 B.银监会
C.财政部 D.国家税务总局
6、《深化农村信用社改革试点工作方案》明确将农村信用社的管理和风险处置责任交由 C 负责。
A.国务院 B.银监会 C.省级人民政府 D.人民银行
7、2004年8月30日至31日，国务院在京召开深化农村信用社改革试点工作会议，确定在原有8省(市)的基础上，将北京等 B 省(区、市)列为第二批改革试点单位。
A.20 B.21 C.22 D.23
8、按照《中华人民共和国银行业监督管理法》有关规定，对违反审慎经营原则，资本充足率低于 B 存在风险隐患的农村信用社，银监会应当责令其限期整改。
A.0 B.2% C.4% D.8%
9、农村商业银行是指 B
A.布局在农村的商业银行
B.由辖内农民、农村工商户、企业法人和其他经济组织共同入股组成的股份制的地方性金融机构。
C.股份制银行
D.由农民入股组成的国有商业银行
10、股份制的特点是“大股控权、一股一票、商业经营”，适合于市场经济发达、商业化程度高的地区，是一种 C 的联合。
A.劳动 B.组织 C.资本 D.市场
11、农村商业银行本行职工持股总额不得超过总股本的 B
A.20% B.25% C.30% D.35%
12、农村合作银行职工之外的自然人股东持股总额不得低于股本总额的 B
A.25% B.30% C.35% D.40%
13、统一法人农信社单个自然人投资最高不超过股本总额的 A
A.千分之五 B.5% C.20% D.25%
14、首批中央银行专项票据发行，共向8省(市)272家联社发行中央银行专项票据 C
A.115亿元 B.118亿元 C.119亿元 D.120亿元
15、中央银行扶持资金数额是按照 C 年年末农村信用社实际资不抵债数额的50%来核定的。
A.2000年 B.2001年 C.2002年 D.2003年
16、专项票据置换的不良贷款由 B 负责管理。
A.人民银行 B.农村信用社 C.银监会 D.地方政府
17、中央银行提供的专项借款最长期限为 C 年。
A.5 B.6 C.8 D.10
18、实行统一法人体制的农村信用社资本充足率应达到 B ，才能达到中央银行专项票据的发行条件。
A.0 B.2% C.4% D.8%
19、国家在财政补贴方面，对农村信用社 D 期间开办保值储蓄多支付保值贴补息而造成的亏损，给予适当补贴。
A.1990～1992年 B.1992~1996年 C.1994~1996年 D.1994~1997年
20、从2003年1月1日起，对深化改革试点地区所有农信社的营业税按 B 的税率征收。
A.0 B.3% C.17% D.33%
二、复选题(本题共20小题，每题至少有两个以上答案，答对1题得2.5分，多选少选不得分)
21、农村信用社是由辖区内 ABC 入股组成的社区性地方金融机构。
A.农户 B.个体工商户
C.中小企业 D.党政机关 E.事业单位
22、2003年以来，中央明确提出，农村信用社改革的总体要求是 ABCDE A.明晰产权关系 B.强化约束机制 C.增强服务功能 D.国家适当扶持 E.地方政府负责
23、深化农村信用社改革试点必须坚持 ABC 原则。 A. 为“三农”服务的原则
B.因地制宜，分类指导的原则
C.按市场经济的发展取向进行改革
D.政企分开的原则
E.先易后难的原则
24、深化农村信用社改革的主要内容是 ABDE A.改革信用社管理体制
B.改革信用社产权制度 C.改善法人治理结构
D.国家给予适当政策扶持
E.转换经营机制，增强服务功能
25、改革后，农村信用社监督管理体制的总体框架是 AB E A.国家宏观管理、加强监管
B.省级政府依法管理、落实责任 C.省级联社行业自律、加强管理
D.地方政府协助管理、提供支持 E.信用社自我约束、自担风险
26、省级联社履行的主要职能有 ABE A.指导员工培训教育
B.指导防范和处置农村信用社的金融风险 C.对县级联社的信贷业务进行审查 D.无偿调动农村信用社的资金 E.指导电子化建设
27、按照 ABDE 原则，建立健全农村信用社激励和约束机制，切实加强内部管理，防范和控制新的风险。
A.自主经营
B.自我约束
C.自主改革
D.自我发展
E.自担风险
28、首批实施深化农村信用社改革试点的省市有 AD
A.重庆
B.安徽
C.北京
D.山东
E.山西
29、以下属于省级人民政府在农村信用社监督管理中的职责有 AB ，属于银监会的职责有 C ，属于人民银行的职责有 D 。
A.对农村信用社省级管理机构领导班子的日常管理和考核
B.对省级管理机构主要负责人的违法违纪行为作出处理
C.对省级管理机构的高级管理人员进行培训
D.对农村信用社银行间债券市场管理规定进行监督检查
E.指导农村信用社健全法人治理结构，完善内控制度
30、农村信用社产权制度改革的主要组织形式有 ACDE
A.农村商业银行
B.农村合作基金会
C.农村合作银行
D.县联社统一法人
E.信用社和县联社各为法人
31、在股权设置上，农村商业银行的股本划分为 ABD
A.等额股份
B.同股同权
C.差额股份
D.同股同利
E.同股异利
32、设立农村商业银行应具备下列条件 AC E
A.发起人不少于500人
B. 发起人不少于1000人
C.注册资本金不低于5000万元人民币，资本充足率达到8%
D. 注册资本金不低于8000万元人民币，资本充足率达到10%
E.有健全的组织机构和管理制度
33、这次改革试点，中央银行资金扶持有 AC 可供选择
A.专项票据
B.支农再贷款
C.专项借款
D.专项债券
E.降低存款准备金
34、农村合作银行向人民银行申请兑付专项票据须满足 BC
A.资本充足率达到4%
B.资本充足率达到8%
C.不良贷款比例较2002年12月末降幅不低于50%
D.不良贷款比例较2002年12月末降幅不低于25%
E.盈亏相抵后实现账面盈余
35、 BCE 符合向金融机构入股条件的，均可申请向其户口所在地或注册地的农信社、农村合作银行和农村商业银行入股，成为社员(股东)。
A.学校
B.自然人
C.其他经济组织
D.医院
E.企业法人
36、农信社法人股社员股金证的主要项目有 ABCDE
A.法人名称
B.营业执照号码
C.入股时间
D.入股金额
E.法人代表名称
37、农村信用社社员贷款有 AC 的优惠
A.同等条件下优先获得贷款
B.放宽贷款条件
C.利率适当优惠
D.简化贷款手续
E.放宽贷款额度
38、农村商业银行股东大会可以行使 BC 职权
A.制定农商行的基本管理制度
B.选举和更换董事
C.审议、批准农商行的发展规划
D.制定农商行增加或减少注册资本的方案
E.拟订农商行的合并、分立和解散方案
39、对农村信用社实施监督管理总的原则是 BCD
A.政企分开，自主经营
B.职责清晰，分工明确
C.加强协调，密切配合
D.审慎监管，稳健运行
E.各负其责，运转有序
40、国家对扩大试点范围地区农村信用社给予的扶持政策有 BD
A.从2004年1月1日至2008年底，对参与试点的中西部地区农信社一律免征企业所得税
B.从2004年1月1日至2006年底，对参与试点的中西部地区农信社一律免征企业所得税
C.对1994年-1996年期间亏损的农村信用社保值贴补息给予补贴
D.从2004年1月1日起，对试点地区农信社的营业税按3%税率征收
E.从2004年1月1日起，对试点地区农信社免征营业税
三、判断题(本题共10小题，答对1题得2分)(A对、B错)
41、农村信用社省级管理机构可以选择省级联社、管理局、协会等多种形式。( A)
42、受国务院委托，省级人民政府对管理农村信用社的工作情况进行总体评价，报告国务院。( B)
43、省级人民政府全面承担对农村信用社的管理和风险处置责任。( A)
44、农村合作银行的股本划分为等额股份，同股同权、同股同利。(B )
45、农村合作银行设立前辖内农信社总资产须达到10亿元以上，不良贷款比例须15%以下。( B)
46、专项票据置换的不良贷款，在票据期限内清收的，不减扣专项票据额度。( A)
47、农信社在吸收股金时，可以适当承诺股金分红或对股金支付利息。( B)
48、改革农信社获得第一批50%额度的中央银行专项借款不需任何条件。(A )
49、农信社交由省级政府管理后，政府财政资金可直接入股农村合作银行。(B )
50、2004年，国务院决定北京、海南等21省区市为进一步深化农村信用社改革试点地区。(B )
38、农村商业银行股东大会可以行使 BC 职权
A.制定农商行的基本管理制度
B.选举和更换董事
C.审议、批准农商行的发展规划
D.制定农商行增加或减少注册资本的方案
E.拟订农商行的合并、分立和解散方案
39、对农村信用社实施监督管理总的原则是 BCD
A.政企分开，自主经营
B.职责清晰，分工明确
C.加强协调，密切配合
D.审慎监管，稳健运行
E.各负其责，运转有序
40、国家对扩大试点范围地区农村信用社给予的扶持政策有 BD
A.从2004年1月1日至2008年底，对参与试点的中西部地区农信社一律免征企业所得税
B.从2004年1月1日至2006年底，对参与试点的中西部地区农信社一律免征企业所得税
C.对1994年-1996年期间亏损的农村信用社保值贴补息给予补贴
D.从2004年1月1日起，对试点地区农信社的营业税按3%税率征收
E.从2004年1月1日起，对试点地区农信社免征营业税
三、判断题(本题共10小题，答对1题得2分)(A对、B错)
41、农村信用社省级管理机构可以选择省级联社、管理局、协会等多种形式。( A)
42、受国务院委托，省级人民政府对管理农村信用社的工作情况进行总体评价，报告国务院。( B)
43、省级人民政府全面承担对农村信用社的管理和风险处置责任。( A)
44、农村合作银行的股本划分为等额股份，同股同权、同股同利。(B )
45、农村合作银行设立前辖内农信社总资产须达到10亿元以上，不良贷款比例须15%以下。( B)
46、专项票据置换的不良贷款，在票据期限内清收的，不减扣专项票据额度。( A)
47、农信社在吸收股金时，可以适当承诺股金分红或对股金支付利息。( B)
48、改革农信社获得第一批50%额度的中央银行专项借款不需任何条件。(A )
49、农信社交由省级政府管理后，政府财政资金可直接入股农村合作银行。(B ) 50、2004年，国务院决定北京、海南等21省区市为进一步深化农村信用社改革试点地区。多年来，农信社改革伴随着争议前行，但始终没有找到突破口。农村信用社改革已经成为2012年我国金融体制改革的主角，大戏拉开序幕
2012年的金融体制改革大戏已经拉开序幕，农信社无疑是这场最后一轮金融改革的主角。
2011年中央经济工作会议明确提出，要深化农村信用社改革，积极培育面向小型微型企业和“三农”的金融机构，这为今年农村信用社的发展与改革指明了道路。
根据银监会的部署，农信社系统要通过5年左右时间达到如下改革目标：高风险机构全面处置，历史亏损挂账全面消化，股份制改革全面完成，现代农村银行制度基本建立，主要监管指标达到并持续符合审慎监管要求，农村金融服务功能与核心竞争力显著提升。
这一目标是否会做出调整?改革的路径是否会有所变更?业界将目光聚焦于农村信用社深层次的体制机制问题，历经磨难的农信社将步入一个怎样的新世界?
溯源改革之路
起步较早，步履艰难，成效甚微，农村信用社改革遭遇多重阻碍
2011年年末，各地农信社纷纷进行着农商行的筹建、挂牌和开业工作，广西恭城、四川攀枝花、辽宁沈阳、广东南海等多家农商行相继挂牌成立。农信社改革一时间成为业内关注的焦点。
其实，农信社改革起步很早，深化农村信用社改革的进程可以追溯至2000年4月，时任总理朱镕基在江苏淮安召开农村金融座谈会，在听取江苏省11个县(市)农村信用社统(B )
一法人试点情况汇报后，决定在江苏进行农村信用社改革试点。当年7月，国务院批准了中国人民银行、江苏省政府在江苏进行农村信用社改革试点方案，江苏将全省1658个农村信用社和82个县(市)联社以县(市)为单位合并为82个法人;组建了江苏省农村信用合作社联合社;对张家港、江阴、常熟3家农村信用社进行了股份制改革，试点成立了农村商业银行。
在各地试点实践的推动下，2003年6月，国务院下发《深化农村信用社改革试点实施方案》，按照“明晰产权关系、强化约束机制、增强服务功能、国家适当支持、地方政府负责”的要求，对农村信用社进行改革，并在吉林、山东、江西、浙江、江苏、陕西、贵州、重庆等8个省(市)改革试点经验的基础上，将改革试点扩大到除海南、西藏以外的29个省(区、市)，深化农村信用社改革的大幕正式拉开。
2003年12月，贵州省农村信用社联合社挂牌成立，这是深化农村信用社改革试点以来成立的第一家省级联社。2004年5月24日，贵州花溪农村合作银行成立，这是深化农村信用社改革试点启动后，成立的第一家农村合作银行。2004年8月13日，江苏吴江农村商业银行成立，这是深化农村信用社改革试点启动后成立的第一家农村商业银行。 改革激发活力，创新催生效益。在山东，2003年全省信用社实现了1996年后的首次盈利;在吉林，从改革初到2004年末不到两年的时间里，全省信用社甩掉了连续16年亏损的帽子;在江西，改革一年全省信用社实现了账面赢利613万元，扭转了连续8年亏损的状况。
2004年8月17日，国务院下发《国务院办公厅关于进一步深化农村信用社改革试点的意见》。2006年12月，国务院正式批准海南省农村信用社改革试点方案，全国农村信用社改革日益推进。
争议难点并存
在一片争议中，各地农信社在这片“深水”中摸着石头过河，负重前行
银监会数据显示，截至2011年8月，全国农村信用社资格股占比已降到30%以下，已组建农村商业银行155家、农村合作银行210家，农村银行机构资产总额占全国农村合作金融机构的41.4%。此外，1424家农村信用社已经达到或基本达到农村商业银行组建条件。
农信社的改革进程并不平静，争议和难点一直不离左右。
在是否应该实行全面农商行化的争议中，监管部门认为，农村信用社早已不是合作制。无论是要实现这类机构的重生再造，还是推进创新农村金融体系，都要求必须按照股份制原则重建农村信用社的产权制度。因此，从2010年起，银监会陆续制定实施《关于加快推进农村合作金融机构股权改造的指导意见》等相关制度办法，推动资格股向投资股转化，支持组建农村商业银行或股份制的农村信用社，同时指导农村信用社引进新的优质合格股东，优化产权结构，改善公司治理。
而学界多有人表示，农村信用社的改革方向不应该只有商业银行一条路。它的发展方向可以有多种选择，可以是纯商业性机构，也可以是合作性机构，还可以是股份合作制机构，甚至它还可能改造成社会企业类金融机构，但至少应保持商业金融和合作金融两个方向。“如果只强调商业金融一条改革之路，不可避免的结果将是削弱为‘三农’尤其是对农户的服务”，多位专家曾对《农村金融时报》记者表示。
省联社模式对农村信用社的改革发展似乎也是一把“双刃剑”。一方面，省联社对基层农信社存在过多的行政干预,业内对此已多有诟病，甚至有人称把农村信用社交给省政府是改革的最大失误。而另一方面，省联社对于各家农商行发展定位、工作创新、指导规范等各项工作具有积极的意义。
银监会合作金融部主任姜丽明此前表示，历史包袱的重压是农村信用社发展举步维艰的一个重要原因。特别是受中西部农村经济发展滞后和前些年体制性因素导致经营不审慎的影响，全国范围内监管评级在6级及以下的机构还有146家。
对有着60年发展历史、没有统一全国总部、服务范围最广的农村信用社而言，改革之路任重道远，难点依然存在。此前，新疆自治区农村信用社联合社主任阿不都向记者表示，鉴于地方经济、社会发展的特殊性，“农信社的改革和发展困难很多”。
改制成功的农商行，发展过程也并非一路平坦。资本充足率要求和不良资产清理是农商行发展的重要障碍。2011年12月6日，北京农商银行召开临时股东大会，审议《关于成立北京农村商业银行股份有限公司IPO领导小组及工作组的议案》，标志着中国最大的农商行上市工作即将启动。此前，他们通过134亿元增资扩股来解决历史遗留问题，其中三分之一进入净资产，使其资本充足率升至14%以上，其余用于处置不良资产，累计置换资产近90亿元，用于解决困扰其多年的历史包袱。随着去年12月重庆农商行在港交所挂牌上市，广州农商行、上海农商行、天津滨海农商行以及江苏多家农商行均提出了上市计划，相信他们的上市进程中也不可避免的要解决上述问题。
在一片争议中，各地农信社在这片“深水”中摸着石头过河，在“十二五”开局之年纷纷拿出自己未来五年的改革目标：福建农信系统将稳妥推进改制，探索股权质押、流转机制;湖北农信社全部消化历史包袱，全省农信社全部改制为农村商业银行，在产权形式上真正“脱胎换骨”等。
稳步扎实推进
农村信用社无论怎么改，都必须坚持服务“三农”方向不动摇，这是一条底线
没有现成的模式可以遵循，农村信用社的深化改革只能是在摸索中前进，在前进中总结。毕竟，无论如何改革，最受影响的是金融服务中的弱势群体——全国的8亿农民。
由于历史、地域等原因，各地农信社的发展各具特点，需要分层次、区别对待农信社的改制。有关专家认为，对于尚未实施股份制改造的机构，要加快资格股转化;对于已完成股份制改造的，要着力优化股权结构，将资格股转化为投资股;对于能够达到农商行准入标准的，加快启动组建程序，成熟一家组建一家;对于短期内难以达到准入标准的，也要选择恰当时机组建股份制的农村信用社。“努力营造良好改革氛围，平稳推进改制工作，防止机构简单翻牌和股权强制转换”，社科院农村发展研究所研究员、中国小额信贷联盟理事长杜晓山说。农业部农村经济研究中心党组书记陈建华告诉记者，“在政策允许的范围内，鼓励农民用自己的钱办自己的事”。
此外，农商行的所有制性质和行业归属问题，仍有待进一步探讨和突破。不少人认为，应当改变农商行与省(市)联社的行政隶属关系，改制后的农商行应属于独立法人，成为“自主经营、自负盈亏、自担风险、自我发展”的金融经营企业。重庆农村商业银行在改组过程中，首先改善法人治理结构，历时两年，将合作制改为股份合作制;再利用央行的票据消化不良资产，在时机成熟时启动增资扩股。
记者在对安徽省联社采访中了解到，“十二五”时期，在产权制度和组织形式改革方面，安徽省农信社继续推进农村商业银行的组建，重点是推进联社法人的改制工作，到2015年争取全部改成农村商业银行;对现有32家农村合作银行分步实行股份制改造，到2015年全部改成农村商业银行。在法人治理结构方面，积极探索适应农村中小金融机构特点的法人治理模式，建立健全“三会一层”管理架构和相关制度，逐步完善法人治理。在经营机制转换方面，积极推进全面风险管理体系建设，以流程银行建设为动力，建立有效的内控体系和激励约束机制。在条件成熟时，积极稳妥地实施省联社的改革，构建全省“管理高效、功能健全、统分结合”的新的农村银行管理体系。见微知著，稳步扎实推进的工作目标，已成为全国农村信用社深化改革的必由之路。
“改制不改向，改名不换姓”是记者在采访时听到的最多的一句话。事实上，各地农信社在改制过程中对服务“三农”、服务“中小”的定位和方向都把握恰当。例如，武汉农商行成立后，按照“大农业”的范畴，围绕农户春耕生产、农田水利建设、农村消费领域、农业产业化经营的情况和需求，形成了“农易富业贷”为主体、21项金融支农产品库。去年12月19日，温家宝总理到江苏苏州高新区考察，江阴农村商业银行小企业贷款占比85%，涉及5000多家，针对去年以来小微企业经营比较困难，他们推出了“银贷通”产品，温家宝赞扬江阴农商行的服务目标很明确。
银监会副主席周慕冰日前强调，农村中小金融机构无论怎么改，都必须坚持服务“三农”方向不动摇，坚持服务“三农”的市场定位。业内人士认为，我国不缺大银行，缺的是能够为广大农民提供专业化、贴近式服务的中小银行。农村信用社长期扎根农村，在农村金融市场上具有先天的比较优势。坚持“三农”市场定位，既是提升金融整体服务功能的客观要求，也是农村信用社实现差异化、特色化发展的内在需要。