第一篇：银行基层管理人员培训
银行 培训 帆宇达 《商业银行基层机构业务风险管理与案件防范》
商业银行基层机构业务风险管理与案件防范
课程背景：
目前随着商业银行体制、机制不断创新，风险防控体系建设不断加强，风险防控能力不断提升。但银行部分基层机构在业务操作中暴露出来的违规问题和风险隐患仍然比较突出，银行内部经营的潜在风险更多地体现在基层机构日常业务操作过程中。如何有效地防范风险、降低发案率，合规经营，是金融管理人员需要认真面对的一项长期而艰巨的任务。因此，加强基层机构风险管理，强化风险监控检查机制，实现防范案件关口的前移。在银行上下积极营造风险管理文化氛围，将合规文化理念潜移默化地传达给每位员工，并要求每位员工牢固树立风险管理意识，是防范和化解金融风险的重要手段和措施。
课程收益：
■ 通过学习，掌握集中在基层的风险管理和案件防范知识体系管理 ■ 掌握基层管理者在风险管理和案件防范中的责任
■ 通过案例分析，总结经验教训，避免同类案件的再次发生，并内化日常管理员工 ■ 掌握基层机构储蓄存款、国内支付结算、银行卡业务、现金出纳业务、清算收付业务、安全保卫等风险管理和案件防范知识
课程时间：2天，6小时/天
授课对象：支行行长、运营主管、主办以及其他相关人员 授课方式：课堂讲授+视频分享+案例分析+小组讨论
课程大纲
第一讲：未雨绸缪┄┄全面认识商业银行基层机构风险管理
一、基层机构风险管理的主要职责 1.基层网点管理的特点
1)麻雀虽小，五脏齐全┄┄管理事项多样性 2)善于务虚，善于务实┄┄管理手段直接性 3)管理范围地域性 2.基层机构的主要职能 1)经营职能
1/5 2)执行职能 3)组织职能 4)控制职能
二、基层机构的风险管理
1.分析银行基层机构主要集中的5大风险 1)信用风险 2)操作风险 3)案件风险 4)技术风险 5)自然风险
2.关注风险管理3大过程
1)风险测评风险┄┄管理的基础和关键过程 2)风险控制┄┄事前、事中、事后 3)风险转移┄┄风险管理的基本原则
3.基层机构的案件防范┄┄基层机构风险管理的重要任务 1)防案工作的迫切性 2)目前银行案件的主要分类 --金融违法案件 --合同纠纷案件 --外部侵害案件 --内部经济案件
3)常见基层机构发案的特点 4)案例分析
4.依法合规经营┄┄商业银行的“生命线” 1)正确处理业务发展与强化内控的关系
2)做好员工队伍建设是防范案件的基层机构业务风险管理核心 5.基层管理负责人在风险管理和案件防范中的责任┄┄决定性作用 1)摒弃重发展轻管理思想┄┄从严治行，从严管理
2)建立全员风险合规意识，培育人人合规风险文化
┄┄严于律己，以身作则
第二讲：储蓄存款业务的风险管理与案件防范
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一、重要空白凭证、有价单证管理的案件与风险防范 1.重要空白凭证、有价单证管理的案件及分析 2.重要空白凭证、有价单证管理的措施和对策 1)基层柜面管理 2)业务部门管理 3)基层行管理
二、办理存款业务时的案件与风险防范 1.办理存款业务的案例及分析 2.办理存款业务时的风险防范措施 1)基层柜面管理 2)基层机构负责人
三、储蓄存款挂失业务的案件与风险防范 1.储蓄挂失业务的案例及分析 2.储蓄存款挂失业务的风险防范措施
四、办理取款业务时的案件与风险防范 1.办理取款业务的案例及分析 2.办理取款业务时的风险防范措施
五、印章、密码管理中的案件与风险防范 1.柜员密码管理的案例及分析 2.印章、密码的风险防范措施
六、尾箱管理中的案件与风险防范 1.尾箱管理的案件与分析 2.尾箱管理的风险防范措施
第三讲：国内支付结算业务的风险管理与案件防范
一、银行账户管理
1.银行账户管理的案件与分析 2.银行账户管理的风险防范措施
二、印鉴和现金管理
1.印鉴和现金管理的案件与分析 2.印鉴和现金管理的风险防范措施
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三、票据管理
1.票据管理的案件与分析 2.票据管理的风险防范措施
四、结算方式的管理 1.汇兑业务的案件与分析 2.防范结算方式的措施
第四讲：银行卡业务的风险管理与案件防范 1.银行卡业务的案件与分析
2.银行卡业务风险与案件的防范措施与对策
第五讲：现金出纳业务的风险管理与案件防范 1.现金出纳业务中违法犯罪分子作案的主要手段 2.现金出纳业务风险点 3.现金出纳业务案例与分析
4.出纳现金业务风险与案件的主要防范措施
第六讲：清算收付业务的风险管理与案件防范 1.联行业务风险 2.联行业务的案例及分析 3.联行往来风险防范的主要措施
第七讲：商业银行网点安全与风险防范
一、营业网点的案件与风险防范 1.营业网点安全的风险点 2.案例分析
二、营业网点的安保与服务突发事件
三、刑事案件类风险应对
四、群体事件类风险应对
五、人身损害类风险应对
六、商业银行的补充赔偿责任
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七、银行免责与好意施惠行为
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第二篇：银行基层网点管理工作汇报
强化管理 凝聚团队 优质营销 突破困境 实现基层网点业务经营的跨越发展
--xx支行xxx分理处网点管理工作汇报
尊敬的各位领导、各位同事：
大家好。我是xx支行xxx分理处负责人刘xx。首先我给各位领导和同事拜个晚年，祝大家龙年吉祥、身体健康、家庭和睦、事业兴旺!其次，感谢市行领导能够给予我这次学习与分享的机会，能够聆听参会人员在各自工作方面的经验与感悟，使我在基层网点管理上有更多的借鉴!同时，也将自己本职工作开展情况予以汇报，请大家批评帮助，促进xxx分理处各项工作更上新台阶。
xxx分理处成立于1996年，是农村信用合作社独立后xx支行原xx营业所和xx营业所撤并再建的一个新金融机构。尽管从行政管辖上，xx是xx市的一个城区，但事实上xx距离真正的市区近50公里，位于xx、xx、xx三市交界处，丘陵环抱、耕地稀少、交通闭塞，是建立在原国营煤炭企业即xx矿务局基础上的一个城乡混合的畸形体，居民居住地址较为分散，商业贸易极不发达。xxx分理处作为xx支行最偏远的一个基层网点，肩负农行在xx、xx两个乡镇和xxx矿区方圆10公里范围内33个自然村和1个矿区，近5万多居民的金融业务的开展工作，目前网点现有员工包括我在内
第1页 共计7人，人均年龄45岁。xx早在2000年就被国家列为资源枯竭地区之一，xx矿务局在多年前也已宣告破产，但煤炭行业却始终是当地的支柱产业，受国家政策限制及采掘安全方面的要求，乡镇小煤窑关关停停，使地区经济状况日渐不良，xx区近年来财政收入一直是全省所有城区的最后一名，居民年人均收入不足2000元，建设银行撤出、工商银行撤点，表明地区经济环境的恶劣对金融行业的发展造成了前所未有的影响，xxx分理处的存款余额一度从建所时5000多万，在2006年降至3000多万元，濒临被上级行裁撤的风险局面。2008年，我当时在支行营业部做对公业务，从安稳的工作岗位上被xx支行党总支委派到xxx分理处担任网点负责人，可谓是临危受命，xxx是我从小长大的地方，地域的熟悉却不足以支撑我开展各项经营工作，如何克服地域经济的不利因素、如何应对信合邮政的市场竞争、如何突破营销发展的重重枷锁，成为我最初也是至今的最大挑战。时至今日，尽管我没有满足于xxx分理处所取得的每一个进步和业绩，但可以无愧无悔地上交一份工作的答卷，回馈给领导的信任和同志的支持。截止2011年末，xxx分理处各项存款实现14403万元，累计借记卡发卡9428张，惠农卡10375张，营销贷记卡894张，个人网银1827户，企业网银12户，短消息服务14231户，转账电话84户。
一、 加强内控管理，提高制度执行力和人员控制力。
第2页 作为网点负责人，既要是能够创造业绩的营销能手，更要是一名合格的管理者，管理才是网点负责人工作的核心，加强内控管理，以规章制度保障合规经营、稳健发展。
我刚到xxx分理处的时候，由于连续多年存款下滑，员工收益较差，导致人心涣散、不思进取，除了必须坚守工作岗位之外可以说每天都是无精打采，服务意识、营销意识基本上没有建立，各项工作都处于应付的状态，转变思想、转变观念、转变作风是当务之急，建立并完善各项规章制度，强化执行能力，逐步树立网点负责人的威信，是我必然的选择。
一是梳理网点基础业务流程，建立网点负责人在大堂迎接客户进行业务指导、员工柜面业务办理并及时开展产品推介营销及后期客户信息建档和跟踪维护的一条龙服务模式。这与我们现在所推行的营销模式不谋而合，我自从到网点以来如果没有特殊事情，始终坚持在大堂与客户互动交流，直到大堂助理的设立为我分担了部分工作，使我有更多的时间走出去寻找潜在的客户资源。
二是合理调整劳动组合，建立百分考核机制，将每名员工岗位上的具体职责以及工作成绩进行量化，确定每一项指标的分值，并按季度进行换算统计，同时与岗位效益工资挂钩，奖惩结合，当面兑现。这样，分理处的各项工作不仅有了明确的责任人，更关键的是公开了收入分配的调节性，多
第3页 营销多得、少出错多得，体现了责权利的平衡，提高了员工的工作热情，有效地推进了业务经营的顺利发展。
三是结合上级行的相关文件及规定，制定了符合实际的具有xxx分理处地区特色的违反文明优质规范化服务的处罚办法，对着装上岗、挂牌服务、文明用语、环境卫生等诸多方面强调了要求，罚款用于表彰先进和网点的活动。这一举措，进一步提升了网点的社会形象，得到了客户的称赞和上级行的认可，收到客户表扬信12封，客户投诉率为零，其他支行兄弟网点曾来参观。
四是加强员工岗位技能培训，丰富员工的业务知识，全面提升员工的业务处理能力和效率。员工老龄化的现实不是拒绝自我完善的借口，跟上时代的发展和科技的进步才能抵抗淘汰的命运。营销产品就必须熟知产品，要比客户更了解产品的功能，所以我们网点在业务学习中，在掌握理论和原则的基础上更侧重于实践，柜员等级考试要取得好的成绩，更要学会对客户讲解传授农行产品的便利与应用。
五是加大检查监督的工作力度，在日常工作中我与支行派驻的会计主管经常对网点的各项工作开展交叉式的自查自纠，及时发现问题并进行整改，还不定期邀请支行专业科室人员到网点进行业务指导，对业务办理中容易发生风险的环节予以提示。按季度评选优秀柜员，同时对违反规章制度的人员按照规定进行了处理，及时排除了风险隐患。
第4页 六是强化节约意识、树立效益理念。网点负责人的工作范围不单纯是提高经营业绩，还包括网点这一集体生活的各个角落。在水电气等方面强化管理，不仅能有效降低费用支出，也是加强安全管理的一项重要内容。
二、 构建团队精神，增强员工凝聚力和营销战斗力。 正式在职员工7人、物业派遣人员及保安3人是xxx分理处的人员构成，生活在同一个集体中，不仅有各自的工作，也有工作中的配合与衔接，网点的发展绝对不会来源一个人的努力，是所有人的共同奋斗。团队精神高于合作意识，是因为只有一个目标、汇聚所有力量。目前，xxx分理处员工队伍和谐稳定，发展基础不断夯实，竞争实力不断增强，营销技能日趋提高，连续多年实现安全无事故，各项工作步入了稳定、健康、快速发展的良性轨道。
一是我作为网点负责人，是这个团队的队长，在工作与生活中就必须甘于奉献、勇做表率。从2008年任职以来，无论节假日我都没有休息过，可以说外出开会是我唯一的放松，不是我不放心员工的工作表现，只是我想以自身时间的牺牲，既能为网点紧张的工作解除一些压力，多做一点产品营销，也同时为一些家有农活的员工给予一些照顾，送去一名党员的关怀。思想教育需要语言，更需要行动。在我的引导下，很多员工在轮休时到单位帮助清洁卫生、节假日放弃休息主动无偿加班，把网点当做自己的另一个家，我愿为家
第5页 做贡献已经蔚然成风。
二是关心员工生活，做好职工小家建设。作为网点负责人，我始终密切关注员工的思想行为动态，我经常与网点员工共同或单独交谈，了解他们在工作及生活中面临的问题，我对每一个员工的家庭状况都做到了基本掌握，诸如在其家人生日时送去祝福，对困难员工送去慰问等，只有温暖的真心才能交融，只有流动的河水才会凝聚。在职工小家建设方面，我要感谢市行与支行的大力支持，同时我们也自力更生，利用现有条件改善了食堂、浴池等“五小”环境，并卓有成效地开展了各种文体活动，丰富了员工的业余生活，增强了团队的向心力。
三是无私忘我，切实发挥党员的先锋模范作用。在效益工资的分配上，我对自己没有坚持按劳分配的原则，而是将自己营销产品的计价向前台柜员予以倾斜，缩小团队中每一名员工收入的差距不是再回到“大锅饭”的时代，而是合理调动和挖掘每一个员工的能力，贡献的大小不应该是团队中衡量彼此效益的唯一标准，我们是希望每一个人都在做、做的比原来的自己更好。相比较而言，我的家庭比其他员工富裕，我就自己出资给大家购买一些工作或生活需要的物品，如衬衫或者粮油，但我却得到了更多的回馈：同志们在工作中互相帮助，在营销上你追我赶，在生活里和睦快乐……
通过三年多的工作，xxx分理处已经成为一个快乐型团
第6页 队、一个主动型团队、一个荣誉型团队，团队的口号是“树一个目标、定一个计划、养一点锐气、争一点名气。”
三、 全力开展营销，实现资源优质化和效益最大化。 按照支行新一届领导班子提出的“四个一流”(即“形象一流、服务一流、效益一流、收入一流”)的三年奋斗目标要求，xxx分理处全体员工以饱满的热情投入到营销工作中，年增储蓄存款连续三年超过当地信合、邮政四家网点总和，员工人均资金管理高达2000万元;其他各项主要经营指标在本地区也排名前列，员工2011年人均收入6万元。现在，我们标准化网点建设还没有完成，目前我们人员还挤在后院的一间平房里保证营业，寒冷中有我们员工温暖的笑脸，拥堵中有我们员工真诚的歉意。截止昨日，我们存款比年初净增1000万元，已完成春天行动计划的60%，这些业绩是全体员工克服环境制约、市场竞争、经济危机等因素的影响，一个团队共同拼搏的见证。
一是从改善服务入手，向柜台要效益。我们在上级行帮助改善硬件环境的同时，把更多精力放在了文明服务的软件建设上，一杯热水、一声问候、一张笑脸伴随的是业务的娴熟、服务的快捷和态度的真挚。并通过合规改变柜台内人员配臵，解放出人员对客户信息建档分类，按照网点转型的要求创建客户梯形服务模式，实行差别化服务，提升优质客户的忠诚度，实现“二八”效益。
第7页 二是从扩大宣传入手，向品牌要效益。我们网点利用支行开办产品讲座的机会邀请有价值的客户参与，切身感受农行产品的功能;同时我们网点员工也积极走出去，定点包片深入到每一个居民点或行政单位，现场讲解农行产品的应用，如在学校为教师举办了个人网银的专题讲座，在农户为农民举办了个人贷款的答疑解惑，在乡镇为企业举办了理财版块的计算分析，都获得了欢迎。唯有专业专注，赢得客户信赖，才能以心相交成其永远。
三是从强化营销入手，向公关要效益。xxx及周边乡镇较为贫困，资源先天不足，想要突破困境就要找到真正的蓝海战略，那就是不能局限在本地区发展客户，要把外地客户请进来。我带领网点员工对辖内客户逐个进行了分析，确定了一部分与外地有密切贸易往来的客户为工作目标，通过他们与外地客户逐渐接触、建立联系，跑市场、入企业、会老板、拉关系、靠朋友、挖信息，个中辛苦就不再表述，精诚所至、金石为开，但我们终于将朝阳、锦州的一些客户资源抢过来了。感情搭建人脉，人脉汇聚网络，扩大客户资源将是我们网点发展的最佳切入点。
四是从调整分配入手，向竞争要效益。行政调节和利益调节是企业经营的常规手段，我们网点既有一目了然的绩效分配考核，充分发挥员工的主观能动性，有效激发员工对外营销农行产品、引进优质客户资源的工作热情，也有利益共
第8页 享体系，保证每名员工都能安心工作，确保在本职岗位上尽心尽力，使有营销能力的人员能够有时间走出去，共同创造更大的效益。
总之，加强内控管理是保障合规经营的关键，增强团队精神是促进业务发展的核心，推进营销工作是获得效益的手段，xx支行xxx分理处虽地处偏野，但我们在市行、支行的正确领导下，团结奋进，不断超越，我们一样创造着属于我们自己的辉煌!
二〇一二年一月二十七日
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第三篇：银行基层网点内部管理考核办法
XX支行内部管理考核办法
第一条：为严格执行规章制度，强化会计内部管理，本网点根据《中国农业银行临柜业务基本管理办法》、《中国农业银行浙江省分行临柜业务操作规程》、《中国农业银行浙江省分行金库管理暂行办法》、《中国农业银行浙江省分行会计主管实施细则》等各项规章制度，制定本办法。
第二条：本办法实施考核对象为XX支行全体员工。 第三条：内部管理考核细则
一、责任案件：当年发生经济责任案件或刑事责任案件的，无论金额大小，责任人扣罚所有奖金。
二、会计出纳差错:
1、发生人为出纳差错，当日整改的主责任人每笔扣50元，发生挂帐的主责任人每笔扣100元，涉及金额大于(含)1000元的按双倍扣罚。
2、发生人为帐务传票遗失的每笔扣罚50元;业务附件缺少每份扣罚20元，事后补回的扣罚10元。
3、未坚持签退前核对现金箱余额与现金实物、凭证箱余额与凭证实物、记账凭证与原始凭证、柜员流水清单与记账凭证的每次扣罚20元。
4、临时离岗或午休时未办理临时签退并将印章、现金、凭证等入箱上锁的;营业终了未将印章、现金、凭证等入箱上锁并交指定人员(保管员)或押运员并登记有关交接登记簿的每次扣罚20元。
5、每季度个人授信贷款未及时发送或收回对账单的，对帐手续不规范的，扣罚责任人10元/张。
6、错账冲正和挂账处理未经运营主管审批的，未按规定进行账务处理的;超业务权限办理业务的，办理重要业务未经严格授权的，跨柜员交易未及时传递凭证和核销处理的，授权主管授权操作不规范的，每发现一次扣罚责任人20元。
7、未按规定办理储蓄实名制业务、免填单业务、违反规定办理挂失、托收、提前支取、续存等手续的，每发现一次扣罚责任人20元。
8、未按规定核对印鉴即处理业务的，未按规定使用和保管印鉴、签字样本等控制文件，造成泄密或遗失的，每发现一次扣罚责任人20元。
9、不执行先记账后付款，先收款后记账，转账业务先记借后记贷，他行票据收妥抵用的，对有关责任人每次扣50元，造成透支或经济损失的，由责任人追回有关款项，并建议给予纪律处分。
10、未坚持每日“碰箱”制度的，对有关责任人扣20元。
三、自律监管:对网点自查中发现的的问题，对责任人每笔扣10元;对支行自律监管部门在自律监管检查中发现的问题，根据各自律监管部门的整改通知书内容责任人每项扣50元，会计连带扣20元;在市分行级以上或外部单位检查中发现的属分理处责任的问题责任人每项扣100元，会计扣50元。 运营管理人员违规行为及处罚处理
1、运营主管未按照有关内控要求合理确定劳动组合的，未正确划分柜员业务范围和授权权限的，未制定和落实柜员岗位责任制的，处以200元罚款;发生经济案件的，建议给予有关责任人纪律处分。
2、运营主管对监管员及其它有权检查部门的检查问题未及时整改或整改落实不到位的，扣100元;发生经济案件的，建议给予纪律处分。
3、运营主管未组织追查各类会计出纳业务差错、事故和违规行为或对发现的账务处理异常、资金往来异常、人员异常以及客户反映的账户异常情况等未及时查清或向相关部门报告的，扣100元-300元;情节严重的，建议给予纪律处分。
4、运营主管未对柜员短期离职或调离，运营主管未将柜员状态置为“休假离职”或未督促三级主管将柜员状态置为“休假离职”的，扣50元-200元;情节严重的，建议给予纪律处分。 第四十三条 运营主管未按规定对系统产生的预警信息进行监督处理的，每笔扣10元。
5、运营主管未在月终后五个工作日内将工作月报报送委派行会计部门的，每次扣20元。
6、运营主管对临柜业务进行实时监督和审核时，有下列行为之一的，每次(笔)扣10元-100元，情节严重的，建议给予纪律处分：
(一)未及时纠正柜员违规操作行为的;
(二)未按照《人民币结算账户管理办法》及相关制度审查单位结算账户开销户和更换印签手续的;
(三)未对大额取现、修改账户信息、密码重置等重要事项进行审核的;
(四)未审核错帐冲正及抹帐传票的;
(五)对有权部门内部调阅会计档案未进行审批的;
(六)未审核结算差错和出纳长短款的;
(七)未审核存单(折)、票据、银行卡挂失、更换或款项领取手续的;
(八)未审核汇出汇款和应解汇款及临时存款的;
(九)未审核资金查询、冻结、解冻、扣划、罚款的;
(十)未审核应收应付款项及其它内部账务列支的;
(十一)未审核、监督三级主管授权业务的。
7、运营主管的每日监督和审核，有下列行为之一的，每次(笔)扣10元-200元，情节严重的，建议给予纪律处分：
(一)未对柜员营业前准备情况，到岗人员的劳动组合情况进行检查的;
(二)未对前一日会计科目使用及账务的正确性进行检查的;未对网点营业日报的挂账、报表数据衔接进行审核的;对有“99999”科目有发生额未及时查清并结平该科目的;
(三)未对网点当日发生的特殊业务，如调整类、错账冲正类、反交易类等进行逐笔审核的;
(四)未对内部自制凭证进行审核的;
(五)未对印、证分管分用进行监督的;
(六)未对当日同城票据交换的提出、提入、退票及挂账业务进行监督检查的;
(七)未对联行业务查询查复、退汇、待解款项、差错及各联行系统异常情况的处理进行审查的;
(八)柜员交接未进行监督的;
(九)未对柜员临时离岗和营业终了的操作进行监督的;
(十)未对管库人员执行库房出入库、钥匙、管库、现金调拨以及现金箱包管理进行监督的;
(十一)未对柜员当天账务和现金的轧账和核对进行监督的或未组织对柜员经管的现金和重要空白凭证进行循环核对的;
(十二)未按相关制度规定做好网点平账及日终核对的各项工作的;
(十三)未做好《运营主管工作日志》的登记工作及各种登记簿登记情况的检查工作的。
8、运营主管的定期监督和审核，有下列行为之一的，扣10元-300元,情节严重的，建议给予纪律处分：
(一)未按规定检查核对现金库房、重要空白凭证、有价单证及代保管有价值品等账款、账实、账表的;
(二)未按月(季)核对系统内往来利息收支和检查(抽查)存、贷款结息完整性、准确性的;
(三)未按月监督做好系统内往来、同业往来、联行往来等账户核对的;
(四)未按月(季)监督做好对公结算账户、贷款账户的对账工作的;
(五)未按月核对会计账务记录与卡片账(国债底卡等)余额的;
(六)未按季核对会计账务记录与贷款借据余额(分期贷款借据除外)的;
(七)未按月(季)督导档案管理人员在规定期限内及时对会计核算资料及时进行分类归集、装订和归档的;
(八)未督导柜员按照相关规定办理公安、检察院、法院等部门资金查询、冻结、扣划、解冻和罚款业务并进行审批的;
(九)对各类检查中出现的问题未按要求整改落实的;
(十)未做好本机构柜员调动、离职交接的监督工作的;
(十一)未按有关要求组织做好本机构年终决算的各项工作的;
(十二)未做好其它职责权限内的监督、审核、管理工作的。
9、有下列行为之一的，对运营主管扣100元-500元，情节严重的，建议给予纪律处分：
(一)营业期间不到岗，未能进行现场监督的;
(二)兼职对外办理业务的;离职、离岗未按规定办理交接的;
(三)未按规定设置柜员的交易掩码和应用掩码的。
10、有下列行为之一的，对会计管理人员扣50元-500元：
(一)重要业务岗位人员的配备不符合任职资格认定制度或内部控制制度要求的;
(二)重要岗位未执行定期或不定期轮换、强制休假、离岗培训、回避制度的;
(三)对金融规章制度或上级行业务规章制度、规定、通知、批示、批复或决定，不按要求及时传达、贯彻和组织实施，造成不良后果的;
(四)工作不负责任、玩忽职守，导致业务管理混乱，发生重大事故、案件或经济纠纷的;
(五)会计档案发生霉变、毁损、遗失、被盗的;
(六)实行柜员制的处所未执行监控录像管理制度。
11、有下列行为之一的，对会计管理人员扣50元-200元，情节严重的，建议给予纪律处分：
(一)为不办理现金业务的柜员设置现金箱的;
(二)未对柜员现金箱实行限额控制的;
(三)对柜员业务操作权限发生变化未及时向管辖行申报维护的;
(四)未按规定对柜员密码进行重置的;
(五)三级主管临时离岗或短期休假，其转授权未按规定操作的。
第四篇：加强基层人民银行会计管理的思考
------------------------- 编辑整理: 转账支票填写 编辑:王菲 文章来源：新浪
目前，人民银行会计工作在管理体制和管理方法上还不适应改革的发展。应完善内控制度，规范会计行为，加强会计监督，改革会计管理体制和方法，提高会计人员素质。
一、会计工作存在的问题
人民银行的会计工作是加强金融管理、行使中央银行职能作用的重要基础工作，是银行全部业务活动的出发点和归宿。近年来，会计工作在加强内部管理、强化基础建设、完善内控制度、严肃结算纪律、加强财务管理等方面做了大量工作，取得了一定成绩。但随着改革的深入发展，人民银行的会计工作也遇到许多新情况、新问题，在管理体制和管理方法上还存在一些不适应的地方。主要表现在以下几个方面：一是内部管理不严，具有内部制约性质的基本规定未认真执行。二是财务支出随意性较大，行为不够规范。三是会计监督不到位。四是会计人员素质和会计分析水平有待提高。这些问题的存在，影响了人民银行会计职能作用的发挥，要认真研究分析并加以解决。
二、会计工作中存在问题的根源和成因分析
(一)内控制度落实的环境影响着会计内控制度落实的成效。
内部控制制度落实的环境包括很多方面，起主导作用的是单位管理者对会计工作的重视程度、对会计信息的使用程度及对会计核算和会计知识的掌握程度。基层行对会计管理存在着不同程度的软化，主要是个别县支行的领导对会计工作管理重要性在认识上存在着较大的差异，没有真正把会计工作纳入自己的管理范围，平时研究少，过问少。主要表现为：
第一，有的行领导局限于传统观念，认为会计工作实行双重管理，即上级会计主管部门和单位领导，对会计工作的管理局限于上级主管部门的意见，缺乏对本单位会计管理的主动性和积极性。表现在会计工作满足于账平表对，资金不出现问题，从而使会计反映、监管作用未能发挥出来。
第二，部分行常常抽调会计人员搞行里中心工作，使一些会计人员不能正常从事会计业务;把会计业务熟练的人员充实其他部门，使会计部门成为基层行基础知识培训基地。
第三，有的主管行长缺乏对会计知识、会计业务的了解，关心本行费用指标的多少、经费的松紧较多，对发生的经济业务事项了解不深不细，对会计信息缺乏认真分析，对自己是会计责任主体缺乏足够的认识。
(二)岗位设定与现有会计人员配置的矛盾。
按照内控制度的要求，县支行会计国库科承担着会计管理和会计核算双重职能，一般应设置接柜岗、记账岗、复核岗、联行岗、综合岗、系统维护岗、会计主管岗、事后监督岗、电子联行岗、票据交换岗、结算管理岗、会计档案管理岗等岗位。其中事后监督员、票据交换员、系统维护员、会计主管员不得参与日间账务处理，记账员、复核员必须交叉，联行来账、往账和联行对账与管理必须分离，印、押、证必须分开管理。但实际工作中存在人少岗位多的矛盾。要保证正常业务开展，必须一人多岗，一人多责，如遇培训、外出检查、正常休假等情况，兼岗和顶班就不可避免。人少岗位多的矛盾还体现在两个方面，一方面不按制度要求充实会计人员，就会不同程度出现混岗、兼岗现象，各个岗位之间的相互制约关系不复存在，风险隐患较大;另一方面，县支行人员较少，会计业务量较小，按制度要求充实会计人员，势必造成会计人员占全行人员比重较大，人力资源的浪费，不利于县支行其他工作的开展。
(三)实现重要岗位定期轮换制度与县市支行人员素质的矛盾。
按内控制度的要求，联行、记账、同城票据交换、财务等重要会计岗位人员原则上两年轮换一次，会计主管人员原则上三至五年轮换一次。强制性的定期轮岗或离岗审计，对防止会计人员利用职务之便盗用联行资金，减少会计资金风险，起到一定的积极作用，但县支行执行起来有一定的困难。
其一是县支行从事过会计工作的人员少，懂核算、懂会计管理的人员更少。据统计，某市9个支行中有会计从业资格的不足50人，具有中级会计师资格的不足20人，现有会计人员一半以上无会计证。在这样一个人员素质较低的情况下，搞岗位定期轮换条件不成熟。
其二是调整的新手较少接受过会计知识培训，对会计制度了解不多，对防范金融风险缺乏认识，特别是会计核算操作无从着手，需要一定时间培训、熟悉的过程。从该市各支行近两年调整的会计人员看，调整人员较多的行，出现的问题也较多。大范围地调整会计人员，势必影响会计基础工作水平的提高。
其三是联行、结算工作技术性较强，联行结算人员必须对《票据法》、《支付结算办法》等支付结算知识有一个全面的了解和掌握，才能适应人民银行结算管理的需要。外来的会计风险很大程度上是靠一线结算人员的工作经验来防范的，如果联行结算人员轮岗过勤，也会带来一定的会计风险。
(四)会计财务部门与营业部门、国库部门之间的业务管理有待于进一步协调。
在会计管理上，会计部门、营业部门之间时常出现不够协调的情况，这容易产生管理上的漏洞和重复。会计部门是辖内金融会计，也是人民银行会计工作的管理部门，营业部门和国库部门是具体业务操作部门。而县支行会计国库部门，既承担着营业具体业务，还要负责国库、会计财务业务，业务管理分别接受中心支行会计财务科、营业室、国库科三家的指导，由于具体工作布置和管理“政出多门”，县支行会计国库科无所适从。比如，在登记簿设立上，上级行三个部门合计要求设置登记簿有60种之多，近一半完全可以合并或撤消重复登记。如果三家在业务管理上统一要求，县支行会计国库部门能够节省一定的人力、物力，从事金融服务和结算监管，会使整个会计管理和监管有一个较好的发展。
三、加强会计管理工作的思路与对策
(一)提高对会计工作重要性的认识。
会计工作的好坏不仅关系到会计核算质量和金融风险的防范，而且关系到货币政策的实施和金融秩序的稳定。因此，要高度重视和支持会计工作，从观念上实现两个转变，从工作上处理好一个关系。
第一是会计人员思想观念的转变。中央银行会计是宏观金融管理的主要组成部分之一，会计人员在管理范围上，不仅要管好中央银行的基础货币，及时办理各金融机构的缴存款及其相互之间的资金清算，还要管理结算。在管理内容上，会计部门要利用其掌握的第一手资料，搞好会计分析，通过其固有的反映、监督职能，为宏观管理提供可靠信息，同时做好内部资金和财务的管理，提高资金使用效益。
第二是会计工作要实现由“核算型”到“管理型”观念转变，即以记账、算账、报表、费用核算为中心的会计核算体系转到以加强监督管理，保证资金安全为中心，以执行中央银行货币政策为主要任务的会计核算体系。中央银行会计工作范围也要逐步延伸拓宽，反映、控制、监督、管理、分析、预测都是中央银行会计的职能和任务。
第三是处理好会计改革和加强会计管理的关系。会计改革势在必行，任务繁重，社会主义市场经济运行中的金融活动需要更加严格的管理。作为金融管理职能部门之一的会计部门，管理与改革同等重要。因此，应当处理好改革与管理的关系。改革可以促进管理水平的提高，而管理水平的提高又为改革的顺利进行开辟道路。人民银行会计应加快改革步伐，尽早与国际会计准则接轨。
(二)夯实会计基础，规范会计行为。
银行会计工作是一项基础性、技术性和政策性很强的工作，会计风险具有隐蔽性、持续时间长、危害大的特点。为确保会计核算操作的合法性、规范性，必须从强化会计基础工作入手，狠抓会计制度和岗位责任制的落实，规范操作程序和会计行为。
首先是完善内控制度，强化制约措施。对现有不合适、不合理的会计制度及时进行补充、修订，使之更严密、更完善，通过建章立制，使内控制度的触角延伸到会计核算的每一个角落，保证有章可循，有章必循，违章必纠，堵塞漏洞。
其次是严密程序，强化管理。要按照相互分离、相互制约的原则，对所有岗位都要制订制约措施，避免管理失控、制度悬空。严格实行印、押、章使用与保管环节的相互分离，会计核算与事后监督相分离，做到相互牵制，相互监控。
再次是明确责任，奖罚分明。要对会计人员的职责权限和会计岗位责任制作出明确规定，把会计制度、任务和工作职责具体分解到会计部门的各个柜组和岗位，落实到具体经办人员;对主管行长、会计主管、复核员、经办员的责任应做出具体的规定，使各级人员各司其职;对会计核算中出现的问题要追究有关人员的责任。
最后是加强事后监督。长期以来，人民银行会计工作反复强调对核算过程的检查核对，但却忽视了对核对结果的监督，核算过程中的检查核对只在经办人员之间相互进行，起不到应有的防范作用。为此，要设置事后监督岗位，对发生的会计业务进行全面检查，建立会计核算的第二道防线。
(三)改革会计管理体制和管理方法。
解决基层人民银行会计人员配置不合理、会计监督不到位、会计人员不能正确履行职责等问题，只靠健全内控制度难以奏效，必须从改革会计管理体制人手，打破会计工作分级管理的体制，实行会计核算集中管理。集中管理主要体现“四集中”：
一是集中会计核算，就是改变现行人民银行四级会计核算管理体制。将会计核算主体由县支行提至中心支行，建立以中心支行为基本核算单位，各县支行为网点终端的集中式会计核算体系。
二是集中事后监督，即在中心支行建立事后监督中心，把各营业网点的会计凭证集中到监督中心，监督人员按照业务种类、凭证要素逐笔监督审查，对照核算中心数据处理过程中发现的各种差错，杜绝各类违章、违纪及违法行为，达到提高会计核算质量、防范会计风险的目的。
三是集中账务查询。即在核算中心设立查询专柜，专门负责各类查询查复，以检查发现查询中漏查、错查、迟查现象。
四是集中会计档案保管。即集中核算后营业网点的主要会计凭证，必须于次日传递到事后监督中心，由事后监督中心监督移交至核算中心。各营业网点可以不保管会计档案，会计档案由中心支行集中保管，专人负责。集中管理不仅有利于职能的转换，使基层人民银行摆脱大量繁琐的具体业务，集中力量，突出监管，而且也能很好地解决基层人民银行岗多人少的问题，既节约大量的人力和物力，也可解决会计监督“四个不到位”问题和会计、营业室、国库三家在业务管理方面的不统
一、不协调现象。
(四)全面增强会计人员素质，提高会计分析和管理水平。
会计核算的性质和特点决定了会计人员必须具有较高的政策水平、良好的职业道德、全面的业务知识和技能。为此必须在强化会计队伍建设、提高会计人员素质上下功夫。
首先要稳定充实现有会计队伍，不断更新和掌握新的技能，使他们尽快适应业务发展变化的需要，自觉按照各项制度的要求履行职责;加强对会计人员进行职业道德教育和纪律教育，增强法律意识、纪律意识，提高自觉执行各项法律、法规和内部规定的自觉性。
其次，从领导到会计人员都要重视会计分析，充分发挥会计分析对加强金融宏观调控的重要作用;利用会计部门的自身优势，通过与统计等部门的信息交流，选择定点联系行等手段，详尽占有资料，充分利用电脑，建立对口的会计信息资料库，选用正确的方法，为决策和管理提供服务;建立会计分析和考核制度，将会计分析列为会计工作考评的项目，以促进会计分析的开展和分析水平的提高。
第五篇：对人民银行基层机构加强金融管理的思考
摘 要 我国人民银行在“一行三会”分设后，履职重点发生了较大的变化，其基层机构普遍在金融协调发展、提供优质高效服务上投入较多的精力，运用金融监督管理手段履行中央银行职责的意识和能力有所弱化。本文就人民银行基层机构如何加强金融管理问题，结合工作实际作了一些探讨。
关键词 人民银行 金融管理 思考
中图分类号：F832.1 文献标识码：A
人民银行在“一行三会”分设后，基层机构在为地方经济金融协调发展提供优质高效服务投入较大精力，而在运用金融监督管理手段履行人民银行职责的意识和能力有所弱化。如何发挥金融管理的职能，提升基层央行履职能力和效果，这是摆在我们面前的一个非常重要的课题。
一、基层机构在金融管理方面存在的问题
1、金融业监管分散, 信息共享机制不健全，削弱了人民银行及其分支机构在履行其防范和化解金融风险，维护金融稳定与安全，建立和完善人民银行宏观调控体系方面的能力。尽管提了多年人民银行、财政部、银监会、证监会、保监会共同负责，建立健全金融监管协调机制，但是从当前各级“一行三会”金融业风险状况分析例会实际运行效果看，银监、证监、保监部门真正反映的问题不多，必要的风险提示不够，没有发挥金融风险状况评估应有的作用，不利于人民银行实施金融宏观调控和研究制订货币政策。
2、基层央行对金融管理认识研究不足，没有找准切入点。与银监、证监、保监机构行业监管相比, 人民银行金融管理具有宏观性、政策性、社会性、保障性鲜明特点。然而，金融业实施“分业经营，分业监管”，监管职能从人民银行分离出去以后，一方面人民银行基层机构在社会上和金融机构中的地位和影响力有所下降，使得公众错误地认为“人民银行只做金融服务，没有监督管理权力”、“人民银行再也管不了领导的帽子和经营的盘子”等等，对其开展金融管理不支持、不配合，进而给人民银行的金融管理工作带来一定的负面影响，也使维护金融稳定工作在一定程度上陷于比较被动的局面;另一方面基层央行过于强调金融服务创新，而忽视了人民银行在维护金融稳定中发挥“核心”作用，没有按照《中国人民银行法》、《商业银行法》等法律和法规赋予权力依法加强金融管理，甚至是在金融管理不作为、不敢作为。此外，基层央行在加强金融管理工作中对法律赋予人民银行的职责研究不足，对相关规定缺乏梳理不全面，最终导致有的管理工作偏离人民银行的法定职责，有的管理工作方法和途径单一，力不从心。
3、人民银行金融管理的从业人员素质参差不齐。人民银行作为我国“政府的银行、银行的银行、发行的银行”，担负着管理金融机构的使命，其工作人员的素质高低直接的影响着管理职能是否能够真正的发挥作用。主要表现为金融监管职能分离后，人民银行及分支机构监管人才分流，金融管理能力和水平有所降低。同时，其知识结构也不够合理，当前金融管理人员中很少是科班出身，缺乏系统的金融专业知识，在具体的实践过程中，很难进行全方位的掌握金融机构的经营业务，不能够系统的分析金融行业中存在的问题，所以，金融管理的任务就难以高水平、高效率、高标准的完成。
4、管理体系不健全，尚未实现规范化和系统化。随着近些年来金融体制的改革深化，人民银行的组织体系、法律框架、管理手段和队伍的建设等都取得了很大的进展，对于金融机构的管理也不断的得到强化，但是与发达国家相比，各项制度还不是很完善，还没有形成一整套行之有效的金融管理体系。
二、加强金融管理的措施
1、完善金融管理手段。人民银行的每一项金融服务都包含了管理的内容，而管理又为服务提供了前提和保证。因此，基层机构在履行职责的过程中，既要一手抓金融服务，又要一手抓监督管理，二者不可偏废，必须齐头推进，努力实现金融服务与金融管理的协调性、互补性和有效性的有机结合，寓管理于服务之中，在服务中强化管理，促进管理有效有力，服务质量真正提高，树立基层央行在金融管理中权威。
2、以“两管理、两综合”和金融消费者权益保护为核心内容的基层央行依法履职的新抓手，充分调动基层央行干部职工加强金融管理工作积极性。除了银监机构延伸到到县(市)以外，保监、证监在地区、县(市)都未设机构，给当地人民银行加强金融管理留下很多空间。因此，基层央行可从“两管理、两综合”和金融消费者权益保护角度，通过事前、事中、事后三个阶段，以及从现场和非现场检查两种方式，进一步加强金融管理工作。
3、认真贯彻落实金融管理各项制度办法，提高执行力。按照现有金融管理各项制度办法，定期不定期对金融机构加强监督检查，发现问题及时通报，并责令及时整改。对金融机构综合检查、专项检查及综合评价要做到言之有据、评之有据。要在做好日常非现场监管台账的基础上，结合现场监管情况准确评分、合理评价。
4、创新管理，完善制度，提升履职效果。努力克服基层央行在金融管理中的畏难情绪，要深入研究如何开展金融管理，积极稳妥开展管理创新，增加工作主动性。
5、加强队伍建设，不断提高金融管理水平。一是整合基层央行金融管理资源，从多各个具有一定管理职能的部门中抽调业务骨干，通过以查代训等方式有效地培养了金融管理人才队伍。二是采取走出去，请进来、岗位练兵的人才培养方式，开展金融管理综合业务与技能培训，如选送人员到金融学院学习，也可以通过到金融机构跟班操作等方式，使监管人员充分掌握现代金融管理知识，从而尽快提高金融管理人员的素质。
6、完善金融管理体系。金融管理作为人民银行的重要职能，不仅需要完善的管理手段、高素质的队伍，还需要形成一套自上而上，较为完整的，相对稳定的金融管理体系。如成立相应的组织机构，负责研究制订金融管理发展规划、承办金融管理工作事项，指导人才队伍建设和培训等工作，规范金融管理工作流程，统一工作程序，确保金融管理工作的程序性和严肃性。
(作者单位：中国人民银行襄阳市中心支行)