资金合作范文第1篇
本协议为资金入股合作合同，甲乙双方各负其责， 以甲方现有实体为依托，甲乙双方共同担负经营的、经济的、法律的管理责任。乙方仅以资金为项目融资，从而为促进和改善甲方企业资金紧缺的问题，使其企业尽快恢复生产经营，增资增收，实现共赢。
山东路华电子设备有限公司，根据企业的需求，为谋求企业发展，摆脱企业困境，寻求资金入股合作人，和乙方签署合作协议，一切具有合法效力。现本着平等互利投资受益，双方共赢的原则，通过友好协商，
甲方代表和乙方投资人达成入股合作协议。
第二条、 合作双方和条件
本合同的合作双方为：
甲 方:住 址:身份证号:
企业代码证：甲方企业现基础设施作基础
乙 方:住 址:身份证号:乙方投资元作为合作的基本入股
第三条、合作的目的和发展规模
甲乙双方的合作前提路华电子设备有限公司为基础，以乙方投入资金为合作意向，目的在于通过资金引入双方合作促进发展，互利共赢，以振兴公司。
(1)合作的范畴目的：以山东路华电子设备有限公司为基础，依托现有装备、技术和资源优势乙方投入资金元作为生产流动资金，为双方合作基础。
(2)合作的条件和目标：山东路华电子设备有限公司是合作的基础条件，而企业所有权、现有设备所有权为甲方所有，乙方入股只享受企业年终盈利分红。在双方合作经营期间，一切正常经营管理均有乙方全权负责，甲方有义务协助管理配合甲方的工作。双方合作的目的在于提高效益获得利益。而乙方投资资金只能用作于生产流动资金。
第四条、合作经营期限和利润分配
双方商定合作期限为年，即从年月日 至年月日，如有一方提出并经另一方协商同意可以提前或者延长合作期限。合作的利益分配为税后的利润分配。甲乙双方各占50%。
第五条、争议解决方案
首先是协商或经第三方协调解决。如协商不成可到双方所在地的仲裁委进行合同仲裁、仲裁失败后可到各自所在人民法院起诉。
未尽事宜在合作中双方协商作为补充，而续订协议同样具有相
同效力。本合同经双方签字后即生效，具有法律效力。
甲方：(签字盖章)
乙方：
资金合作范文第2篇
本协议为资金入股合作合同，甲乙双方各负其责， 以甲方现有实体为依托，甲乙双方共同担负经营的、经济的、法律的管理责任。乙方仅以资金为项目融资，从而为促进和改善甲方企业资金紧缺的问题，使其企业尽快恢复生产经营，增资增收，实现共赢。
山东路华电子设备有限公司，根据企业的需求，为谋求企业发展，摆脱企业困境，寻求资金入股合作人，和乙方签署合作协议，一切具有合法效力。现本着平等互利投资受益，双方共赢的原则，通过友好协商，
甲方代表和乙方投资人达成入股合作协议。
第二条、 合作双方和条件
本合同的合作双方为：
甲 方:住 址:身份证号:
企业代码证：甲方企业现基础设施作基础
乙 方:住 址:身份证号:乙方投资元作为合作的基本入股
第三条、合作的目的和发展规模
甲乙双方的合作前提路华电子设备有限公司为基础，以乙方投入资金为合作意向，目的在于通过资金引入双方合作促进发展，互利共赢，以振兴公司。
(1)合作的范畴目的：以山东路华电子设备有限公司为基础，依托现有装备、技术和资源优势乙方投入资金元作为生产流动资金，为双方合作基础。
(2)合作的条件和目标：山东路华电子设备有限公司是合作的基础条件，而企业所有权、现有设备所有权为甲方所有，乙方入股只享受企业年终盈利分红。在双方合作经营期间，一切正常经营管理均有乙方全权负责，甲方有义务协助管理配合甲方的工作。双方合作的目的在于提高效益获得利益。而乙方投资资金只能用作于生产流动资金。
第四条、合作经营期限和利润分配
双方商定合作期限为年，即从年月日 至年月日，如有一方提出并经另一方协商同意可以提前或者延长合作期限。合作的利益分配为税后的利润分配。甲乙双方各占50%。
第五条、争议解决方案
首先是协商或经第三方协调解决。如协商不成可到双方所在地的仲裁委进行合同仲裁、仲裁失败后可到各自所在人民法院起诉。
未尽事宜在合作中双方协商作为补充，而续订协议同样具有相
同效力。本合同经双方签字后即生效，具有法律效力。
甲方：(签字盖章)
乙方：
资金合作范文第3篇
1 资金风险概述
资金是企业生存与发展的基础,是企业进行经营活动的血脉,其高流动性使之能任意转换为其他任何类型的资产,如果管理不善,极易引发各种风险。因此,必须建立健全资金内部控制制度,加强企业资金管理,确保企业资金安全完整、正常周转和合理使用,减少和避免损失浪费。
引起资金风险的原因很多,主要包括内部因素和外部因素。内部因素主要是由于管理不善引发的不良债权以及贪污、诈骗、挪用等违法乱纪行为;外部风险主要是生产经营的不确定性带来的风险,如企业从事高风险业务带来的高资金风险。虽说风险无处不在,很难预先确定,但这决不表明对风险的防范无能为力,许多成功防范资金风险的经验都给我们以有益的启示,使我们有可能、有能力对资金风险采取积极的防范。总的说来,必须针对企业所从事业务的特点,按照“职能分割,制约监督”的原则,建立业务管理、风险管理、财务管理三位一体的管理控制平台,完善事前防范、事中控制和事后监督的控制体系。只要设计完整的程序和方法,加强内控管理,就能有效防范资金风险,确保企业平稳运行。
2 福铁投总公司加强资金管理的必要性
从多经发展的历史看,多经创业之初,由于不熟悉市场规则和缺乏有效的内部控制,导致大量的不良债权和无效投资,有的企业因此破产倒闭,导致国有资产流失,给我们留下深刻教训。2005年全路统一进行的资产清查,福铁投总清理了大量的不良资产,其中绝大多数是2000年以前因为乱投资、乱借款、乱担保以及对外贸易形成的不良债权。并局后,对外投资、借款、担保的权限统一归口路局,基层企业只有执行职能,因此乱投资、乱借款、乱担保所形成的资金风险不是福铁投总所需防范的重点,福铁投总所关注的重点应该是经营过程中产生的资金风险。
从目前所处的经营环境看,经济全球化,市场竞争日趋剧烈,国际金融环境恶化,全球经济危机爆发,企业资金紧张,面临缺口的困难,特别是中小企业、民营私营企业面临资金链断裂的危险,企业三角债膨胀。这种形势增加了企业的市场风险、经营风险,特别是贸易风险。当前铁路多经的大发展要求企业不断做大做强收入,在收入增加的同时,风险也随之增加,因此,目前对多经资金风险防范的关注处于前所未有的高度。路局所属个别多经企业在近一两年发生的几起贸易纠纷案件更给我们警示:必须加强资金监管。
3 防范资金风险的重点业务领域及存在的主要问题
多经重组后,福铁投总集团公司的业务主要包括以下几项:大宗商贸、工程施工收入、房屋租金收入、运输代理收入、客票收入等。
由于要完成资产经营考核指标,福铁投总商贸业务比重越来越大,以2008年福建投总收入构成为例,商贸收入占总收入的比重达到25%,日常需要动用的流动资金达2~3千万元。商贸业务主要涉及路外市场,风险最大,应作为资金监控的重点。而近年来,工程施工和房地产业也逐步做大,成为另一创收支柱,而且工程施工、房地产涉及路外市场的比重也逐步加大,也存在一定风险。
由于商贸的资金安全处于监控的重点,因此,现以商贸经营为例,分析资金监管方面存在的问题:
3.1 交易对象选择不当。商贸合作没有仔细调查合作对象的背景,在对方资信不明的情况下,听信中间人介绍,仓促交易,最后发现对方已经是负债累累、官司缠身的企业。造成了资金风险的前提。
3.2 滥用结算方式。银行承兑汇票是有价证券,是货款支付方式,是合同双方的结算手段。它虽然给交易带来便利,但同时也加大了资金风险。由于银行承兑汇票一般都由业务人员带往外地,脱离了资金的主要监管部门——财务部门的监控,而且业务人员普遍缺乏应有的财务知识,极易发生问题。
3.3 合同管理不严。有的企业在商品购销业务中,签定合同条款不清,合同没有按照规定送上级审核备案,存在重大瑕疵,产生纠纷时使我方陷入被动局面,造成索赔困难。
3.4 内控制度存在缺陷。重大经营项目由企业个别主要经营者决定,没有经过三重一大程序讨论通过,或者程序上虽经过集体讨论,但相关人员并未发挥应有职能,只是举手机器。
4 建立“三全”管理体系,加强商贸资金管理
内控管理制度是企业在经营活动中自我调节、自我约束运营行为的集成体系,是作用于企业活动全过程的改善、监督、制衡的机制管理。内控管理体系的建立,是在企业内控管理的基础上,对企业遵循性目标实行有效地调控,对价值性目标实行严密地监督,保证企业管理水平提升,增强资金风险防范能力,是企业防范资金风险的坚实平台,可以保障企业全面、和谐、可持续地发展。
全面内控管理体系的特点和性质,决定了建立体系必须突出“三全”管理,即全员、全面、全过程地管理。
全员管理。全面内控管理体系的建立和运行,需要企业全部成员的自觉参与、精心构筑、认真执行。也就是说,包括了企业决策层、职能层、责任中心层在内的全部人员的共同努力,共同奉献。这其中既含有对全部人员的数量要求,同时也有对所有参与者的规范意识要求。只有全员参与内控管理,才能体现内控管理制度的亲和力,保证执行制度的力度。
全面管理。全面内控管理贯穿于企业生产经营活动的始终,全面地反映了企业管理要义的共性与特殊性的要求,是任何一种专业管理方法所不能替代的,其核心体现在:一是企业管理各环节互动配合与和谐支承,二是各管理环节有力监督和制衡。只有体现全面性,才能堵塞权责交叉、权责不清、制衡不到位或重复的疏漏。
全过程管理。全面内控管理体系的建立必须是涵盖企业纵向组织机构和横向生产经营活动的全过程,实行对企业全部经营活动的事前控制、事中控制和事后控制。在全过程的管理中,要着力体现流程控制和结点控制的有机性、职能专业控制和管理体系控制的和谐性、常规控制和预案控制的统一性;要注意克服重决策轻效果、重制订轻调整、重形式轻实效、重人治轻法治的倾向;注意做好对全过程的跟踪监察、指导和考核,确保运行。
以商贸经营为例,结合全面内控管理体系的原则,可以采取以下措施减少风险:
4.1 充分调研,精心选择合作对象
必须组织相关专业人员对项目进行充分调研。调研人员对事实、数据的真实性、完整性负责;必须对合作或交易方的资信情况调查清楚。资信情况主要包括以下内容:经营资质、资产、财务状况、近期银行资金流转、上年度财务审计报告等情况,并由对方出具资产没有被查封、抵押担保的书面保证书。目前投总集团公司内各单位基本上没有建立专门资信管理部门,一般由业务经办部门负责合作对象的资信调查。建议成立专职的资信调查部门,配备专职的资信调查人员,所属企业如资信调查能力不足,可请求投总协助。资信调查工作可以与市场调查结合进行。日常经营中就应收集拟合作对象的资料,可以从公开的信息,如媒体发布的企业形象介绍,工商注册资料、税务登记资料,了解企业的规模、效益,建立拟合作对象信息库,走访与合作对象有业务往来的企业,了解合作对象履约情况等等。一般情况下,应尽量选择大中型国有企业及有实力的民营企业。经过了解,合作方资信不清,或不具备履约能力的,应立刻停止与其合作进程。
4.2 加强合同管理
目前存在的问题主要是基层单位签订合同不送审,履行不守约,合同签订和履行完全脱节等问题。
签定合同时,特别要考虑付款时间、条件。合同签订后,各单位、部门主管及经办人员必须严格按照合同约定履约,发现对方不履行或不按合同约定履行时,必须采取制约措施并及时报告。货物交验、款项支付环节必须按照合同约定办理,经办人员不得擅自变更约定。如果确需签订补充合同的,必须按原签订合同的程序报上级批准。
4.3 合理设计交易方案
商贸经营一般采用一单一结算的原则,一笔交易结束后,应及时在规定时间内收回应收销售款。及时取得发票冲销结转预付款,上一单未结算完毕的,不得继续支付下一笔的货款
4.4 严格执行大额资金联签制度
大额资金联签是资金流出企业前的最后一道关卡,因此,认真落实大额资金联签,能有效降低资金风险。各联签人要高度负责,仔细审核付款依据,发现疑问的要及时提出并暂停资金支付,待相关手续齐全后方可支付,属于上级单位联签事项的,应报上级联签后方可支付。
4.5 建立风险处置机制,最大限度减低损失
在合同执行过程中发现对方不按合同约定履行义务等异常情况(如款项或货物在合同约定期内未收到)可能对企业造成资金、资产损失的情形,经办人应向主管领导报告,企业对该事项立即风险预警。经过催收后仍无法解决的,应及时采取诉讼措施,避免错过最佳清欠时机而造成损失。
4.6 实行资产抵押
经过考察,确认可以合作的,但对方又属于中小民营企业的,可要求对方提供无抵押、质押的资产,可以有效避免纠纷发生时我方减少损失。
5 克服麻痹思想,确保资金安全
5.1 工程施工企业必须注意的问题
5.1.1严格按照工程合同付款。施工企业必须按照工程进度结算工程款,不得提前支付工程款。支付依据必须合法、有效,严格按照施工企业财务规定办理。
5.1.2严格执行债权债务签认对账制度。工程施工企业,一个项目的施工周期超过一年,债权账龄普遍超过一年以上,部分项目如质量保证金账龄更长,债务单位非路内企业,因此应特别重视债权签认,避免因超过诉讼时效,或债权被其他单位人员恶意冒领,造成不应有的损失。
5.1.3牢固树立依法纳税意识。加强发票管理,工程施工企业在物资采购、工程结算中,需要接受大量发票,在路局施工系统多经企业中发生过接受假发票而造成资金损失的情况,因此,为防范未然,必须加强发票管理,建立相关制度,建立相应的假发票的责任追究制度,防范税务风险。
5.2 资金的风险与所从事的业务紧密联系。一般说来,高风险高收益的业务,资金所面临的风险必然要高,反之亦然。但是,这种情况并不是绝对的,如果管理不善,低风险甚至无风险的业务,也有产生资金风险的可能。如上世纪90年代,个别从事延伸服务的企业,由于缺乏必要的内控制度,审批制度,个人随意同意客户拖欠款项,甚至替客户垫款,产生了本不应发生的不良债权,造成资金风险。因此,对于运输代理等传统业务,在控制资金风险方面要做的就是严禁客户拖欠资金,一旦发生拖欠资金的情况,必须立刻采取措施。
总之,只要建立健全内控制度并严格执行上级相关规定,就能够在做大收入的同时,有效防范资金风险,取得企业效益最大化。
参考文献:
[1] 企业内部控制规范——基本规范.财政部2008.
[2] 内部会计控制规范——销售与收获(试行). 财政部,2002,12.
资金合作范文第4篇
一、资金管理的基本概述
从资金自身角度来说, 其主要是机构具备控制权限的资金, 其中包含了银行存款、备用资金以及其他资金等。资金管理的核心内容在于, 根据资金来源, 采用一系列管理方式和手段对机构资金运营情况进行监管, 及时找出存在的问题, 并提出对应的处理对策, 保证资金应用的安全性, 避免不必要资金的消耗。通常情况下, 在开展资金管理工作时, 管理目标主要有两点, 一个是提升资金应用效率, 另一个是保证资金应用安全。提升资金周转效率, 确保各项运营环节中资金供给的均衡, 给短期资金寻找对应的投资活动, 防止资金大量闲置和沉淀, 提升资金应用效率, 保证运营目标的顺利落实。
二、当前学校资金管理内部控制存在的主要问题
(一) 资金管理岗位设置存在漏洞
任何管理工作均需要得到专业人员的引导, 学校资金管理工作也是如此。在进行资金管理时, 应该结合资金管理需求, 科学分配相关工作人员, 设定岗位职责体系, 确保资金管理职责落实到实处。但是从目前情况来说, 大部分学校没有给予资金管理工作高度注重, 在人员分配方面, 主要以财务人员为主。由于财务人员担具的工作比较多, 无法更好地胜任资金管理工作, 存在资金管理和财务管理混淆的现象, 影响资金管理自身效力的发挥。
(二) 缺乏现金盘点定期盘点制度
要想实现对资金风险的科学把控, 要求相关人员从资金对账、资金盘点等多个方面入手, 加强资金管理力度, 减少不必要风险出现。然而, 当前大部分学校在开展资金管理工作时, 仅仅结合学校资金收支情况进行记录和核算, 没有定期对库存资金情况进行盘点, 更不用说对账处理, 导致账实不符。并且, 资金管理工作人员以及审计工作人员没有定期对库存情况进行核查, 也没有对资金应用情况进行追踪和监管, 缺乏现金盘点定期盘点制度, 即便资金应用缺少合理性, 也没有及时指出和修整, 在出现问题之后才意识到资金盘点的重要性, 此时已是亡羊补牢, 为时已晚。
(三) 学校资金收付环节内控体系不完善
通过构建完善的资金收付内部控制管理体系, 能够有效保证各项资金收支的合理性, 实现学校现有资源的高效应用, 防止不必要资金浪费, 给学校创造理想的效益。从目前情况来说, 大部分学校已经意识到内部控制管理在资金管理中发挥的作用, 把内部控制理念运用到资金管理工作中, 并获取了一定的管理效果。但是从内部控制体系角度来说, 部分学校仅是根据现有的管理体系实现资金内部控制管理, 没有结合实际情况和学校发展需求, 构建完善的资金收付环节内部控制体系, 没有对资金收付环境进行综合监管, 给部分不法人员贪污腐败行为出现营造了条件, 造成学校一定经济损失。
三、加强资金管理内部控制与学校资金风险防范的优化对策
(一) 建立岗位责任制严格遵守不相容岗位分离原则
学校的资金管理工作主要实施者主要是相关岗位的工作人员, 因此科学制定岗位制度, 是保障学校资金安全, 提高资金内控管理的基础保障。首先学校应指派职业素质过硬, 且具有道德品质、奉公廉洁的财会工作者负责资金管理。学校可有现有财务人员进行强化培训, 也可在人才市场中聘用理想的人才。同时所指定的岗位还应定期轮换, 在轮换岗位时务必做好交接。为确保人员的工作质量, 还应设置岗位责任制, 明确岗位的相关法律责任, 加强监管, 发现贪污挪用、伪造账表等情况, 需要给予处罚, 情节严重者需要追究法律责任。同时在岗位设置方面需要严格遵守不相容岗位分离原则, 例如财会档案、报表的保管岗位和财务报表编制岗位不能为同一人。记账与出纳岗位不能为同一人, 通过在这种方式形成相互制约, 不能由同一人办理资金管理的多项环节, 以此最大程度降低人为因素的资金风险。
(二) 建立定期现金盘点及对账制度
对于资金风险需要实时防控, 因此资金管理人员必须定期开展对账、盘点工作。每天都需要对库存现金余额和账表进行比对, 确保账实相符。同时要求资金管理负责人、内审人员每月至少进行一次全面性的库存盘点, 通过这种方式及时发现学校资金是否存在问题, 并将盘点结果向领导汇报, 同时分析问题的成因, 制定处理建议, 以保证学校资金始终控制在管理目标的范围内。
(三) 强化学校资金收付环节的内部控制
将学校的收入均纳入到预算体系中, 进行统一核算与管理。同时学校指派专人负责发票收入凭证等票据管理。因营改增是时候, 增值税专用发票可实现抵扣, 因此务必要加强票据的管理工作。企业的每笔收入都要有记录及相关凭证, 在采购时, 尽量选择具有开具增值税专用发票的供应商, 并获取供货商的增值税专用发票。银行收款也要保留银行收款通知等凭证, 以便核对。对于高校的现金收入, 应立即送到银行, 不能留用学校的自身支出, 保证, 没分收入都能及时存入到学校的银行账户中, 并留有凭证。在支付现金时, 学校也先到银行中提取现金, 并保留凭证, 帮助学校能够清晰地了解收入多少, 以及支出多少, 避免贪污舞弊的情况发生, 也方便核对。并加强银行账户管理, 明确学校共开设的银行账户及明细, 做好记录, 定期进行核对。
学校还应建立支付审批制度, 对于常规资金支付以及大额的资金支付、调动等决策需要先经过授权审批。同时资金支付工作也不能由一人办理, 各个环节需要做好分工。对于大额资金, 学校还需要通过集体讨论决策的方式, 分析资金的用途、真实性、合法性, 以及金额是否合理, 探讨完成后提交初步意见, 再由学校的财务领导小组对资金进行审核, 最终给予明确结果, 审核合格后才可申请相关资金业务。
四、结语
综上所述, 在内部控制理念的作用下, 民办学校需要全面开展资金风险防范和管理工作, 并根据学校自身特性和管理要求, 优化资金管理方式, 完善资金管理体系, 全面开展资金风险管理工作, 并根据内部控制管理要求, 实现风险的把控和防范, 从而保证学校资金安全, 实现民办学校的稳定发展。
摘要：本篇文章首先对资金管理的基本内容进行概述, 从资金管理岗位设置存在漏洞、缺乏现金盘点定期盘点制度、学校资金收付环节内控体系不完善三个方面, 对当前学校资金管理内部控制存在的主要问题进行解析, 并以此为依据, 提出加强资金管理内部控制与学校资金风险防范的优化对策, 希望能为相关人士提供些许参考。
关键词：资金管理,内部控制,学校,资金风险,风险防范
参考文献
[1] 张龙, 王波.高校货币资金内部控制管理研究[J].中国管理信息化, 2018 (11) .
[2] 贺欣燃.对行政事业单位资金内部控制与风险防范的思考[J].中国管理信息化, 2017 (9) .
[3] 李玉瑶.加强资金内部控制防范资金安全风险[J].知识经济, 2014 (22) .
[4] 胡雅娟.浅谈高校财务内部控制体系的构建与完善[J].财经界 (学术版) , 2014 (16) .
资金合作范文第5篇
一、财政资金及专项资金的特点
明确财政资金及专项资金的特点, 可以帮助相关部门制定更加完善, 且具有针对性的监督管理机制, 使监督管理工作达到事半功倍的效果。结合现阶段乡镇经济发展的现状来看, 财政资金及专项资金的特点主要体现在以下几个方面:
(一) 专项资金设立种类多
目前, 大部分乡镇专项资金主要有三种类型, 即上级财政专项补助资金、财政预算内安排专项资金和上级财政直接下达专户补助资金。每一种类型的专项资金都有其不同的种类, 种类划分标准也各有不同, 有的按照收入来源, 有的按照基金预算支出, 有的按照预算支出科目, 也有的是按照项目支出名称。随着乡镇经济的持续发展和财政管理体系的持续完善, 财政专项资金设立也将逐步细化, 种类将越来越多。
(二) 财政专项补助资金所占比较大, 且增长速度快
纵观国内乡镇近几年财政专项补助资金的金额, 一直呈现出不断上涨的趋势, 而且增长幅度很大。据统计, 我县上级财政专项补助资金已经从2008年的21355万元上涨到95068万元, 财政专项补助资金在财政支出中占据了较大比例, 而且同样呈现出不断增长的趋势。
二、加强财政资金及专项资金监督管理的对策
尽管政府部门对财政资金监督管理工作给予了高度重视, 但由于受到传统管理观念的影响, 从而导致在资金监管上仍然存在一些问题, 比如说:部门职责不清、项目预算不够细以及财务管理不够规范等, 想要改变这一现状, 采取针对性的解决对策至关重要, 对于资金监管的完善对策, 相关部门需要做到以下几点:
(一) 强化职能, 理顺职责
职责明确, 各部门职能有效落实是加强专项资金监督管理工作的基础条件。目前, 部分专项资金在投入项目后, 对于资金的监督管理往往会出现两种情况:一种是多头管理;一种是无人管理, 无论是哪种情况, 都不利于专项资金的有效管理。为了解决这一问题, 政府相关部门必须建立健全的财政专项资金管理责任制度, 涉及财政监督管理的职能部门, 例如:财政部门、主管部门以及项目代为等, 必须确保其产权明确、职责清晰, 并保证各部门管理人员都能够做到各司其职, 并在此基础上加强各部门之间的有效协作。这样一来, 才能够保证专项资金投入项目的有效监督与管理。与此同时, 监督管理人员还要以专项资金的扶持对象和范围为依据, 对专项资金的管理方法进行持续创新, 提高资金使用效益。
(二) 细化预算, 推行项目绩效管理
专项资金项目预算这部分内容近几年才被纳入乡镇财政管理工作中, 所以, 在预算方法上仍然存在很多问题, 预算不够细化就是其中最主要的一项。作为专项资金项目, 如果缺少了准确预算, 那么势必会导致资金使用不当, 管理混乱的现象发生。由此可见, 细化专项资金项目预算势在必行。首先, 预算人员要对以往的专项资金使用情况进行分析, 根据同类项目的资金使用标准进行预算编制, 以此来使专项资金预算满足发展需求。其次, 要根据现阶段的经济发展情况和财政管理需求对资金预算方法进行优化与完善, 切实提供资金预算水平。最后, 要大力推行项目绩效管理, 实现对专项资金项目的动态管理, 充分利用绩效评价成果, 建立相关预算项目执行单位责任追究制度。
(三) 完善制度, 积极执行
任何一项工作的开展都需要健全的制度作为支撑, 财政资金及财政专项资金的监督和管理也不例外。以往时间里, 监督管理工作之所以达不到预期的效果, 很大一定程度上是因为制度不完善导致的。那么, 如何对监管制度进行完善呢?首先, 要对政策的制度进行强化, 政府部门要从县财政专项资金管理入手, 以此为大背景来制定乡镇财政专项资金的监管制度。其次, 要从制度执行方面着手, 一旦监督管理制度得到完善之后, 就应该对其进行大力推广和应用, 并根据制度应用的实际效果对其进行不断优化与完善, 以此来对专项资金监管工作进行进一步规范, 提高专项资金的使用率。
三、结语
综上所述, 本文首先对目前乡镇专项资金的特点进行介绍, 并结合实际情况制定科学、有效的监督管理制度, 并确保各项制度能够得到顺利实施, 进而提高资金利用率, 加快农村经济发展脚步。财政资金及专项资金的监督管理是一项长期的工作, 也是贯彻在乡镇所有经济活动中的一项重要工作。有效的财政资金监督和管理, 一方面可以提高资金利用率, 避免资金浪费的现象发生;另一方面则可以逐步健全乡镇财政管理体系, 为经济发展的持续性奠定坚实的基础。因此, 各级政府部门需要提高对乡镇财政资金管理的重视程度, 结合管理工作的特点对监督管理机制进行完善, 强化资金管理。
摘要：目前的地方财政部门在对专项资金的使用和审查中依然存在很多的问题, 笔者就目前专项资金使用情况以及监督检查中存在的问题, 提出相应的改进措施, 给地方财政单位的专项资金监管提供一些参考和借鉴。
关键词：财政资金,专项资金,监督管理
参考文献
[1] 于坤.略论行政专项资金的管理与控制[J].改革与开放, 2010 (4) .
资金合作范文第6篇
一、企业资金安全的重要性
首先, 企业的资金安全能够提高企业的财务管理水平, 有助于企业内部控制制度的完善。对于企业的发展来说, 完善的内部控制制度以及财务管理制度, 能够有助于企业规范管理内部的员工工作, 而资金安全一直是企业经济活动以及项目开发最需要关注的问题, 因此就企业的发展来说, 重视资金安全, 不仅能够促进企业的内控制度的完善, 更有利于企业财务管理水平的提高。
其次, 企业资金安全能够减少企业的经济损失, 规避资金经营风险, 资金安全, 有助于资金的合理使用, 减少企业的直接经济损失, 同时科学的资金管理工作, 企业制定完善的资金风险预警机制, 同时发挥资金管理的优势, 节约成本, 提高效益, 企业的资金安全还是企业合理的规避风险的主要措施, 最终能够促进企业的管理水平的提高。
最后, 企业的资金安全能够增加企业的竞争优势, 促进企业的发展。资金安全是企业发展中最需要重视的因素, 只要有企业的发展, 企业只要开展经营项目就需要资金发挥自己的作用, 在企业的实际工作中, 资金安全一直是需要重视的问题, 它是企业增加竞争优势的主要因素, 能够发挥自己的作用, 促进企业的发展。
二、企业资金安全管理工作中存在的问题
企业的市场环境竞争越来越大, 行业竞争也是越演越激烈, 企业要想稳定的生存, 就需要重视资金安全问题, 分析好企业所处的内外环境, 认真分析, 制定完善的对策, 改变资金安全的不足之处, 只有资金合理的使用才能保证企业的正常经营, 否则企业的经营和发展只能是面临失败, 因此为了资金的经营合理化, 企业需要正视资金安全管理工作中存在的问题。
(一) 企业融资困难, 资金不足
很多企业的发展中都会存在资金不足的问题, 这个因素是直接影响企业的生产和经营的, 企业的原始资金积累不足, 或者说资金安全的不重视, 以及资金管理不科学等都会造成资金的不足, 随着市场经济的发展, 竞争压力的增加, 企业面临的行业环境以及社会经济环境越来越复杂, 这就需要企业不断地增加资金投入, 不断地进行融资才能满足企业发展或者企业扩张的需要, 但是金融市场的融资环境不容乐观, 新时代, 企业的融资需要有信用的支撑, 对于传统的银行贷款, 银行业已经采取措施加以控制, 企业很难在银行一家争取到自己需要的资金, 还会选择其他金融机构, 但是其他金融机构的融资会造成企业的负债率高, 一旦企业的项目资金安全有问题, 那么会直接导致企业的资金链断裂, 威胁到企业的发展, 所以企业在融资中应该重视资金安全问题。
(二) 资金管理制度不完善
企业经营的目标是经济效益最大化, 因此忽视了对资金的管理, 以及对资金安全的重视, 尤其是企业管理者的思想意识形态决定的, 在企业的资金管理方面, 没有完善的制度, 没有专人负责, 没有对资金进行合理的规划使用, 所以导致资金管理方面的问题很严重, 私自占用公款, 项目资金发放不到位, 制度松懈, 监督部门不能发挥监督的作用等, 导致很多资金都没有有效的发挥自己的作用, 而企业管理者也没有意识到资金管理制度不完善造成的资金问题, 给企业经济发展带来的不良的影响, 随着时间的推移, 企业一定会造成他们经营的失败, 或者由于资金管理制度不完善, 不利于对资金的管理, 同时影响企业的资金安全, 影响企业的生产以及项目的开展。
(三) 企业缺少具备专业知识和技能的资金管理人员
企业的发展需要很多优秀的人才发挥作用的, 但是现实情况是现阶段企业的发展人力资源成为制约企业发展的因素, 企业内部在用人方面有很大的缺陷, 由于企业的文化以及内部工作氛围的影响, 加上企业没有完善的奖惩制度, 很多员工没有晋升的机会, 因为企业留不住人才, 加上企业内部控制机制的不完善, 所以企业对于员工没有进行系统的考核和管理, 导致缺少专业的资金管理人员, 一般都是财务人员代管, 这样企业的资金管理松懈, 企业用人制度不完善, 不重视对人员素质的培养, 所以企业的人力资源方面存在很大的漏洞需要企业重视起来, 不能因为员工管理的工作态度散漫影响企业的发展, 也不能因为员工的工作不积极, 阻碍企业的资金安全管理, 成为企业资金不安全的因素。
(四) 企业内控制度不完善, 监督机制作用发挥不出来
由于企业的内部控制制度不完善, 因此对于企业管理者的行为的约束力就很小, 对于企业的发展来说, 企业管理者一致认为资金安全是财务部门一个部门的责任, 但是这种想法是不对的, 他需要所有部门的配合, 只有部门之间加强沟通, 做到资源共享, 才能有助于企业更高的进行经营项目的确定, 但是现阶段企业的实际情况是, 资金安全财务部门自己负责, 同时缺少完善的监督机制, 或者说监督机制发挥不到作用, 导致资金管理存在很大的安全隐患, 只要有资金的使用就存在企业的资金安全问题, 这需要企业管理者加以重视内控制度的建设, 责任分工不明确, 相互推责的问题很严重, 需要马上解决。
三、解决企业资金安全管理问题的策略
(一) 完善资金管理制度, 合理使用资金
企业的资金安全问题的最主要因素就是缺少完善的资金管理制度, 或者说企业的制度上有很大的漏洞, 很多企业对于资金管理的制度不明确, 导致企业员工在工作的时候逃避责任, 影响工作的质量和工作效率, 因为一个好的企业没有完善的制度, 那么企业的管理混乱, 不利于企业参与市场的竞争, 所以对于资金安全问题来说, 更加需要制度作保障, 否则不能约束资金管理人员的工作, 不利于资金的记录, 会产生很多的资金问题, 更加不利于资金的合理使用, 很多的项目资金被占用或者挪用, 企业的资金就会短缺, 一旦企业的资金使用上出问题, 那么一定会是企业经营过程中沉重的打击, 所以企业需要对资金的使用做评估, 做好预算, 针对企业的实际情况, 制定完善的资金管理制度。
(二) 明确企业资金监管责任, 建立健全资金监管制度
要保证企业的资金安全, 企业需要明确资金管控的监督责任, 实施掌控企业资金的变化动态情况, 明确好各部门的工作职责, 对于责任相互推责的问题及时整改和处理, 设置合理的部门的机构, 做好员工的责任分工, 达到相互制约, 相互监督的作用。企业应该设置合理的岗位分工, 建立内部的职务制约机制。企业为了强化资金的安全, 要重点以资金的收支为记录目标, 对资金使用的各个环节进行风险管控, 明确责任, 进行全方位的资金风险防范机制, 最终企业内部形成一整套的, 完整的, 权责分明的相互制约的资金监管机制, 保证资金使用过程安全, 合法, 同时严格责任追究制度, 保证资金的安全。
(三) 全面提升资金管理人员的综合素质和技能
企业资金安全需要派专人负责, 并且明确工作职责, 然后选择合适的财务人员加强培训, 应该定期对相关工作人员进行业务能力的培训以及管控, 增加本岗位的专业的基本能力, 然后有针对性地进行系统培训, 法律意识, 思想道德素质以及相关的业务知识, 以便积极的应对经济环境的变化, 同时企业管理者应该带头重视资金安全管控工作, 保证在企业内部营造良好的工作氛围, 把它融入到企业的日常工作中来, 积极应对, 制定完善的考核制度, 以及奖惩制度, 保证企业有能力的优秀人才破格选拔, 同时培养创新意识, 符合现代企业的要求, 让大家认识到资金管理的重要性, 最终是企业走可持续发展道路。
四、结束语
企业资金是企业经营的最主要的因素, 不管是大小型企业, 所以为了促进企业的良好发展, 企业应该重视资金的安全问题, 就现实情况看, 企业的资金安全工作还没有得到一定的重视, 同时资金管理工作中存在一定问题, 企业需要结合市场经济形势以及企业发展的实际情况, 制定完善的资金管理制度, 保证资金的使用安全, 积极应对问题, 最终促进企业的科学发展, 满足企业的经济效益最大化的目标。
摘要：对于企业的发展来说, 不管是机遇也好, 挑战也罢, 最主要的因素就是资金的问题, 因为资金是企业经营的命脉, 关系到企业能否在激烈的市场竞争中站稳脚步, 同时也是企业经营的战略发展目标。虽然国家社会经济发展迅速, 企业的发展已经成为国民经济不可缺少的一部分, 为国家的发展做出很大的贡献, 随着改革开放, 全球经济一体化进程的加快, 企业数量逐渐增多, 所以现代企业要想良好的持续发展就必须重视资金问题, 尤其是资金管理的安全问题, 因为只有充足的资金, 才能保证企业的经营发展, 也才能促进企业经营秩序井然, 减少企业的经营风险, 为企业发展实现经济效益最大化发展目标。以此本文主要就现阶段企业的资金安全问题展开讨论, 希望在结合企业发展的实际情况而言, 提出整改策略, 保证企业的资金安全, 构建完善的资金风险预警机制, 促进企业的发展。
关键词：企业,资金安全,管理,策略,问题
参考文献
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