中国石油所属单位中英文名称（精选2篇）
中国石油所属单位中英文名称 第1篇
1、广西壮族自治区第一地质队：目前没办理有营业执照，仅有国土资源行政管理部门核发的地质勘查资质证书。主要从事国家区域地质调查，矿产地质调查、勘查与开发，水文地质及工程地质勘查，地球物理化学勘查，环境地质勘查，地质测绘，地质勘探工程，岩石、矿物、土壤及水质分析、化验、鉴定与测试，地质技术咨询等。
2、广西壮族自治区第三地质队：目前没办理有营业执照，仅有国土资源行政管理部门核发的地质勘查资质证书，从事水文、工程、矿产地质调查、地质技术咨询、化验。
3、广西壮族自治区第四地质队：对外以广西第一地质工程公司和南宁地矿地质工程勘察院作为下属单位对外营业、承接工程，具有相应的营业执照和评估、勘察设计、施工资质，一套人马几块牌子（1）广西第一地质工程公司
拥有地基与基础施工二级，地质灾害危险性评估甲级 勘查工程施工甲级，水文地质、工程地质、环境地质调查乙级、固体矿产勘查丙级等资质。从事固体矿岩芯钻探、基础施工、地基处理、地质灾害评估、勘查设计施工、公路铁路桥梁基础施工、非开挖工程施工等。（2）南宁地矿地质工程勘察院
持有国家建设部颁发的岩土工程(勘察、监理咨询)甲级、岩土工程设计乙级、水文地质勘察乙级和劳务类甲级等多项国家资质证书。主要是从事岩土工程(勘察、监理、咨询、设计)、水文地质勘察、岩土工程治理、地质灾害评估、工程测量、工程物探、岩土工程测试等专业工作。是一家集地质灾害评估、勘查、设计、施工及土地整治项目一体化的综合性国有地质灾害治理专业单位，4、广西壮族自治区第六地质队：队部位于贵港市七里桥，下辖玉林、梧州两个基地（原来广西壮族自治区第八地质队），队部目前没办理有营业执照，仅有国土资源行政管理部门核发的固体矿产勘查甲级资质和岩矿鉴定与岩矿测试丙级资质，是集区域地质调查、矿产地质勘查与开发、水文地质勘查、工程地质勘察、地球物理勘查、地球化学勘查、岩矿土样测试、汽车机械修理、中小学教育等于一体的综合性地质勘查单位。
在合并广西壮族自治区第八地质队中，划出职工、资产组建而成的地矿梧 州地质工程勘察公司，具有营业执照和相应的资质证书，面向社会服务。地矿梧州地质工程勘察公司组建于1987年。是由原广西壮族自治区第八地质队划出职工、资产组建而成的。1990年申请工商登记，同年11月领取法人营业执照。1992年6月根据桂地办[1992年]035号文精神划归广西水文地质工程勘察公司管理，称梧州分公司，1992年底又划归广西第八地质队管理，1993年1月根据桂地发[1993年]013号文正适定名为“地矿梧州地质工程勘察公司”。公司拥有两项资质：①地基与基础工程专业承包贰级；②工程勘察专业类岩土工程(勘察)乙级、工程勘察劳务类(工程钻探)。
公司成立时主要是以岩土工程地质勘察，找水成井为主业。后随着技术力量的不断充实，施工设备的的不断完善，在取得相应资质的前堤下，业务范围扩展至各类地基基础工程施工，包括工业、民用建筑，水、陆路交通的桥梁、隧道涵洞、码头以及水库坝基等2米内桩径基桩工程及软弱地基处理、地下连续墙、帷幕灌浆等基础工程施工。公司于2002年9月28日通过了ISO9001：2000质量体系认证。
5、广西壮族自治区第七地质队：现在的广西第七地质队是纯基地的建制，不再承担生产、经营任务。队部目前没办理有营业执照。
6、广西壮族自治区二○四地质队：是广西地矿局下属的野外地质勘查单位，系财政全额拨款事业单位。目前没办理有营业执照，仅有国土资源行政管理部门核发的有固体矿产勘查、地质钻探资质证书，可承担矿产地质调查与勘查、工程地质调查、环境地质调查、勘查工程施工、矿山地质、工程测量、矿产地质咨询及技术服务等项目，是专门从事地质找矿工作的专业队伍。
7、广西壮族自治区二七○地质队：隶属于广西壮族自治区地质矿产勘查开发局的野外地质勘查队伍，目前没办理有营业执照，仅有国土资源行政管理部门核发的固体矿产勘查丙级资质，具有独立从事固体矿产资源预查、普查以及矿山资源储量核实、压履矿产评估等工作的资质和能力。此外，单位还提供水文地质勘查、工程地质勘察以及小型矿山开采设计、矿山地质环境保护与恢复治理方案编写、土地复垦方案编写等业务。2009年经自治区人民政府同意，二七○地质队将整体迁至柳州市柳石路470号广西地矿局柳州白莲洞基地。
自2000年以来，随着地勘队伍技术力量和产业结构的调整与重组，二七0地质队工作逐步从地质找矿向基地管理转变。
8、广西壮族自治区二七一地质队：目前队部没办理有营业执照，仅有国土资源行政管理部门核发的固体矿产勘查甲级资质，区域地质调查乙级资质，地球化学勘查、岩矿鉴定与岩矿测试丙级资质。主要工作在桂北、桂东北、桂东、桂东南及桂西等地区。业务范围涉及有色金属、稀有金属、贵重金属等固体矿产地质勘查开发，水文地质工程地质勘查，地球物理、地球化学勘查等。
9、广西基础勘察工程有限责任公司，办有营业执照和相关资质证书。组建于1985年，是隶属于广西地质矿产勘查开发局的建筑工程施工专业队伍。公司拥有国家地基与基础工程专业承包壹级、工程勘察甲级、地质灾害治理工程施工甲级、地质灾害治理工程勘查乙级、地质灾害治理工程设计乙级、地质灾害危险性评估乙级等资质证书，以及土地复垦方案编制、矿山地质环境保护与恢复治理方案编制资格
10、广西壮族自治区二七二地质队：对外以广西有色勘察设计研究院作为下属单位对外营业、承接工程，具有相应的营业执照和评估、勘察设计、施工资质，广西壮族自治区二七二地质队/广西有色勘察设计研究院，两块牌子，一套人员。
拥有资质（资格）10类23项，包括岩土工程勘察（甲级）、工程测量（甲级）、工程物探（甲级）、地质灾害危险性评估（甲级）、固体矿产勘查（甲级）、地球物理勘查（乙级）、地质灾害治理工程勘查（乙级）、地质灾害治理工程设计（乙级）、地质灾害治理工程施工（乙级）、水文地质勘察（乙级）、工程勘察类工程测量（乙级）、地籍测绘（乙级）、地图编制（乙级）、房产测绘（乙级）、海洋测绘（丙级）、地理信息系统（丙级）、建设工程质量检测机构（地基与桩基）、地基与基础工程专业承包叁级、土地复垦方案编制资格等。
从事高层建筑、机场、航运、高速公路、轨道交通、水利电力等大型综合性工程项目勘察、设计、咨询、监理、地质灾害危险性评估、地质灾害治理、地基与基础工程施工、工程测绘、工程质量检测、土地复垦方案编制、水质分析、岩土试验、固体矿产勘查、地球化学及物理勘探等业务。
11、广西壮族自治区二七三地质队：除了持有国土资源行政管理部门核发的固体矿产勘查乙级资质、水文地质、工程地质、环境地质调查 丙级，地质灾害防治资质外。还办有相应的营业执照和建设部门工程勘察专业岩土工程乙级资质、工程勘察劳务类资质证书。对外主要从事固体矿产勘查、水文地质、工程地质、环境地质调查、岩土工程勘察、设计、、印刷物资、找水成井及水泵、工程地质钻探、工程测量、土石方工程、地基与基础处理、地质灾害治理工程勘查设计施工、人工挖孔桩及基地物业管理
12、广西壮族自治区二七四地质队：目前没办理有营业执照，仅有国土资源行政管理部门核发的固体矿产勘查甲级、钻坑探勘查工程施工丙级、工程测量丙级和水文地质、工程地质、环境地质调查丙级资质证书，地质勘查开发专业队伍。
13、广西壮族自治区三○五核地质大队：目前没办理有营业执照，仅有国土资源行政管理部门核发的固体矿产勘查乙级、水文地质、工程地质、环境地质调查、勘查工程施工（钻探）丙级等专业资质，主要从事各种固体矿产勘查（储量核实、压矿评估）、矿山水文地质勘查、勘查工程施工（钻探）等工作。从事铀矿为主，兼顾其他矿产地质勘查的专业队伍。
下属对外经营具有营业执照的实体有：（1）广西柳州核工机械厂
位于柳州市柳江县南环路基隆开发区内，厂区所在地理位置优越，交通顺畅便利。主要生产和制造汽车零配件、工程机械配件、矿山机械配件等等。通过了中国质量认证中心ISO9001：2008质量管理体系认证。多年来，我厂与广西柳州工程机械公司、柳州五菱集团等厂家进行协作生产，成为这些大型企业的主要配套外协厂家，主要产品：为五菱集团配套生产的各类制动活塞、轮毂等；为柳工配套生产各类型号的芯轴和手动、电动升降机构总成，制动活塞等配件；此外，还自行开发预应力产品，主要有4500油泵、千斤顶和锚具等产品，同时为地质勘探行业加工各类钻头、钻杆、钻机配件维修等。
（2）柳州蓝箭胶辊厂
开发研制和生产各种胶辊，主要产品：印刷胶辊、UV油墨胶辊、酒 精润版胶辊，镀塑胶辊、硅胶辊、三元乙丙胶辊、氯磺化聚乙烯胶辊、造纸辊、传动辊、复合辊、涂胶辊、复膜胶辊、上光机胶辊、聚氨酯胶辊、烫金机胶辊、塑印胶辊、海绵胶辊以及道路减速缓冲块等。
（3）柳州市核工大酒店
柳州市核工大酒店位于柳州市航北路1号，是目前老机场开发区内唯一的一家“二星级”涉外酒店。
本酒店占地736M2，建筑总面积5798M2，楼高49.6M，共13层，拥有客房66间（豪华单人间24间，标准双人间28间，豪华标间14间），床位配置110个。
14、广西壮族自治区三○七核地质大队：是集放射性矿产及其它矿产地质勘查与开发、工程地质勘查、地质灾害评估与治理、岩矿石分析、化工产品生产经营、商贸服务等于一体的综合性地质勘查单位。
开办有：广西核工业桂兴实业公司、核工业贵港工程勘察院、物资分公司、农资分公司、矿产开发办、核工业贵港市三0七医院、三0七汽车驾驶员培训中心等经济实体
（1）广西核工业桂兴实业公司：于1994年经核工业中南地质局批复，广西区工商局审核批准成立的，注册资本988万元，是三0七大队的下属企业，和三0七大队实行一套人马两块牌子的管理模式进行管理。主要从事普通过磷酸钙、饲料级磷酸氢钙、复混肥的生产、销售及其它农资产品、煤炭、矿产品及成品油的经营贸易，拥有年产1万吨饲料级磷酸氢钙、15万吨普通过磷酸钙、2万吨复混肥的生产能力。
（2）核工业贵港工程勘察院：是广西区三0七核地质大队下属的以工程勘察为主的国有企业，成立于1986年6月，主要从事固体矿产勘查、岩土工程、地基与基础工程施工和地质灾害危险性评估、治理勘查、治理设计、治理施工及土地复垦等工程业务。注册资金1856万元，在册职工78人，各类工程技术人员59人。其中高级工程师12人、工程师31人、助理工程师12人、注册土木（岩土）工程师4人。拥有工程勘察专业类岩土工程（勘察、测试监测检测、咨询、监理）甲级（劳务类资质）；工程勘察专业类岩土工程（设计）、水文地质勘察乙级资质；地基与基础工程专业承包贰级资质；地质灾害危险性评估乙级资质；地质灾害治理工程勘查乙级资质；地质灾害治理工程设计乙级资质；地质灾 害治理工程施工丙级资质；固体矿产勘查丙级资质；土地复垦资质等资质证书9个。
（3）核工业贵港市三0七医院：是一家具有专科特色的综合性医院，隶属广西区三0七核地质大队，属于事业单位编制，非营利性医疗机构。医院已成为贵港市城镇职工医疗保险、城镇居民医疗保险、新型农村合作医疗定点医院，亦是覃塘区“降消”项目定点医疗机构。医院占地15亩，建筑面积达8千多平方米。医院目前在职职工90人，卫技人员占85%以上，大专以上人员70人，副主任医师1人，中级职称有20人。
（4）贵港市三0七机动车驾驶员培训中心：位于贵港市江南大道，是一家具有B2、C1、E、D，危险货物驾驶员及押运员从业资格培训的办学有20多年的驾校。学校拥有包括小轿车、大货、中兴、黑豹等各类教练车50多辆，能满足不同学员的学车需求，是迄今贵港市内唯一的国有驾校。
（5）矿业开发办公室：成立于2012年4月，拥有资源勘查、物探、计算机等专业人员，主要负责全队及对外所有矿权的新立、年检、延续工作；矿山储量动态监测，报告的编写及专家评审；军工铀矿设施退役整治；放射性核素检测；合作开发相关可持续发展的矿业项目。
（6）广西核工业桂兴实业公司中兴物资分公司：主要业务有加油站经营、煤炭贸易以及矿产品贸易。（磷矿、铁矿、铅锌矿、锰矿、石英矿;稀土矿、高岭矿、重晶石、滑石）、加油站主要经营柴油、汽油及石油制品（塑料、塑料再生料）;煤炭贸易主要以电煤为主，也经营烟煤、无烟煤、块煤和焦煤等;矿产品贸易主要有磷矿、铁矿、铅锌矿、锰矿、石英矿;稀土矿、高岭矿、重晶石、滑石、铝土矿等。
15、广西壮族自治区三一○核地质大队：目前没办理有营业执照，仅有国土资源行政管理部门核发的固体矿产勘查、地球物理勘查、地质钻探甲级资质；地质坑探、测绘乙级资质；水文地质、工程地质、环境地质调查、液体矿产勘查丙级资质主要从事铀矿地质勘查、铀矿科研工作；提供非铀矿地质勘查、非铀矿地质技术咨询服务。
开办有：桂林中核机械厂、桂林兴达药业有限公司、核工业桂林基础工程公司、桂林中核建筑安装工程有限责任公司、三一〇医院等经济实体。
（1）桂林中核机械厂 组建于1956年，隶属于广西三一〇核地质大 队，是一家专业从事橡胶加工机械的研究开发和生产制造企业。
本厂现有职工总人数130人，技术开发人员占20%。固定资产3000余万元，各类设备80余台套。多年来，我厂以设计、生产橡胶机械为主，生产制造了轮胎行业的全钢、半钢胎面联动线，胶片冷却线，带束层内衬层压延生产线等各类非标橡胶加工机械。不仅满足了国内市场需求，部分产品还远销法国、日本、马来西亚、印尼等国家和地区。
（2）桂林兴达药业有限公司，位于桂林市八里街经济技术开发区内，是一家以生产植物（中药）提取物为主的专业制药企业，年生产银杏叶黄酮30T，生产加工其它植物原料3000—4000T。技术力量雄厚，产品质量稳定、优良，属广西区 “高新技术企业”，是目前国内植物（中药）提取行业最具规模的厂家之一。1998年建成投产，是原中国核工业总公司的重点企业，总投资3000余万元人民币，总资产5600万元。员工112人，其中大专以上人员占30%，技术开发人员占12%。拥有6个6立方米的提取罐及相配套的浓缩、萃取、离子交换、精制、干燥等先进设备285台套；土地10000m2；厂房5000m2；有银杏树专用种植园54公顷。2011年改制为股份公司,上海友信生物科技有限控股51.8%,广西三一〇核地质大队占48,2%。
（3）核工业桂林基础工程公司：组建于1985年，是持有国家建设部颁发的壹级资质等级证书，公司注册资金2015万元，具有主营地基与基础工程专业承包壹级、公路路基工程专业承包壹级、公路路面工程专业承包贰级资质的全民所有制企业。
（4）桂林中核建筑安装工程有限责任公司：成立于1997年12月，2002年4月经广西建设厅核定为房屋建筑施工总承包贰级,环保工程专业承包叁级施工企业；2008年12月又新增加了市政公用工程施工总承包叁级、建筑装饰装修工程专业承包叁级、钢结构工程专业承包叁级三项资质。主要从事工业与民用建筑、环保工程市政公用工程、装饰装修及钢结构工程等施工，注册资金2309万元，总资产5600万元，年施工能力在5亿元以上。（5）三一〇医院
我院重视发展进步，在技术力量、医疗环境、设备设施条件等方面在我市同类医院中均较为突出。是桂林市和灵川县城镇职工和城镇居民医保及新农合定点医院。
在人才建设方面，我院拥有高、中级职称医务人员四十余名（其中副主任以上职称医师8名，（中级）主治职称医务人员30余名）。人才结构达到二级医院标准。
16、广西壮族自治区区域地质调查研究院 综合性地勘事业单位，目前没办理有营业执照，仅有国土资源行政管理部门核发的矿产、水工环勘查资质，下设综合勘查院、水工环地质勘查院和广西遥感中心(独立法人)，在职职工136 人，全院职工本科以上学历占77 %，其中硕士22 人，博士2人(未包括在读硕士14人、博士6人)；高级职称40人，教授级高工6人，技术力量雄厚。拥有地质矿产勘查、物化探调查、遥感调查、计算机制图和遥感图像处理、测量等各种先进的仪器设备。主要承担国家基础性、公益性地质调查和战略性、商业性矿产勘查、遥感调查、矿产资源规划和水文、工程、环境地质调查、地质灾害调查、地热资源勘查等业务。
17、广西壮族自治区桂林水文工程地质勘察院：是一个为城市规划、城市建设和工程建设服务的综合性勘察院，承担基础地质、地质找矿公益性和战略性地质工作较少。办有营业执照和各种勘察设计、施工资质证书，主要从事商业性技术服务。
持有国家建设部颁发的工程勘察综合类甲级资质证书；国土资源部颁发的建设工程用地地质灾害危险性评估甲级资质证书，地质灾害防治工程勘查、施工、设计甲级资质证书，水工环地质调查甲级资质证书，液体矿产勘查甲级资质证书；自治区国土资源厅核准的地质钻探乙级、固体矿产勘查丙级资质证书；自治区建设厅核发的地基与基础工程专业承包二级施工资质证书；自治区交通厅核发的公路养护工程二、三类甲级、乙级资质证书；自治区测绘局核发的测绘乙级资质证书以及自治区水利厅核发的水资源论证乙级、水文水资源调查评价乙级资质证书
从事大中型水文工程环境地质勘察、测量、公路边坡与路基病害治理、地质灾害防治工程（勘查、设计、施工）、地质矿产勘查、地质灾害危险性评估、土地整治、地基基础工程施工任务，可满足国土、公路、铁路、桥梁、港口码头、管道工程、水利电力、核电、工民建、市政工程等各类行业部门的业务。
18、广西地质矿产勘查开发局桂林鲁山基地管理处
桂林金刚石工业有限公司即广西地质矿产勘查开发局桂林鲁山地基管理处（原桂林金刚石厂），基地管理处与公司实行一套人马、两块牌子的管理模式。是一家以生产、销售金刚石及其制品、钻探工具为主的公司
公司凭借五十多年的丰富经验与雄厚的技术实力，致力于研制开发各种超硬材料制品，已形成金属、电镀、树脂、陶瓷等四大系列的超硬材料制品。主要产品有聚晶（烧结体）、金刚石地质钻头及扩孔器、工程钻头、砂轮、电镀工具等。广泛应用于地质勘探、工程勘察、水电、交通工程施工，磁性材料、陶瓷、石材、玻璃、宝石、精密机械加工等领域。
19、广西地质科学技术交流中心：与桂林山水大酒店一套人马两个牌子，于1988年1月19日在七星路４８号，我们主要经营国内外学术会议，交流，技术培训，疗养，旅游接待，注册员工人数为150人。
广西地质科学技术交流中心（桂林山水大酒店）是一家以接待会议、商务、旅游团队客为主的三星级旅游涉外酒店。2000年12月18日桂林山水大酒店获准为三星级旅游涉外酒店。2005年底实施的第二次装修改造，将酒店逐渐打造成会议型酒店。
20、广西壮族自治区地球物理勘察院 集科研与生产为一体的综合性地质勘查事业单位，2009年初，将核工业柳州工程勘察院划归广西壮族自治区地球物理勘察院管理，目前同时使用两个名称，一套人马两个牌子。办有营业执照和较为齐全的各类资质，主要有甲级资质八项：地球物理勘查，固体矿产勘查，地球化学勘查，工程勘察专业类岩土工程，地质灾害危险性评估，地质灾害治理工程设计，地质灾害治理工程施工；区域地质调查；乙级资质七项：液体矿产勘查，水文地质工程地质和环境地质调查，地质钻探，地质实验测试(岩矿鉴定、岩矿测试、选冶试验)，岩土工程设计和水文地质勘察，测绘，地质灾害治理工程勘查；其他级别资质及行政许可：地基与基础工程专业承包贰级；C级大爆破，B级拆除爆破，工程桩检测，土地复垦方案编制，土地整治项目测绘，土地整治 项目施工，土工试验液体矿产勘查、水工环地质调查、地质坑探丙级等。
21、广西壮族自治区水文地质工程地质队：办有营业执照和各种勘察设计、施工资质证书，主要从事应用性、商业性技术服务，是集水文地质、灾害地质、岩土工程、测绘、物探、施工、监理、实验、审图于一体的地质专业技术队伍。持有工程勘察综合类甲级，地质灾害危险性评估甲级，地质灾害治理工程勘查甲级、设计甲级、施工甲级，地质勘查甲级，地基与基础工程专业承包壹级，工程物探甲级，水文、水资源调查评价甲级等各类资质证书15个。
在基础水文地质、工程地质调查与研究方面取得了一系列突破性成果；完成了柳江大桥、邕江大桥、成昆铁路、岩滩水利枢纽、南宁地王大厦（广西目前第一高楼）、全区各条主要高速公路与高速铁路、河池飞机场等各类大型岩土工程勘察；完成了右江百色水利枢纽、龙滩水电站、百色市城市规划等地质灾害危险性评估；南宁民族宫、南湖大桥、东风柳汽公司21层住宅楼等地基与基础施工；重庆三峡库区滑坡群、梧州金鸡冲、藤州中学和四川地震灾区等地质灾害勘查、设计与施工等地质灾害治理；柳州阳和开发区等地形测绘。累计完成各类项目6000多个。
22、广西壮族自治区地质职工医院：全额拨款的事业单位，二级医院规模，位于广西柳州市鱼峰区洛维路89号，占地面积160亩。1981年开院，1987年与柳州市总工会达成共识，双方合作经营“柳州市职工疗养院” 集综合医疗、疗养、康复、度假为一体的医疗机构。现有职工150人，其中专业技术人员114人，包括高级职称8人，中级职称33人。具有接待200多人的团体会议和个人休闲度假的食宿能力。
23、广西壮族自治区柳州地质探矿机械厂：是2001年广西地矿局结构性调整时，以柳州地质探矿机械厂为基础而组建的，现称为广西华地工贸中心，系广西地矿局的直属单位，是集机械制造、进出口业务代理、服装市场、旅游用品市场、奇石市场、机电五金市场、房地产开发及餐饮等多种行业于一体的综合实体。中心本部设在柳州市飞鹅路55号,下属柳州飞鹅商城、柳州金地商贸城等2个分公司以及柳州华地探矿机械厂、柳州奇石城、广西华地房开公司和柳州市华地探元融资性担保有限责任公司等4个子公司（1）广西柳州华地探矿机械厂：广西柳州华地探矿机械厂（原广西壮族自治区柳州地质探矿机械厂）始建于1957年，是生产破碎筛分、成套选矿设备的专业企业，工厂占地面积200多亩，年设备制造能力达6000多吨。主要产品有日处理量50~1000吨的成套选矿设备，破碎设备，筛分及输送设备，金刚石选形机等80多种产品。
(2)广西华地工贸中心柳州飞鹅商城: 全资的国有企业。始建于1993年，位于柳州市飞鹅路55号。商城地处柳州市商业中心黄金地带、桂中商埠的核心商圈, 市场主营精品服装、中档鞋业批发，兼营小百货、布匹、纺织品等商品的批发零售.(3)柳州地矿奇石有限责任公司(柳州奇石城): 位于柳州市东环路232号，占地45亩，兴建于1999年，设有门面300多间，展馆1500平方米，经营各类奇石、矿物晶体以及部分旅游商品。经过努力，奇石城已成为国际奇石交易中心、石文化交流中心和矿物晶体（奇石）交易中心，并得到了业界的认同，成为柳州市主要特色旅游景点.。
（4）广西华地工贸中心柳州金地商贸城： 位于柳州市荣军路323号，占地面积45亩。金地市场建于1997年，占地约1万㎡，拥有门面286间，摊位212个，业户316户；从业人员近1000人，市场经营通用机电产品、机械设备、刀刃量具、标准件、劳保用品、日用塑料制品、部分闲置及二手设备等。金地宾馆主营宾馆业和餐饮业，客房90间，床位180个，包厢10间，可同时接纳500人就餐，商务、娱乐、停车、会议等配套设施齐全，是经济实惠的特色宾馆。
（5）广西华地房地产开发责任有限公司：广西华地工贸中心的子公司，国有控股企业，成立于1998年4月，位于广西柳州市飞鹅路55号，注册资金人民币1000万元，具有国家颁发的房地产开发资质证书。公司主营房地产开发，房地产咨询服务，自有房屋铺面和仓储租赁服务，建筑材料、装潢材料销售等。
（6）广西柳州华地市场开发服务有限公司：前身是柳州地质探矿机械厂劳动服务公司，成立于1984年，2004年经广西地矿局批准后进行了股份制改组，公司位于柳州市飞鹅路55号。开发公司是广西华地工贸中心的子公司。从事经营开拓、市场管理、资本市场融资
（7）柳州市华地探元融资性担保有限责任公司：于2011年7月正式成 立：注册资本为3510万元，担保能力最高可达3亿5千万元人民币。公司经营范围包括：贷款担保、票据承兑担保、贸易融资担保、项目融资担保、信用证担保；兼营诉讼保全担保、投标担保、预付款担保等履约担保，与担保业务有关的融资咨询、财务顾问等中介服务，以自有资金投资以及经自治区金融办批准的其他业务。
（8）广西柳州华探物资有限责任公司 ：位于柳州市荣军路323号，前身是广西地矿局柳州供应站，公司目前有近20家公司的代理产品，包括地质勘查、基础工程设备、钻探工具及配件、无缝钢管等。（9）广西华地工贸中心进出口部：位于广西柳州市飞鹅路55号，具有进出口自主经营权的企业，主要出口本中心生产的产品、仪器仪表、代理业务、地质钻探设备、机电设备、制糖成套设备、水泥成套设备、造纸成套设备、木薯加工成套设备、炼钢和炼铁成套设备等产品的研制、生产、销售、安装、服务。
24、广西地质矿产勘查开发局柳州白莲洞基地：2002年随着广西地矿局结构调整，广西区地质矿产局柳州白莲洞基地更名为“广西地质矿产勘查开发局柳州白莲洞基地”，并经广西机构编制委员会重新确认为全额拨款的正处级地勘事业单位，于当年与柳州地质探矿机械厂分离，并独自运行管理。负责管理原石油地质大队大院，包括富余人员培训、子弟学校 管理和离退休职工管理等。依照《广西地质矿产勘查开发局关于基地管理的若干意见》履行如下职责：
1、负责基地管理工作，为经营实体提供后勤保障，推进基地管理工作社会化，确保队伍特别是离退休人员及离岗职工队伍稳定，为经营实体整体转制创造条件；
2、统一管理基地辖区内社会性事务；
3、负责物业管理；
4、管理基地小实体；
5、根据所在城市的发展规划和局的总体部署协助局和地矿集团做好基地规划、建设和土地开发工作；
6、做好下岗职工再就业工作；
7、保全基地国有资产、集体资产和专项资产、并努力盘活资产，提高资产增值率。并建立有基地管理的规章制度。
25、广西壮族自治区地质教育培训中心：与柳州南天大酒店一套人马两块牌子。广西地质教育培训中心（柳州南天大酒店）于1995年4月30日成立并开业，是广西地质矿产勘查开发局下属的一个独立核算、自主 经营的培训机构。于2005年6月20日顺利获准为三星级旅游涉外酒店，拥有180多间不同标准的豪华客房。
25、广西壮族自治区北海水文工程矿产地质勘察研究院：主要从事应用性、商业性技术服务，为广西地质矿产勘查开发局下属正处级事业单位，前身为广西北海地质矿产勘察公司，于1984年8月17日经广西壮族自治区人民政府、地质矿产部批准成立。1991年8月更名为现名至今。主要从事水文、工程、环境、矿产地质，海洋地质勘查，岩土工程勘察，测绘，地质灾害危险性评估，地质灾害治理工程勘查、设计、施工，矿山地质环境恢复治理，土地整治，水文水资源调查评价等。拥有岩土工程勘察甲级、水文地质勘察乙级、水文水资源调查评价乙级、固体矿产勘查丙级、地质灾害危险性评估乙级、地质灾害防治工程勘查乙级、设计乙级等资质证书。
下属企业：
（1）广西北海地质工程勘察院成立于1984年，是广西北海水文工程矿产地质勘察研究院下属的独立法人企业。办有营业执照和工程勘察专业类岩土工程（勘察、咨询、监理）甲级、水文地质勘察乙级，测绘资质丙级，地质灾害危险性评估乙级，地质灾害治理工程勘查乙级、设计丙级、施工丙级等工程资质证书。从事各类岩土工程勘察及施工、水文地质勘察与凿井、海上钻探取样、地质灾害危险性评估、地质灾害治理工程（设计、勘查、施工）、矿山地质环境治理可研编制、水质分析、岩土测试、工程测量、地图编绘、地籍测量等综合业务能力。同时可开展找矿勘查、矿山储量测量核查、矿产资源规划编制等项目工作。
（2）北海市山水宾馆：位于北海市贵州路20号，拥有各类高、中档客房70间，床位150张，可容纳150人的报告厅和30人的小会议室两个。
26、广西壮族自治区国土测绘院：广西地质矿产勘查开发局的事业单位，主要从事应用性、商业性技术服务，现有职工220人，具备国家甲级测绘资质、勘测定界甲级资质、国土信息化、土地规划乙级资质、土地整治可研编制资质、土 13 地整治规划设计与预算编制资质、土地复垦方案编制资质等，列入广西土地整治项目参建单位。开展业务范围覆盖工程测量、大地测量、地籍测绘、全国第二次土地调查、城镇土地调查、地理信息系统工程、国土信息化、农用地分等定级、农用地综合生产能力调查与评价、土地利用总体规划修编、土地复垦、农村土地整治规划设计、城乡建设用地增减挂钩等领域。
27、广西壮族自治区遥感中心：全额事业单位。主要负责遥感技术在地质矿产及相关领域应用等工作，以遥感地质及相关技术应用为地质勘查管理和勘探开发服务，主要承担国家公益性、基础性国土资源调查及矿产开发调查与监测等工作，为地质找矿服务。以遥感技术、地理信息技术、GPS技术为核心，服务于地质矿产及相关领域，提供基于3S技术等高新技术应用服务的高科技单位。具有遥感地质勘查甲级资质、土地机构规划乙级资质、固体矿产勘查丙级资质和测绘资质丙级资质。主要业务包括：遥感地质，空间数据库建设，矿产资源调查、勘查、土地资源、水资源、植被资源等资源调查及地质找矿，环境调查、评价和监测、土地规划、地理信息系统、网络开发与建设以及与“数字地质”技术相关的信息咨询和技术服务。
28、广西壮族自治区地质矿产测试研究中心（国土资源部南宁矿产资源监督检测中心）：1985年更名为现名。中心设有化学、鉴定、土工、选矿四个实验测试专业室以及办公室、总工办、财务科三个职能科室，拥有专业技术人员52人，其中高级工程师18人，工程师21人；现有国内外各类实验测试仪器设备264台（套），一直承担广西地质找矿的主要检测任务，为广西的地质找矿、基础工程建设、矿产资源综合开发利用、环境地质评价、冶金矿产品进出口检验、矿产品的定期检验、工业污水治理、医学界人体微量元素检测等领域提供了良好的公益性服务，出具具有法律效力的科学、可靠、公正的检验报告和各类研究报告。作为广西指定的矿泉水定点年检单位，还开展矿泉水、生活饮用水和工程水等水质样品的检测。
29、广西壮族自治区地质工程勘察院与广西地矿建设工程有限公司（原名广西地矿建设工程发展中心），一套人马、两个牌子，具有完善的营业执照和资质证书，注册资金12900.00万元，主要从事投资、应用性、商业性咨询、勘察设计与施工服务。成立于1994年，是一家集投资开发与工程施工为一体的国有企 14 业。公司现具有房屋建筑工程施工总承包二级；房地产开发二级；公路工程总承包二级；市政公用工程施工总承包三级；水利水电施工总承包三级；地质灾害防治工程设计、勘查、施工甲级；大爆破和拆除爆破工程；对外经营项目按对外经贸部批准范围；地质灾害危险性评估甲级；水文地质、工程地质、环境地质调查乙级；固体矿产勘查丙级；地质钻（坑）探甲级;；工程勘察专业类(岩土工程)专业甲级；工程勘察专业类水文地质勘察、工程勘察专业类工程测量；工程勘察劳务；工程测量、地籍测绘、地图编制乙级；矿山工程总承包；地基基础工程施工；土石方工程施工；拆除爆破B级、工程大爆破C级。一般经营项目：工程施工设备及配件销售。对外承包工程经营资格等证书。
公司现有在职职工325人，拥有各类专业技术人员220人，其中中高级职称人员121人，技术力量雄厚。是集投资科研、咨询、勘察、开发、设计、施工一体化的综合性水文地质勘察、岩土工程勘察与治理及工程测量专业队伍。
30、广西壮族自治区地矿物业管理中心：筹建于2001年初，注册成立于2002年4月，是隶属于广西地质矿产勘查开发局的正处级全额拨款事业单位。
中心的宗旨和业务范围是：为广西地矿局机关及驻大院各单位提供优质的后勤服务。受委托管理局办公用房、局招待所、职工住宅等房产及其管理、养护、维修；离退休人员管理与服务；其他社会性、公益性事务。
下属多种经营单位：广西地质矿产勘查开发局招待所（简称：广西地勘局招待所）是广西地矿物业管理中心的下属单位，位于南宁市建政路34号，地处市区黄金地段，生活、交通十分便利。招待所环境优雅，安全整洁，硬件设施齐全，有各类客房40间，床位 78床。
31、广西壮族自治区地质物资总站：是广西壮族自治区地质矿产勘查开发局所属的差额拨款事业单位，其前身为广西地矿局物资供应管理处，主要职责是为全局地质矿产勘查提供设备仪器、材料和工具保障，同时对外专业经销地质仪器、钻探机械设备和材料，在自治区工商局进行企业法人登记，注册资金300万元，资产总量1300万元，是目前全广西最大的地质仪器、钻探机械设备材料经销企业。是国内众多地质仪器、钻探产品生产企业首选的代理经销商
32、广西壮族自治区地质勘查总院：现更名为广西壮族自治区区域地质调查研究院 综合性地勘事业单位，目前没办理有营业执照，仅有国土资源行政管理部门核发的矿产、水工环勘查资质，下设综合勘查院、水工环地质勘查院和广西遥感中心(独立法人)，在职职工136 人，全院职工本科以上学历占77 %，其中硕士22 人，博士2人(未包括在读硕士14人、博士6人)；高级职称40人，教授级高工6人，技术力量雄厚。拥有地质矿产勘查、物化探调查、遥感调查、计算机制图和遥感图像处理、测量等各种先进的仪器设备。要承担国家基础性、公益性地质调查和战略性、商业性矿产勘查、遥感调查、矿产资源规划和水文、工程、环境地质调查、地质灾害调查、地热资源勘查等业务。
33、广西地质矿产勘查开发局南宁淡村基地管理处：于2002年3月成立，是在自治区编委注册登记的正处级事业单位，下属企业有广西南宁鑫桂印刷物资有限公司和南宁吉中包装食品机械有限公司。主要职能是：负责下属企业的经营管理、基地大院的物业管理以及离退休人员管理。
（1）广西南宁鑫桂印刷物资有限公司始建于1984年，经过二十多年的发展，公司现有注册资本572.74万元，拥有经营场所面积4000多平方米，下设进出口、机械、印刷材料、塑料包装、矿产品经营5个销售部。
（2）南宁吉中包装食品机械有限公司。主营印刷机械，印刷器材，纸张，油墨，包装食品机械，自营和代理各类商品及技术的进出口业务
34、广西地质矿产勘查开发局幼儿园：广西地质矿产勘查开发局幼儿园于1960年2月18日在建政路１号，隶属广西地矿物业管理中心，位于南宁市建政路1号地矿局大院内，占地面积2000多平方米，建筑面积1000多平方米。
35、广西地矿资源勘查开发有限责任公司：是广西地质矿产勘查开发局直属的以商业性地质工作为主的独立法人单位，公司成立于1997年。公司现有在职职工45人，具有营业执照和相关资质。主要业务有：矿产勘查开发、储量核实、矿产资源开发利用方案编制与评审、矿产勘查工程安全生产设计、非金属矿山露天开采方案、爆破工程施工、矿业权申办、评估、转让的技术咨询服务、矿产品进出口贸易等。
36、广西地质矿产勘查开发局资金结算中心
37、广西地质矿产勘查开发局机关服务中心
38、广西壮族自治区地质工会委员会
39、广西壮族自治区地质矿产勘查开发局：成立于1956年。2001年经广西壮族自治区人民政府批准由原地矿、有色、核工业系统驻桂地质勘查队伍重组而成，为自治区人民政府直属的正厅级事业单位。重组后的广西地质矿产勘查开发局集中了全区90%以上的地质矿产勘查工作力量，承担广西基础性、公益性地质调查和战略性、商业性矿产勘查工作。2010年，全局职工一万八千多人，其中在职职工七千多人。在职职工中，专业技术3788人。全局下属40个单位，其中地质勘查事业单位18个。地质勘查事业单位中有地质勘查资质80个，其中甲级资质27个、乙级资质17个、丙级资质36个；拥有工程勘察综合甲级资质2个、专业甲级9个、工程物探甲级3个，测绘甲级2个，地质灾害评估甲级6个，地质灾害防治勘查、设计、施工甲级各5个，工程大爆破A级和拆除A级2个。
所属队伍主要是在从事基础地质调查与研究的基础上，致力于矿产地质勘查、工程地质勘察、水文地质勘查和环境地质调查，服务于国民经济建设和社会发展的专业队伍
主要职责：
一、拟订广西地质勘查中长期规划、行业政策和技术规范，参与拟订广西海洋地质调查规划；拟订并组织实施地质矿产勘查开发有关管理制度。
二、承担国家基础性、公益性、战略性地质勘查工作。
三、按照国家及自治区有关法规、政策的规定，管理、监督、引导所属地勘单位从事资源勘查、开发和工程勘查施工及海洋地质调查与评价，开拓地质市场和矿产资源市场，依法开展经贸活动，逐步调整产业结构，实现企业自主经营，确保所管理的国有资产保值增值。
四、负责对地质勘查队伍的管理及有关企业转制工作。
五、负责本系统中央、地方预算资金、专项基金及其他资金的管理使用。
六、负责管理广西境内的放射性地质档案资料，承担广西境内的核地质放射性矿产资源储量管理工作。
七、承办自治区人民政府和自治区国土资源厅交办的其他事项。
中国石油所属单位中英文名称 第2篇
中国石油天然气股份有限公司 (以下简称“中国石油”) 自2006年起, 按照萨班斯-奥克斯利法案404条款的要求, 每年开展财务报告内部控制自我评价并聘请会计师事务所对财务报告内部控制的有效性发表审计意见。经过6年多的内部控制评价与审计探索与实践, 以COSO内部控制框架为基础, 中国石油在理论和实践上建立了一套系统化的、可操作性的内部控制测试体系。笔者将结合多年来内部控制测试的工作经验, 以中国石油所属销售企业内部控制测试案例为切入点, 展示内部控制测试的方法和思路, 为其他业务开展内部控制测试工作提供借鉴。
一、中国石油所属销售企业业务介绍
中国石油是中国最大的石油产品生产销售商之一。2011年, 成品油销售采取多种措施筹集资源, 强化调运组织, 扩大零售特别是加大汽油销售力度, 完成零售量8, 565万吨、增长19.7%;市场份额保持在45%左右, 实现了量效齐增。巩固并强化燃料油、沥青业务在国内市场最大生产和供应商地位, 持续优化润滑油业务市场布局, 规范有效开展非油业务, 增强了整体创效能力。加大营销网络开发力度, 新开发加油站1, 330座, 南沙、珠海等油库建成投用, 增强了南方高效市场控制力。
中国石油目前在各省都建立销售分公司, 主要从事所属省份成品油批发和零售经营业务。目前总部对各销售分公司的管理要求高度一致, 在人事方面通过年度KPI考核机制分级进行管理、在资金方面实行收支两条线管理、在销售业务方面通过授权分级进行管理、在系统使用方面进行统一开发与运行管理 (包括人事、财务、资产、加油站等系统) 。
二、所属销售企业内部控制测试案例分享
按照中国石油《内部控制管理手册》要求, 在内部控制体系建设完成之后, 内部控制测试工作成为了一种常态化工作机制, 一方面所属企事业单位要按照制度要求, 每年开展内部控制自我测试工作, 并对年度内部控制工作情况进行评价, 编制年度内部控制自我评价报告, 纳入绩效考核体系中;另一方面中国石油总部机关通过外部审计、管理层测试等方式, 每年对企事业单位的内部控制进行测试, 开展年度缺陷评估, 编制并披露年度内部控制自我评价报告, 并将评价结果纳入年度绩效考核体系中。
为了更好的展示内部控制测试的整个过程, 笔者将以中国石油总部机关对产业链下游企业——销售企业开展内部控制测试工作为案例, 有序地展示整个测试的过程。
按照“自上而下、风险导向”的基本方法, 内部控制测试的基本程序主要包括三个阶段, 分别是:测试准备阶段、现场测试阶段、测试总结与报告阶段。
(一) 测试准备阶段
对所属销售企业的测试准备阶段, 其工作主要包括建立内部控制测试组织机构、编制测试方案、确定测试人员、编制具体测试计划四方面工作。
首先, 建立内部控制组织机构, 为内部控制测试提供组织保障。所有对所属企事业单位的测试过程中, 中国石油一般成立“决策、管理、执行”三位一体的内控测试组织机构, 具体包括:
1. 决策机构——内控与风险管理委员会, 负责审批测试方案、核定测试报告, 并决策测试过程的所有重大事项。
2. 管理机构——内控与风险管理部, 负责编制测试方案、确定测试组人员并组织培训、跟踪测试进度、测试报告审核与报告、测试结果跟进与整改等。
3. 执行机构——内部控制测试组, 负责现场测试工作, 填写测试底稿、编制测试报告。
其次, 编制测试方案, 明确测试思路和方法。测试方案一般由内控与风险管理部组织编制, 内容一般包括测试目的、测试依据、测试方法、测试内容、测试流程或控制点范围、测试单位范围、测试程序、测试底稿及报告模板及测试工作要求等。
在编制测试方案时, 销售企业的内部控制测试在测试目的、测试方法、测试程序、测试底稿及报告模板、编制具体测试计划、测试工作要求方面与其他行业的要求基本一致, 在测试依据、测试单位范围确认、测试流程或控制点范围确认三个方面需要考虑销售企业的特殊性。
1.在测试依据上, 不仅要依据被测试单位《内部控制管理手册》、测试工具及被测试单位规章制度等通用的测试依据, 还要考虑到销售企业的特殊性, 依据发改委等相关监管机构在销售价格、产品质量等方面的监管要求和中国石油销售板块对销售企业的板块管理要求等。
2.在测试流程或控制点范围确认上, 采取风险导向的基本方法。
一方面以财务报告目标相关内部控制为测试范围时, 从财务报告披露的重要会计科目和披露事项出发, 一般以销售企业合并财务报告总收入的5%作为确认重要会计科目的定量标准, 若评估需要加强控制检查, 则可将指标降低一定的比例;所有的披露事项全部是重要的披露事项。根据确定的重要会计科目和披露事项往业务前端延伸, 影响重要会计科目和披露事项的流程或控制点就是重要业务流程或关键控制点。
另一方面以非财务报告目标相关的内部控制为测试范围时, 可根据相关流程或控制点对经营目标、合规目标和战略目标的影响程度, 从定量或定性角度进行分析后予以确认。比如本年度加油站的并购占了投资的较大比重, 对本年度经营目标能否实现有着重大影响, 因此需要重点关注经营目标下加油站投资管理流程及其对应的投资控制点。
根据近几年的测试经验, 在销售企业的管理过程中, 重要风险主要集中在销售设施建设、炼化产品销售、炼化产品库存管理及其相关的财务核算与报告等重要流程及其对应的关键控制点。
3.在测试单位范围确认上, 除了销售企业本部的基础测试范围外, 在选择纳入测试范围的销售企业所属企业时, 一般考虑: (1) 总资产或总收入的比重; (2) 业务和风险的特殊性; (3) 不同类型的所属单位, 含分子公司、加油站等。测试过程中对于所属企业可考虑单位覆盖率和收入总额覆盖率, 比如要求纳入测试范围的单位数量占所属单位数量的50%, 且要求纳入测试范围的单位总收入的总和占销售企业总收入的70%。
再次, 确定专业的测试人员, 为测试效率效果提供人力资源保障。内部控制测试工作由人实施, 派出的测试人员专业素质的强弱, 直接影响到测试的结果。在对销售企业的测试中, 对测试组的组成要求, 需要特别考虑补充有销售企业管理经验或有销售企业内部控制测试经验的人员, 只有这样, 才能真正了解销售企业管理的薄弱环节, 有针对性进行测试并提出有效的管理建议。
(二) 测试实施阶段
测试实施阶段是指从完成初步计划并开始实施, 直至完成全部测试步骤的工作过程。该阶段是按照测试准备阶段确定的测试方案执行, 因此对销售企业来说没有特殊之处。这一阶段的主要工作包括访谈、抽样、例外事项确认。
首先, 对执行流程和控制的岗位人员进行访谈。通过访谈, 了解该岗位人员是否真正理解所执行的流程和控制, 并对设计层面存在的问题进行了解, 同时记录访谈结果。比如, 访谈销售计划管理岗, 了解销售计划编制、审核、审批、执行控制流程及其相关控制情况。
其次, 抽取样本进行检查, 关注设计的流程和控制在实际工作中是否执行;流程和控制执行是否与《内部控制管理手册》的要求相符合, 且留下了相关实施证据。如, 根据访谈结果, 获取年度、月度销售计划, 检查销售计划的相关编制、审核、审批、执行控制流程及其相关控制的执行情况。
最后, 通过测试发现在相关控制方面出现的偏差, 即例外事项, 应及时予以记录, 并取得测试发现的例外事项相关证据的复印件或扫描件。如发现5-8月份销售计划未按照流程和控制要求报主管领导审批, 就是例外事项。
(三) 测试总结与报告阶段
测试总结与报告阶段是指测试人员完成全部测试后, 对测试内容进行整理分析后编制测试报告并上报, 内控与风险管理部下发改进意见书的过程。该阶段是按照测试实施阶段发现的例外事项来组织工作, 因此对销售企业来说没有特殊之处。该阶段的主要工作包括:
(1) 汇总整理相关的例外事项, 对测试发现的例外事项进行原因分析。 (2) 与被测试单位对测试结果进行沟通确认, 并联合提出有效的整改建议。 (3) 根据确认的例外事项, 按照统一的测试报告模板, 编制内部控制测试报告。
需要特别指出的是, 例外事项可分为设计层面例外事项和执行层面例外事项。设计层面例外事项一般包括应有的控制不存在或设计不合理、实际执行的控制没有被记录或记录不准确、已有的控制缺乏必要的制度或制度不完善三类;执行层面例外事项一般包括控制未执行或执行不完整、控制执行程序错误、缺少控制实施证据或实施证据不完整三类。
在测试报告审批后, 内控与风险管理部将针对测试发现例外事项编制改进意见书, 下发被测试销售企业整改落实, 并根据实际情况, 选择现场或者非现场进行改进测试, 保证例外事项得到确实有效的整改。
三、对内部控制测试的思考
通过如上中国石油所属销售企业内部控制测试案例的介绍和分析中可以看出, 内部控制测试工作是了解、判断企业内部控制有效性的最直接、最有效的方法和手段;通过内部控制测试发现的例外事项, 也是企业管理层开展内部控制自我评价的最主要依据。通过多年的内控测试工作的实践经验, 笔者建议其他企业在开展内部控制测试过程中主要关注“测试什么?依据什么开展测试?谁去测试?如何落实例外事项的整改?”四个问题。具体的思考如下:
1.开展有效的风险评估, 把握测试的重点
在内部控制测试的整个过程中, 企业要严格按照风险导向的基本方法, 通过定量和定性相结合的方法评估确定影响内部控制目标实现的可能性和影响程度, 根据被测试单位的实际情况, 确定重要风险对应的重要业务流程和关键控制, 作为内部控制测试的重点。只有这样, 测试组才能真正对被测试单位的主要风险环节、风险易发环节进行测试, 才能真正发现管理的薄弱环节, 才能对内部控制的有效性发表意见。若纯粹依赖随意性的抽取来确定测试范围, 极有可能本末倒置, 检查的内容不能真正反映企业的风险, 检查的结果不能代表企业内部控制的总体情况。
2.建立系统的测试标准, 提升测试的效果
在测试实施前, 企业应建立健全内部控制测试标准, 包括测试标准程序、测试单位范围确认标准、测试内容范围确认标准、各个业务环节的重要风险和关键控制要求、测试底稿及工具、例外事项判定和分类标准、报告模板等。只有搭建了系统化的内部控制测试标准, 才能从方法论源头上保证测试结果的完整性、系统性、客观性。
3.配备专业的测试团队, 保证测试的质量
在测试中最重要的资源之一就是人力资源, 测试团队的好坏直接影响到测试的结果。因此在测试前期, 测试组成员的选拔需要根据被测试单位的情况予以分配和组合, 如前述的对销售企业开展测试, 最好能匹配有销售企业管理或销售企业内部控制测试经验的人员参与测试。当然了, 在前期对测试组成员的培训、考试等也是必不可少的。长期借助外部中介机构的情况下, 可以加强对中介机构人员的准入与考核, 保证测试人员的专业经验和胜任能力。
4.完善有效的责任机制, 保证测试的整改