企业资金房地产论文范文第1篇
(一) 营运资金的含义
企业想要发展, 新鲜的血液是其延续的根本, 这里的血液指的就是营运资金。营运资金概念在学术上分为广义和狭义两种, 广义的是指企业投放在流动资产上的资金, 涵盖货币资金、存货和应收账款等许多项目, 从细微的角度渗透到企业的各个阶段, 与生产经营息息相关;狭义的营运资金是指流动资产减流动负债后的余额, 被称为“净营运资金”, 一般用来衡量企业营运资金的周转状况和与之相关的财务风险。本文在研究中选用广义的营运资金作为依据。
(二) 营运资金的特征
为了有目的性地管理营运资金, 必须探索营运资金的特点, 更全面的了解营运资金的结构。具体特点有:1、来源方式灵活多样。企业可以通过多渠道筹资解决营运资金的需求难题, 通常有短期借款、短期融资、长期借款、信用贷款等多种融资方法。2、数量的不稳定性较大。流动资产的数量会因企业内外部环境的改变而改变, 时高时低, 很不稳定, 季节性企业和非季节性企业都有这种状况。并且一旦流动资产数量产生变化, 流动负债的数量也会随之发生变化。3、周转期比较短。企业占据在流动资产上的资金, 往往在一个营业周期内收回, 影响企业的时间比较短暂。依据这一特征, 营运资金的筹集一般用短期借款、商业信用等短期方式去解决。4、实物形态存在易变现的特点。企业营运资金的占有形态是常常变换的, 营运资金的循环往复都要经过采购、生产、销售三个环节, 营运资金都是以现金开始和结束的, 中间环节以原材料、半成品、完工产品、应收账款的形式出现。因此, 在管理流动资产时, 应当在每项流动资产上配置恰当的金额, 达到结构合理, 推进资金周转成功进行。相应的, 流动资产中的交易性金融资产、存货、应收账款等拥有很强的变现能力, 对于应对资金的临时性需求有重要作用。
(三) 营运资金管理
营运资金管理需要解决两个问题:第一, 解决资金运用过的管理问题, 包括存货管理、现金管理、有价证券管理和应收账款管理。第二, 解决资金筹措管理, 企业如何进行融资包含了银行短期借款的管理和商业信用的管理。
营运资金管理需要遵循的原则有:第一, 保持充足的短期偿债能力;第二, 提高资金利用效果;第三, 节约资金使用成本;第四, 合理的确定资金需要数量。
二、房地产企业营运资金管理现状
(一) 财务工作监控不足
多数房地产企业营运资金管理制度在财务监督机制上有所欠缺, 财务人员对公司的资金循环过程缺乏行之有效的预测和监管, 对资金流转状况和资金信用情况没有明确的了解, 企业内部管理者的管理意识薄弱, 导致了营运资金管理的紊乱不清。财务管理人员应收账款的控制上依旧不严谨, 催收欠款较为怠慢或者某些客户拖欠货款严重, 造成更多的坏账呆账, 致使公司的资金周转不灵活。另外, 在工程物资采购上没有准确的计划目标, 缺乏恰当的财务预算, 占据了大量的流动资金。
(二) 资金分散, 多头开户
房地产企业项目多, 业务涉及范围广, 成员公司数量多, 各成员公司和金融机构之间都会建立合作关系, 每一银行账户多少都会有一定的资金存款。这种情况下, 集团不能够将资金资源整体整合发挥其作用, 分散资金不利于企业集中调配使用, 但是, 这部分分散资金的数量也是相当可观的, 资源浪费严重。
(三) 缺乏资金集中管理模式
由于大多数房地产企业对资金的管理比较简单, 并没有建立系统的资金集中管理模式。这样会造成公司和项目负责处之间的资金管理多数仅仅停留在资金使用上, 而后续的跟踪、控制、调度等方面的措施还不完善。
另外, 在缺乏资金集中管理模式的情况下, 集团获取信息, 只能依赖于会计系统建立获取的资金动态信息。然而, 业务活动的发生与银行和现金记录上存在时间差, 记录滞后会造成集团无法准确、及时地掌握最新信息, 这样将无法监控企业整体的现金流, 增加企业财务风险。
(四) 融资渠道过度依赖银行贷款
多数房地产企业的资金结构比例中, 银行融资资金的占比较重。单一的融资渠道给企业融资方面造成很大的隐患。现在银行对信贷资金的监督管理越来越严格、限制性条款越来越多, 房地产企业在外部融资方面收到了很大的制约。因此, 房地产企业必须将内部融资作为一种有效的补充, 防止资金链中任何一个环节发生问题。
三、房地产集团内部营运资金管理措施
(一) 完善企业的内部控制环境
首先要形成内部公平公开的竞争机制和工作条件, 动员公司的员工, 奋力为发展和促进营运资金管理的改革创新贡献应有的力量。其次要规划出健全的内部控制制度, 责任细分到个人, 奖惩措施落实到具体细节, 让公司员工有奋斗目标的同时也有归属感。建立专门的风控部, 风险评估的使命就应该转移给风控部门实现。风控部门要时时关注公司运营和财务的处理措施, 禁止产生虚假交易或虚假项目窃取公司的利益, 影响公司前进的步伐。
(二) 建立信息沟通机制
精确、及时的宣布和交接信息在企业的日常生产经营中十分重要, 而且信息的宣布和传讯, 应该凭借有记载保存能力的文件形式。但是也要对消息的传播途径和手段等进行有效控制, 不能使公司的生产销售信息泄露, 特别是与购买方有关的, 都是商业机密。同时企业的相关信息在内部也不可以全员共享, 需要在各个部门设立权限, 一定级别的员工只能查阅对应级别的信息。这样, 公司内部的信息转达既有时效性和准确性, 又具有安全性。
(三) 对内部控制进行独立的监管、评审
内部控制制度建立后由于涉及部门较多, 信息掌握较多, 因此权力较大, 容易滋生权力的贪污腐败现象, 还是应该设立独立的人员或监管机构对企业的内部控制进行监督和再评判。构建内部控制管控体系, 确保内部控制制度的有效实施。
(四) 多样化融资方式
通过增加融资方式, 来降低企业的资金财务风险, 对资产负债结构进行优化。要求分公司不能与融资机构建立借贷关系, 不允许擅自对外抵押、担保, 不得为获取贷款而让度、损害集团整体利益。集团通过资金集中管理创造良好的融资环境, 采取集团统一授信, 总体把握融资规模, 在融资谈判中发挥集聚效应, 取得优势地位, 一揽子争取更为有利的信用条件和更多的融资优惠。
(五) 建立企业集团资金集中管理模式
建立企业集团资金集中管理模式可有效地提高资金利用率。首先, 建立集团资金集中管理平台, 将企业内部所有账户纳入企业资金集中管理平台。其次, 建立资金结算中心, 由企业集团对分公司的现金统一进行结算。最后, 实行统收统支, 企业一切的现金活动都集中在总部财务部门。
四、总结
本文通过对营运资金和营运资金管理概念的阐释, 在理论理解的基础上, 分析目前房地产企业营运资金管理上存在的问题。“财务工作监控不足”“缺乏资金集中管理模式”“融资渠道单一”是本文问题分析的重点, 并且相应的提出一些措施, 包括“完善企业内部环境”“建立信息沟通机制”“对内部进行独立的监督、评审”“建立企业集团资金集中管理模式”等, 希望对房地产行业营运资金管理起到一点借鉴作用。
摘要：通过国家宏观经济调控的有力手段, 近几年, 房地产行业进入平稳发展时期, 但是, 激烈的竞争环境依然存在, 在这样的复杂的生存环境中, 企业想要能够良好地发展, 不断地进步, 必然要不断的探索, 通过各种方式让企业立于不败之地, 健康持久地发展下去。营运资金是一个企业存在的血液, 企业想要健康的发展, 对营运资金的管理必然是非常重视的。营运资金管理在企业生存发展之路上必不可少。本文通过分析归纳我国一些房地产企业在营运资金管理过程中出现的问题, 产生这些问题的原因以及解决措施, 为房地产企业营运资金的管理研究提供合理建议。
关键词：房地产,营运资金,资金管理
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企业资金房地产论文范文第2篇
一、资金管理在房地产企业发展过程中的重要性
(一) 能够增强企业市场竞争力, 提升企业整体管理水平
资金是企业的血液, 资金管理是财务管理的核心, 进行财务管理, 应当以资金管理为主线, 房地产企业资金管理能力的高低直接决定着企业整体管理水平。科学高效的资金管理能够为房地产企业的正常运营提供基础的物质保障, 能够合理规划企业资金, 加速资金周转, 降低资金成本, 最大限度的发挥资金使用效率, 提高企业经营效益, 强化企业竞争优势, 增强企业市场竞争力, 有力促进房地产企业整体管理水平的提升。
(二) 能够有效防范财务风险, 保证企业持续健康发展
房地产业是资金高度密集型行业, 因此, 房地产企业资金管理, 不仅要确保企业具有科学合理的资金结构, 同时还要求能够抵御存在的资金风险, 确保房地产企业具备稳定的现金流。科学高效的资金管理, 能够保护企业资金安全, 规范资金的筹集与运用, 优化资本结构, 降低资金成本, 防范企业财务风险, 促进企业核心竞争力的有效提升, 保证企业持续健康稳定的发展。
二、房地产企业资金管理存在的主要问题
(一) 缺乏资金管理风险意识
目前, 众多房地产企业经营管理者的资金管理意识还很薄弱, 没有将资金的时间价值完全融入企业的经营管理中, 往往侧重于项目安全、质量、进度, 效益, 而忽略了企业资金管理存在的潜在性风险。
房地产企业资金管理贯穿于房地产项目开发建设的全过程, 项目开发阶段, 资金计划不科学, 不合理, 不具体, 容易造成项目资金筹集不及时, 影响项目实施, 或者造成资金闲置, 抬高资金成本, 影响企业经济效益, 增大企业财务风险。项目建设阶段, 在项目工程建设中, 受到现行房地产项目开发总承包经营责任制度的影响, 对资金管理没有引起足够的重视, 忽略了与项目总承包方之间的良好沟通, 不能及时跟踪、掌握资金具体流向, 容易造成资金计划编排不合理, 不能充分发挥资金的使用效率, 进而造成资金短缺或者资金成本增加, 影响项目顺利实施, 侵蚀项目收益并影响企业整体经济效益。同时, 房地产企业开发项目周期长, 多且分散, 经营管理者对在建项目资金调动频繁, 造成资金在各在建项目之间以及项目与房企之间的交叉占用, 增大了资金管理风险。项目开发产品销售阶段, 部分房企对销售回款的重视程度不够, 造成销售房款长期挂账, 不能及时回笼资金, 影响资金使用效率, 增加了资金成本, 降低了企业整体经济效益。
(二) 资金管理制度存在漏洞
当前, 尽管房地产企业的资金管理制度在逐步规范, 但仍然存在较大缺陷, 造成企业的资金管理无法从制度上得到保障和支持。
(三) 资金预算实际执行不严格
众多房企普遍存在资金预算实际执行不严格现象, 资金预算流于形式, 预算编制与实际执行脱节, 造成房地产企业不仅无法有效控制资金在各环节、各阶段的合理调配使用, 更有可能面临着极为严峻的超支现象, 导致企业经营陷入困境。
(四) 资金结算方式亟待改进
由于房地产企业所承接的项目工程不存在着跨区域限制的情况, 开发在建项目多且分散, 为了解决这一问题, 房地产企业一般情况下会在项目建设所在地设立项目公司, 开通独立的银行账户, 但如此一来, 使其不仅在资金管理上存在着资金比较分散的问题, 而且在资金结算时也存在着种种问题, 既不利于企业及时而准确地掌握具体情况, 更欠缺对资金回收的全面掌控, 尤其是还将严重影响企业资金的循环利用, 在资金回收不到位之时将导致出现资金占用率高的问题, 这将对资金成本以及融资造成极为不利的影响。
(五) 融资渠道收紧, 资金压力增大
目前, 国家对房地产行业的宏观调控政策日益趋紧, “去杠杆”已经成为国家推进供给侧结构性改革和控制降低财务风险的重要举措, 2018年, 银监会进一步明确要求严格控制各类信贷资金违规流入房地产行业, 融资难已经成为各房地产企业不得不面对的现实问题, 由此也进一步加大了各房地产企业的资金压力。
(六) 资金管理监督机制不完善
房地产企业资金管理不仅需要建立科学合理的资金管理制度, 更需要通过完善的监督机制得以有效落实与执行。然而, 在当前的众多房地产企业中, 不仅对资金预算的执行情况不能完全掌握, 甚至对资金使用情况也未能进行定期检查, 无论是应收账款, 还是预付账款, 既没有往来跟踪管理, 也无法掌握资金回收速度, 内部控制薄弱, 严重欠缺监管, 导致资金被挪用、浪费、使用效率低下等问题的产生。
三、加强房地产企业资金管理的有效对策
(一) 加强资金风险控制意识
资金风险无处不在, 潜伏于企业生产经营活动的各个阶段、各个环节, 在当前的房地产企业管理中, 资金管理是一项系统工程, 贯穿于企业各项经营活动的始终, 企业应当全员参入, 树立并加强资金风险控制意识, 企业管理层应当充分认识到加强资金风险控制的重要性, 不但要将资金管理提升到企业战略高度, 而且应将资金管理落实到方方面面的具体工作中, 使其在增强企业全员风险防范意识的基础上提升企业抵御资金风险的能力。
(二) 建立健全资金管理制度
房地产企业进行资金管理, 应当明确各部门的资金管理职责, 规范资金筹集和使用的审批流程和审批权限, 建立健全各项资金管理制度, 通过制度规范、约束企业员工在各项资金管理活动中的行为。
(三) 加强资金预算管理
房地产企业应当在全面预算管理的基础上加强资金预算管理, 创建资金预算管理小组, 明确其责、权、利, 使其在完善的制度管理下, 科学合理地制定项目资金预算计划。在资金预算执行过程中, 企业资金预算管理小组应当对总体项目进行全面而细致的跟踪检查, 全面了解与掌控项目资金预算执行情况, 定期进行预算目标与实际执行之间的预算差异对比分析, 及时发现问题并针对问题提出相应的改进措施及建议, 充分发挥通过资金预算对企业资金进行整体规划、管理的作用。
(四) 优化改进资金结算方式, 加强资金集中管理
房地产企业普遍存在开发在建项目多且分散现象, 容易造成资金分散、闲置、挪用等问题, 需要企业管理者予以高度的重视, 房地产企业应当加强资金的集中性管理, 制定资金集中管理制度, 对各项目现金流进行集中管理, 通过设置企业资金结算中心来强化资金结算管理, 实现资金的统一调配, 提高资金使用效率, 有效降低各项目存在的资金风险。
(五) 加快资金回收速度, 拓宽外部融资渠道
房地产企业破解外部融资难, 应当从两个方面着手, 一方面, 采取有效措施加快项目开发产品的销售回款速度, 及时回笼资金, 强化内部资金管理, 制定科学合理的资金计划并严格执行, 加快资金周转, 实行资金集中管理, 减少资金沉淀, 最大限度地提高资金使用效率, 创新融资模式。另一方面, 与项目承包商、材料供应商结成战略联盟, 通过他们分散资金压力, 部分中小房企, 也可以采取与知名品牌、大型房企合作模式进行项目开发, 通过他们的品牌优势, 提高项目开发产品的销售回款速度, 拓宽外部融资渠道, 建立多元化融资模式, 缓解资金压力。
(六) 加大资金管理监督力度
房地产企业在进一步加强资金管理的同时, 还应同时加大资金管理监督力度, 通过建立健全各项资金管理监管规定, 做到对各项资金管理监管有据可依, 合理设置内部机构, 明确内部控制部门或内部审计部门职责, 配备经验丰富的专业人员, 采取有效措施确保各项监管规定落地实施, 有效发挥作用, 以此确保企业资金安全、周转顺畅、合理分配、有效回收和高效利用, 不断优化资本结构, 控制财务风险, 提高经济效益, 促进企业持续健康稳定发展。
房地产企业资金管理是一项系统工程, 贯穿于企业生产经营活动的全过程, 企业只有重视资金管理, 并认真执行, 严格控制, 才能充分保障资金安全, 优化资本结构, 降低资金成本, 加快资金周转, 合理配置资源, 提高资金使用效率, 提高企业经济效益, 促进企业持续健康稳定发展。
摘要：新经济形势下的房地产企业, 如何做好资金管理, 防范财务风险, 有效提高资金使用效率, 对保持企业持续健康发展至关重要。本文基于房地产企业进行资金管理重要性的论述, 分析了当前房地产企业在资金管理方面存在的主要问题, 并对房企如何加强资金管理提出了对策建议。
关键词：房地产企业,资金管理,风险控制,预算管理,集中管理,监督
参考文献
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企业资金房地产论文范文第3篇
摘 要：在我国经济市场的持续发展过程中，为了加速企业经营管理与生产模式转型，提升企业在市场上的综合竞争力和经济实力，应当选择科学的资金管理策略，通过盘活、调节、使用和筹措资金的科学方案，确保企业资金的顺畅流通、循环、增值和保值。下文中，笔者将结合个人参与企业资金管理的工作实践经验，分析当前我国企业在资金管理过程中的问题与不足，总结资金管理对于促进企业健康、可持续发展的重要作用，提出优化企业资金管理的科学策略，以供同行业者参考与借鉴。
關键词：科学策略；资金管理；公司企业
一、资金管理对于促进企业健康、可持续发展的实现意义及重要作用
首先，科学的资金管理能够提升公司利用资金的效用与收益。为了避免企业无节制、盲目浪费有限的生产与运营资金，需要结合公司现阶段的生产计划、经营策略，制定对应的资金分配与管理方案。一方面，公司应当为生产活动预留足够的储备资金，用以支付员工劳动报酬、购买生产原材料、技术科研与项目开发等等，因此资金储备量应当综合考虑到上述情况，避免公司的资金不足，难以周转和支付的情况发生，或者丧失宝贵的合作机遇和项目开发资源；另一方面，公司应当避免存多于需要的资金储备量，从而形成资金利用的闲置和浪费。
其次，资金管理有利于公司规范运营机制的构建。从我国当前诸多企业的资金管理情况与效果来看，实施了科学资金管理的企业能够从管理理念和思想意识上，认识到资金和其他资源的合理配置对于公司长期、健康发展的重要现实意义，并通过资金管理活动，实现对公司各部门生产工作、管理工作的监督与管控，避免少数企业职员挪用公司资金、侵占公司财产的情况出现，有利于公司生产计划、经营目标的逐步实现，稳步提升公司的经营效益。
二、当前我国企业在资金管理过程中的不足之处
首先，企业领导与决策层需要树立资金管理的科学理念。尽管我国很多企业的领导人与决策层都对科学资金管理的现实意义与重要作用有了清晰的认识，但是仍然存在少数企业的领导人员忽视企业资金管理，资金管理知识与理论薄弱、疏忽现金流管理等问题和现象，部分公司缺乏基本的资金管理方案，对于财务资金管理与分析的手段与方法比较生疏，没有形成企业内部的资金管理机制，导致公司资金管理的效果不佳。
其次，企业资金管理过程中存在错误或者虚假的数据与信息。笔者在工作实践中调查发现，现阶段国内部分企业在资金管理的过程中，存在资金信息与数据的不公开、不透明、虚假、错误等各种问题，严重影响了企业资金管理的质量与效果。追究其产生原因，一方面是因为部分企业的下属部门之间沟通与交流不畅，拒绝提交、分享真实的资金信息和数据，导致公司领导者也难以获悉真实的资金数据，从而影响了公司领导者决策与判断的准确性，影响了公司的生产计划与经营策略的制定。更为严重的情况，是部分企业的资金管理人员故意编制、捏造虚假的资金数据，造成企业会计报表和会计核算的失真，给公司的生产与经营带来了极为恶劣的危害后果。
再次，企业资金管理的收益较低。现阶段，国内多数企业的资金管理普遍采用在银行开立银行账户、储备资金的作法，由于业务发展需要，部分企业需要设置两个以上或者更多的不同银行账户，将公司资金分散存放在这些账户中。上述资金管理的作法，造成了公司资金的闲置与分散，不利于公司闲置资金的集中、统一管理和高效循环利用，不利于公司科学制定资金的回收与再分配方案。笔者认为，当公司的基本生产活动和运营管理得到足够的资金后，剩余的资金不能够闲置不管，造成资金资源的浪费，应当根据公司的发展需要，将闲置的资金集中利用和再分配，从而实现公司资金的逐步增值。
最后，企业资金预算的不到位和失效。如果企业缺乏资金预算或者资金预算难以得到贯彻执行，那么必然导致公司资金管理的混乱和无序。很多企业缺乏实施资金预算的管理意识，没有形成健全的财务预算机制，导致公司资金管理计划和目标的难以实现。
三、企业优化资金管理的应对策略
只有从思想上重视企业资金管理工作，并注重从日常工作实践中总结经验、发现不足，并提出具体的资金管理优化策略与建议，才能够提升公司的整体管理水平，确保公司生产目标的稳步实现。
首先，企业应当将资金管理与日常生产与运营结合起来。根据企业的生产活动与管理需要，制定详细的资金管理计划方案，结合现金每日记账、银行账户每日对账的方式，实施资金的按月结算，及时催收未入账的款项，确保公司的盈利与资金稳定。公司在资金管理的过程中，应当注意规避和防范资金风险，避免将过多的资金用于单一的项目合作或开发方面，从而增加公司的资金财务风险隐患。
其次，科学制定企业的资金分配与管理方案，实现资金的合理分配。公司应当对上一阶段的资金管理与分配情况进行全面分析评估，并在此基础上，结合公司下一阶段的生产与发展计划，制定公司资金的分配与利用方案，从而起到优化公司资金结构，提升公司经济效益的目的。
再次，实施资金的集中管理。将企业货币资金由分散管理改为集中管理，首先，应成立企业内部资金结算中心统一在银行开户，并撤销企业所属各单位在外部银行的开户，实行统一管理。结算中心要全面、及时、准确地掌握各单位货币资金的动态收支状况，对闲散资金合理的安排使用，加速资金的周转，有效的利用。其次，要明确现金流量在资金管理中的核心地位，把现金流量作为控制重点，加强对现金流量的分析预测，强化对于公司现金流量的监控。
第四，实施全面预算管理。财务管理是企业管理的核心，而资金管理又是财务管理的重要环节。在日常工作中，一定要通过加强资金的预算管理，这才有助于企业管理水平的提高。同时要推行预算管理制度，并有效的执行，对保障企业资金有序流动起到一定的作用。预算目标一旦制定，实施是关键。如果实施不到位，预算管理将成为形式化的东西，浪费精力却发挥不出良好的效果。预算管理是一项复杂的系统工程，并不是某一个人或某一个部门的事情，因此必须由上而下地建立相应的领导机构，以保证其顺利实施。领导一定要重视起来，并且尽可能的亲力亲为。财务部门也必须发挥其重要职责，认真制定生产经营目标及预算编制方案，协调预算的编制、执行、调整、分析、考核等工作。
最后，加强货款的回收工作。通过负债可为企业筹集生产经营所需资金，但企业负债超过一定限度就可能发生较大的财务风险，甚至由于丧失偿债能力而面临破产。所以负债是有条件、有限度的，企业不要把负债作为筹资的推一法宝，而应把资金来源的重点放在货款回收上，确保自有资金来源。经常分析往来账账龄，对拖欠时间较长的欠款，组织一支高水平、高质量、高效益的清欠队伍，开展多渠道、多层次、多种方式相结合的立体交叉式的清欠工作，加速资金回笼，提高资金周转率，同时减少坏账损失。
综上所述，为了在国际竞争中赢得优势地位，加速企业经营模式转型，促进企业健康发展，应当树立科学的财务资金管理理念，制定有效的企业资金管理方案；作为企业的资金管理人员应当注重个人职业能力和专业素养的培养与提升，自觉遵守国家法律法规和税收管理的相关政策与制定规定，注重从日常工作中总结经验，不断提升企业资金管理的水平。
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企业资金房地产论文范文第4篇
摘要：本文首先对当前时期下企业资金管理中存在的问题进行分析，然后提出了优化企业资金管理策略的具体措施，旨在更好地提高企业的资金管理水平，使得企业的资金流动变得更加顺畅。
关键词：企业：资金管理：问题：优化策略
一、引言
在经济新常态的发展背景之下，我国各大企业均面临着发展上的机遇以及巨大的挑战，企业与企业之间的竞争压力也变得异常大。对于大多数企业而言，应该投入大量的精力到企业的资金管理过程当中，从而使得企业的经济效益水平得以显著提升。然而，在实际过程中，企业资金管理方面难免存在一些问题。这些问题会对企业资金管理会带来一些不利影响，优化企业资金管理，提高资金管理水平很有必要。
二、现代企业强化资金管理工作的重要性分析
（一）能够促使企业更好地对成本加以控制
现代企业在实际运营过程中，资金管理工作地开展，能够促进企业管理人员对相关项目的成本进行全面地了解，且采取相关举措有效成本，减少资金流出，如此才可以促使企业的经济效益水平显著提升，提高企业的综合实力水平。
（二）能够促使企业经营发展
在企业发展期间，相关工作人员在资金管理的前提下来开展各项工作，能够很好地促使企业的相关指标水平加以提高。首先，资金管理人员应该采取资金管理方式对成本进行控制，可以对资金管理的具体要求进行深入地了解。在对明细科目进行设置的条件下，对各种运营费用的控制效果加以增强。其次，资金管理工作人员能够基于资金管理的基本方式，对资金管理工作加以执行，这样做的目的就是能够对企业的经济方面的问题加以考虑。
（三）能够促使企业内设部门之间的配合力度增强
唯有对各项因素进行综合性地考虑之后，经费开支才可以被纳入至资金管理过程当中，企业的相关部门应该注意对全部财务收入、支出、进价以及出价等方面加以监督，扩大监督控制范围，促使企业的资金管理水平得以提高，在整个企业树立了良好的榜样。同时，在开展资金管理过程当中，各部门通力配合、团结协作，从而营造一种良好的部门配合氛围。
三、当前时期下企业资金管理存在的问题分析
（一）现代企业资金管理人员的专业素质水平较低
当前形势下，资金管理工作在企业管理及发展过程中的地位愈来愈重要，所以，对资金管理工作人员提出了新的更高的要求。随着我国资金管理工作人员数量不断增多，资金管理人员队伍不断增大，然而很多资金管理人员在理论知识以及实践操作能力方面的经验严重匮乏。在实践工作当中，资金管理人员的职业判断意识以及能力水平较低，而且在记账以及算账能力等方面也显得十分淡薄，对财务电算化软件的掌握水平也不是很高，从而导致财务工作很难顺利实现。某些资金管理人员虽然具有较高水平的记账以及管账方面的能力，然而在资金报表编制方面却犯了错，不能对资金数据进行准确地判定，财务预算不规范、不科学，某些资金管理人员虽然具备了一定资金管理方面的能力，然而在实际过程中遇到的问题很难进行解决，从而使得资金管理工作效率水平显著下降。
（二）未构建完善的资金管理体系，且控制能力严重不足
近年来，虽然我国很多企业取得了较快的发展与进步，然而在企业管理过程当中仍然存在着一些问题，制约着企业的内部管理以及长期发展。在这些突出的问题当中，最为突出的一个问题就是企业并未构建完善的资金管理体系，体系未构建，那么资金管理工作也就无从谈起。具体包括如下两个方面的内容：（1）在资金管理体系的社会规划方面，存在着实操能力存在较多缺陷方面的问题，在某种程度上使得资金管理体系的设计规划针对性较差，不能有针对地为企业开展资金管理工作进行指导。（2）在执行资金管理工作期间，资金管理人员对资金管理工作执行力显得尤为不足.对此项工作的重视程度也较低，这样就直接导致企业在执行资金管理过程中总会出现这样那样的瓶颈方面的问题，同时也会对企业的长期发展产生极大的不利影响。
（三）资金管理意识水平不高
就目前大多数企业而言，资金管理意识水平较低，也就是说目前有很大企业对资金管理的重要性认识不足。很多企业未清洗地将岗位进行不相容职务分离，常常将一些会计或者出纳工作与资金管理工作之间混为一谈，企业的管理层将过多的资金管理任务交给资金管理人员或者会计人员，让财会人员的工作压力變得异常大，很多财会人员对资金管理的具体知识及管理流程十分模糊。还有些企业资金管理制度不够完善，总是以口头传达的形式来安排相关人员开展资金管理工作，相关的标准、规章制度也只是口头传达，或者是企业决策者们的“一言堂”，在管理方面显得十分随意。
四、当前时期下企业强化资金管理的具体对策
（一）促使资金管理人员专业能力地提升
当前形势下，资金管理人员应该树立自主学习的基本意识，通过自我掌握的知识信息以及文献资料等方面的形式，来对国家的相关法律法规以及财务制度加以了解。资金管理人员应该积极地参加相关专业化的培训以及继续教育培训，不断促使其专业化的知识结构得以完善和健全。强化财务实践，可以对资金管理人员的理论知识掌握情况加以了解，因此对于资金管理人员而言，应该注重不断强化自身的实践动手能力，对工作实践中存在的棘手难题加以解决，不断总结经验，提升专业能力。此外，还应强化企业财务工作人员法制意识水平地提升。鼓励资金管理人员学习国家相关法规制度如会计法、财经方针等，不断丰富政策知识。从国际会计惯例角度出发，精简会计准则中的会计流程，并适当缩小会计选择范围，避免由于会计流程及会计方法繁多而削弱了会计信息真实性。开展会计确认与计量工作时，应严格按照相关规范标准，采用定性、定量的方式手段来全面展现各会计事项，始终以实际情况为出发点。
（二）制定完善的企业资金管理制度
制度是一切工作的指导和保障，只有制定一套完整的资金管理制度，才能够增强企业对资金管理的意识，提高企业上下对资金管理的执行力，从而最终促使企业的经济效益水平地提升。具体而言，可从如下三个方面着手：（1）资金管理工作在实施前，相关管理部门务必要求资金管理人员对资金管理工作计划进行编制，或者对于资金管理工作量较大的情况下，可以编制相关规划，这样就能促使企业在开展资金管理工作时，有相关计划可依。（2）构筑完善的责任制度，按照资金管理实际情况，对相关的工作人员进行奖励或者处罚。（3）权责明确，以促使资金管理的工作效率显著提高。
（三）增强资金管理意识
为了保证企业具有较高的资金管理实效性，就需要强化企业全体人员的资金管理意识，并对资金管理的重要性予以充分认识，划分具体的资金管理权限。对相关工作人员提出具体的工作任务，落实岗位权责制衡机制，严格遵循不相容职务相分离原则。比如讲财务业务办理与稽查工作进行分离，将资金管理信息录入与检查工作进行分离等，企业开展的资金管理核算工作比较简单，也没有太大的工作量，因此各资金管理人员应做好自己分内之事，防止一人兼顾多项工作。只有通过上述措施，才能够从真正意义上增强企业的资金管理意识，在企业上下营造一个良好的资金管理氛围。
五、结论
综上所述，当前时期下企业资金管理存在很多方面的问题，诸如：企业资金管理人员的专业素质水平较低、未构建完善的资金管理体系、资金管理意识水平不高等方面的问题，这些问题对企业资金管理工作极为不利。对此，应该强化问题解决，以提高企业的资金管理工作水平与质量，促使企业各项工作有条不紊地开展。
参考文献：
[1]肖劲辉，国有企业集团财务管理体制的现状分析及优化刍议[J].中国证券期货.2016（6）.
[2]李玉清.经济新常态下企业资金管理存在的问题及对策研究[J].全国流通经济，2017（12）：71-72.
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(6月16—30日)
一、6月21日,中共中央政治局召开会议,审议并通过《国家中长期教育改革和发展规划纲要(2010—2020年)》。中共中央总书记胡锦涛主持会议。
二、6月28、29日,国务院总理温家宝分别召开经济形势座谈会,听取经济专家和企业界人士意见和建议。
三、6月23日,国务院总理温家宝主持召开国务院常务会议,研究部署进一步推进依法行政工作。
四、6月21日,新华社消息,中国人民银行日前宣布,进一步推进人民币汇率形成机制改革,增强人民币汇率弹性。
五、6月24日,国家发展改革委消息,根据《国务院批转节能减排统计监测及考核实施方案和办法的通知》规定,国家发改委会同有关部门对全国31个省、自治区、直辖市2009年节能目标完成情况和节能措施落实情况进行了评价考核,近期国家发改委公布了评价考核结果。
六、6月17日,中国政府网全文公布了《国务院办公厅关于进一步加大节能减排力度加快钢铁工业结构调整的若干意见》,《意见》指出,要坚决抑制钢铁产能过快增长,加快钢铁企业兼并重组,加快钢铁工业结构调整,切实规范铁矿石流通秩序,促进钢铁工业健康发展。
七、6月30日,国家发展改革委消息,近日,国家发展改革委、工业和信息化部、财政部公告了“节能产品惠民工程”节能汽车(1.6升及以下乘用车)推广目录。
八、6月22日,财政部、国家税务总局联合发布通知,经国务院批准,自2010年7月15日起,我国将取消部分钢材、有色金属加工材等406个税则号商品的出口退税
九、6月22日,中国人民银行消息,我国跨境贸易人民币结算试点地区由上海市和广东省的4个城市扩大到北京、天津、内蒙古、辽宁、上海、江苏、浙江、福建、山东、湖北、广东、广西、海南、重庆、四川、云南、吉林、黑龙江、西藏、新疆等20个省区市。
十、6月28日,财政部消息,为规范和加强地方特色产业中小企业发展资金管理,财政部日前发布《地方特色产业中小企业发展资金管理暂行办法》。■