年终决算准备工作

2024-06-20

年终决算准备工作（精选6篇）

年终决算准备工作第1篇

关于提前做好学校经费年终决算前准备工作的通知

各报账学校：

财务人员进行年终决算是一项比较复杂和繁重的工作任务，主要是进行往来清理，账目核对，结清旧账，年终转账，编制会计报表，打印全年会计账簿和记入新账等工作。

2011的年终决算是教育会计核算中心成立后的第一次，任务重、压力大。为了平稳、安全、准确地做好此项工作，避免将复杂的事务全部压在12月底疲于应付，务请各校在年终决算前做好以下工作。

一、缴清住房公积金、医疗保险金

①仔细核对好全年财政“两金”拨入数和学校汇缴数； ②和住房公积金中心和医保中心核对好应缴或欠缴数据；

③在2011年11月15日前缴清全年住房公积金、医疗保险金，使“其他应付款——住房公积金”和“其他应付款——医疗保险金”这两个代扣代扣缴科目年终时无余额；

④如学校有长聘人员由学校缴纳养老保险金、医疗保险金、失业保险金的也请一并缴清；

⑤提前做好2012医保金和住房公积金的年初基数变更工作，特别是医保金，根据医保中心的规定，须在前一个月的25日前办理变更，基数才能在当月生效，不能因拖拉而影响到教职工的个人权益；

⑥自2012开始，住房公积金按季度缴纳（即3月、6月、9月、11月的15日前）；医保金按月划缴，即在每个月的15日前由报账员统一划缴。

二、清理核对往来会计科目

①基建工程项目已竣工决算的（除化债项目外）不得长期挂账，需结转支出，并登记固定资产账；

②对长期无余额、无发生额的往来科目进行清除和归类，清理后各校只使用“其他应收款”、“其他应付款”和“借入款项”（限银行贷款和个人集资）三个总账科目；

③对往来科目有余额，但三年以上无发生额的科目由学校财务人员进行清理，撰写出清理报告，要写清来龙去脉、形成的历史原因和清理建议，并复印好相关凭证，报学校领导组会议或职代会研究，写好调账申请报告，经校长签字后到核算中心办理调账或核销手续；

④对下一个仍要使用的非核算中心统一设置的共性往来科目，往来明细科目名称要写明债权债务主体名称，并在括号内注明债权债务的内容，如：天兴建筑安装公司（预付教学楼工程款）。

三、确定收支范围

①找出全年追加指标的批复或依据，特别是上个决算时未列入决算，财政尚未补发的职称增资、补发工资等零星调资的依据；

②核对好年初预算数据，财政拨款数，义保经费收支数，特别是有追加指标的不能漏算，做好经费决算的预案。分清资金渠道，如有项目收支的（如教育局拨入的教育附加费）也要进行核对，避免经费串用。

③凡属本年的各项收入都应及时入账，本年应缴财政专户的预算外资金，应按有关规定在12月15日前存入中心收入专户。凡属本年的支出，应按规定的支出用途如实列报。支出结算，一律以截至12月31日的本年实际支出数为准。

④按核算中心统一工资表格式，提前造好补发、增资等工资表，并复印好批复作附件，等财政资金一到账就及时发出；

⑤理清学校预算内、外资金收支结余情况，如确需调账的，请在12月15日前完成，便于年终结转。

四、其他事项

①清理盘点固定资产，并做到固定资产台账的记载完整。如年末固定资产价值与核算中心账面不符的，要查明原因，发现有漏记、错记的项目应及时调整，做好资产调账工作；

②整理好财政票据，将财政票据按已使用过的和未使用过的进行分类，从小号到大号依次专柜存放，并和票据核销簿的登记一一核对无误。

③年终前如发生零星收入，请一定要在12月15日前上报中心入账（超过此日期的收入的账务如何处理，请提前和中心联系），12月15日为票据年终盘存期，请各报账学校上报“票据库存报表”一份转报非税局备查；

④做好义保经费收支辅助备查账的记载工作，保证和核算中心账目同步； ⑤核对好银行存款数据和盘点好定额备用金，未使用的备用金请存入备用金上卡中，不得以现金形式存放。临时备用金请在12月15日前缴还核算中心，不跨使用。

特此通知

天长市教育会计核算中心 2011年11月5日

年终决算准备工作第2篇

一、经济危机波及河津，举手之劳也可分忧

由于经济危机的影响，曾经辉煌的财政收入首次跌入低

谷，可支配财力明显下降。在大环境影响下，培植财源似乎特别的困难，但节约财政开支就成了作为政府内当家的财政部门总可以做些力所能及的事。作为财政部门的工作人员,我们在困难的一年，虽然没有做什么大事，但在平日的工作当中，我们从自己做起,从一支笔、一张纸、一滴水、一度电开始，节约行政运行成本，贯彻勤俭节约原则，为财政开支减轻负担。

二、廉洁自律警醒大家，财政资金用得其所

在今年财政形势异常严峻的形势下，原局长常常强调廉洁自律警示大家。决算工作是一项非常敏感又极为重要的工作，稍一疏忽就会使财政蒙受损失，危机侵袭，我们虽不能力挽狂澜，但我们能做到廉洁自律，自觉遵守党的纪律和国家的法律法规，严格执行局机关制定的各项规章制度。在评审决算工作中坚持原则,使政府资金用得其所，用得有值，使政府资金投资价值最大化。

三、坦诚交流构筑诚信，友好协作共创业绩

通过长时间的和睦相处与坦诚交流，大家与外聘人员已建立了一种友好的合作关系，对评审人员的职业道德与专业素质也有一定的了解，今年以来，在决算股同志的配合下，通过评审人员的努力，共评审工程16项，评审金额7365.8万元，审定6058.65万元，核减1307万元，核减率17.7%。

其实，评审人员的工作态度也有值得我们学习的地方。

1、评审人员工作很辛苦，现场查看，晚上加班，是常有的事，一出来就是三四十天。薪酬虽然比我们的工资要高，但他们的付出不是金钱所能弥补的，家庭、孩子、老人常常无暇顾及。

2、评审人员有时也会受到不讲理的某些方粗暴言语的攻击，对他们造成的心灵伤害也是用金钱难以抚慰。有时我们也会想，生命中的缺失很难用金钱来弥补，但负责任的工作的确又体现了一种社会价值，使社会得利。虽然每一个人都有权利追求高质量的享受生活，但生命中的喜悦不是享受生活，而是人的存在体现了一种正的价值取向。

四、尽心尽力干好本职，不计酬劳甘愿奉献

对决算股的同志来说，决算工作一开始，就没有了星期天及节假日，把每一个节假日当作工作日，大家从来没有抱怨过什么，也从来没有要求什么。大家同一个心志：就是尽心尽力尽意干好本职工作。共有一个心愿：就是使财政资金效益最大化。

五、自省自查保护自己，公平公正提升品位

20xx年8月25日中国慈善导航行动，一个关于帮扶残疾人项目的绿叶工程申请二十万元资金最终未能成功。我感触很深，在我们平时的评审工作中，会有多少个二十万元被节约下来呢?责任、义务、良知常常会使我们自省、自查，决不能因疏忽、私利让政府蒙受损失。

评审工作最需要维护公平公正，说出来容易，做起来却不是一件容易的事，站在公平公正的角度总不能使他人满意，失去公平公正，是我们的失职，虽然是举步维坚，我们还是要力求做到，以提升职业品位。

年终决算准备工作第3篇

准确及时地编制工程的财务竣工决算能够真实反映工程成本, 体现工程管理水平, 通过财务决算中对于预决算的对比, 找出偏差较大的项目, 分析原因, 有利于提高预算编制水平和工程管理质量。

1 工程竣工前所作的必要工作

1.1 工程竣工决算前的审查重点

1.1.1 审查投标文件、合同约定的条款:

通过对合同范围、工程结算方式、价款与支付、价款调整、工程变更、不可抗力、工期、保险、违约、优惠条件、索赔及争端解决等条款的审查, 核实施工单位提供的竣工结算相关内容的合理性和有效性, 为正确核实工程造价打好基础。

1.1.2 施工组织设计的内容审查:

施工组织设计由施工单位编制, 包括工程施工组织、人员及设备配置、进度计划、分部工程施工方法、质量保证、工期、安全等施工组织措施等。

1.1.3 审查工作量:

先审查是否按工程量计算规则进行计算, 扣减项目是否全部扣除, 计算结果是否正确。审查工程量计算是竣工结算的基础性、重复性工作, 涉及面广、数量多、时间长, 容易发生差错, 应予以关注。

1.1.4 审查分部、分项、子目:

通过审查及与施工设计比较, 查出有无虚增的分部、分项、子目或对同一分部、分项、子目所包括的内容有无分列计取或重复计取的情况。

1.1.5 审查单价套用是否正确:

审查结算单价, 应注意: (1) 实行工程清单报价的工程, 实际结算单价是否与报价单价相符; (2) 按定额结算的工程, 套用单价是否与预算定额的单价相符; (3) 换算的单价是否是定额所允许的, 换算过程是否正确; (4) 补充的单价是否符合预算定额编制原则或报价时关于工、料、机的约定, 单位估价表是否正确, 是否经过有关定额管理部门或双方确认。

1.1.6 审查材料:

材料价格是工程造价的有机组成部分, 材料费用占建筑工程的比重约为60-70%, 材料的审查尤为重要, 审查内容包括两个方面, 一是材料用量;二是材料价格。

1.1.7 审查工程取费:

审查工程取费应关注: (1) 审查工程的取费类别是否与工程建设合同或招标文件的规定一致; (2) 审查因政策变更造成的费用增减的期间划分是否与文件规定一致, 对政策性文件变更处理是否符合有关合同约定的条款; (3) 审查取费程序和计量基础是否符合当地有关部门的现行规定, 有无多算或重算的现象。

1.2 编制决算时的各项清理工作

主要包括电力基本建设项目档案资料的归集整理、账务处理、财产物资的盘点核实及债权债务的清偿, 做到账账、账证、账实、账表相符。对于建设周期长、建设内容多的项目, 单项工程竣工, 具备交付使用条件的, 可编制单项工程竣工财务决算, 待建设项目全部竣工后编制竣工财务总决算。

1.3 收齐整理装订工程建设过程中的有关资料

工程建设过程中的有关资料是编制工程竣工决算的依据和基础。据现行有关规定, 需要进行收集整理的相资料按工程项目进行的阶段主要有以下三个方面:

1.3.1 工程准备阶段的资料:

项目建议书及立项批文, 可行性研究报告扩批复, 初步设计文件、设计概算及批复, 征地红线图、规划部门批文、建设工程规划许可证、工程建设许可证, 建设资金的落实情况;这部份分资料可以说是工程建设的纲领性文件, 它直接确定工程项目的合法与否、投资规模以及建设规模, 在整个资料收集中应是重点收集资料, 不可或缺。

1.3.2 工程建设阶段的资料有:

工程项目招标文件及相关评标资料 (评标方法、招标过程等) , 标底 (预算) 及审核资料 (如工程量计算书、工料分析表等) , 中标通知书、中标单位投标文件、投标预算及相关资料, 建设工程施工合同及相关文件, 施工单位收费许可证、取费证及资质等级证书, 设计合同、勘察合同、监理合同及确定方式, 开工报告、开工前审计报告, 施工图纸、设计变更、签证单及工程量核定单等资料, 预付款和工程款支付情况, 形象进度统计表, 年度投资计划, 工程监理报告, 工程审计报告 (实行跟踪审计的) , 材料、设备购货合同及招投标相关资料, 甲供材料名称、数量、价格, 工程有关索赔情况;这部分资料据应全力收集。

1.3.3 工程竣工验收阶段的资料有:

竣工结算资料 (各单位工程竣工结算、工程量计算底稿及编制依据) , 隐蔽工程验收报告, 工程竣工图纸 (经建设单位及监理单位签字认可) 、竣工验收报告、竣工决算表, 财务帐册凭证、报表及其他相关等资料;这部分资料很重要。

2 后续管理工作

2.1 要根据设备及工程的情况留取质保金, 以便于工程及设备出现问题时可以降低部分修理成本。

经审计及相关程序后清算, 按合同规定预留工程质量保证金。质量保证期满, 支付工程尾款时, 需填写工程尾款结零支付证明, 相关部门签字验收后, 随同施工单位与财务的对账单一并交与财务处方可支付尾款。

2.2 工程决算编制完成后, 由工程管理部门、资金管理部门及财务部

门等对各项情况做详细的全面分析, 尤其财务部门对概算执行情况、资金到位情况等都要详细说明。合理运用工程项目投资效果分析的各项指标, 全面、真时、准确地反映工程项目建设成果。综合运用各项分析指标分析反映工程项目整个建设过程, 是竣工财务决算的重要内容, 也是除现场实物反映建设成果以外的又一重要方面, 因此应加以很好地运用。现行大中型工程项目投资效果分析指标主要有以下几种:

2.2.1 建设工期分析即反映实际设设工期情况是否如期完成, 公式=实际建设工期—计划建设工期, 差为正值即建设延期, 反之工期提前, 为零即如期完成。

2.2.2 工程质量分析即合格、优良、市优、省优、鲁班奖工程比率, 公式=合格、优良、市优、省优工程建筑面积/总建筑面积。

2.2.3 建设总成本分析, 即投资超支绝对额和超支比例, 公式= (工程项目实际总投资—工程概算总投资) /工程概算总投资。

2.2.4 技术经济指标分析

l) 工程项目每平米造价

公式=工程项目投资完成额/建筑总面积

2) 工程项目单位生产能力投资公式=工程项目建设总成本/项目新增生产能力

3) 工程项目单位投资增加的生产能力

公式=工程项目新增生产能力/工程项目建设总成本

2.2.5 造价分析

1) 建安工程三材耗用量分析, 即钢材、木材、水泥在每平米的耗用量, 钢材、木材、水泥每平米耗用量=钢材、木材、水泥耗用总量/建筑总面积;

2) 建安工程成本分析, 即剔除设备部份的成本。

公式= (工程项目总支出—设备安装成本) /建筑总面积

造价分析出现较大的超概或资金结余时, 更要重点分析形成原因及改进措施, 并将分析结果反馈至概算编制部门及工程资金管理部门, 以便于今后更加准确的编制工程概算及资金计划, 有效的控制工程成本。

3 结束语

总之, 财务人员不能仅局限于账务数据的累加, 要从工程立项预算开始, 就将财务管理渗透到工程造价管理中去, 同时要利用专业知识降低工程积极探索如何准确及时地编制电力工程竣工财务决算, 降低电力工程成本以便及时适应电力企业发展的要求。

摘要：竣工决算是工程造价控制的重要一关, 若不能严格把关将会造成不可挽回的损失。这是一项细致具体的工作, 计算时要认真、细致、不少算、不漏算。同时要尊重实际, 不多算, 不高估冒算, 不存侥幸心理。编制时, 不依编制对象与自己亲、疏、好、坏而异。要服从道理, 不固执已见, 保持良好的职业道德与自身信誉。在此基础上保证“量”与“价”准确, 做好工程决算, 去虚存实, 促使竣工决算良性循环。

关键词：电力建设,项目管理,工程造价,企业效益,竣工决算,财务管理,费用审核

参考文献

[1]罗长青, 李顺.电力工程建设造价、计价与工程量清单编制及投标报价实用手册[M].当代中国音像出版社, 2004.

柳河联社认真做好决算前准备工作第4篇

主要学习了《吉林省农村信用社联合社关于2009年度会计决算工作意见》和通化办事处关于今年决算工作几点要求,并且进一步明确了今年会计决算工作原则:深入推进产权改革,推动经营状况好转;认真执行国家财税政策,规范经营行为;真实反映经营成果,加速风险化解;落实薪酬改革,突出正向激励。

要求全辖认真做好年度决算前的五项工作,为年末决算做准备。

一、认真核对账务,盘点财产。各社要全面核对账务,确保会计核算完整准确,账务达到“六无”、“八相符”。

二、全面清理资金和应收占款。全力清收表内、表外到、逾期贷款,及时清理拆出、拆放及存放同业款项,逐笔清理其它应账款项,处理完待处理财产损益。

三、及时清理其他应付款项。对收回已置换不良贷款按规定顺序进行全面处理,对各种罚款收入纳入营业外收入,不得挪作他用,其他应付款项逐笔清理,规范核算。

四、准确划分与核算各项贷款。按照规定做好2008年末及有关时点涉农及中小企业贷款、其他贷款分类工作,确保已计提贷款损失准备分类准确。

年终决算工作总结第5篇

会上，财务会计部、科技信息部总经理对上级年终决算工作的指导思想、操作流程、时间节点、工作方法、注意事项进行详细的讲解。行长对年终决算工作的开展进行进一步的部署，他要求：

严格年终决算纪律。要求各网点认真学习省联社及市办文件内容，对年终决算的步骤、流程做到心中有数;严格按照时间节点推进工作开展，真正做到工作扎实有效。对年终决算工作中出现偏差影响年终决算工作的网点负责人，以上级相关条例对其进行问责。

认真做好准备工作。要牢记“工欲善其事，必先利其器”古训，事前做好年终决算的各项准备工作，前期财务会计部、科技信息部、安全保卫部已经对各网点进行实地调查，对于其中的问题已经进行汇总上报，总行将已迅速落实相关工作，接下来几天各网点要再进行详细排查，对其中有问题的设备进行再次上报，总行将第一时间为大家排忧解难，做好后勤保障工作。

严格按照流程操作。各网点要吃透上级部门年终决算的操作流程，对拿捏不准的规则，要及时上报总行，总行负责与上级相关对口单位对接请求指导，严格杜绝一切自我发挥臆断领悟上级文件精神的事件出现。

迅速解决遗留问题。因为前期总行对各网点、相关部门进行了人事调动，各位新来工作人员对有些工作不是很熟悉，接下来几天各新调整的工作人员要迅速解决历史遗留问题，有相关业务不明的情况，及时与审计稽核部联系，取得技术支持。

银行年终决算工作汇报第6篇

一、20xx年主要经营业绩

至本年末，我行的国际结算量预计达到亿美元，结售汇达亿美元，国际业务手续费收入达万元人民币，外汇利润万美元，两项合计万元人民币，约占总利润的%。

二、主要工作措施及成效

(一)加强国际结算业务中的风险防范

一是加强全程信用管理。我通过以客户信用和应收账款为核心管理对象，从客户信息管理、客户信用分析、应收账款管理、拖欠账款催收四个方面进行了重点管理，全程控制了交易的事前、事中和事后各环节的信用风险管理，有效保障了我行结算工作的有序进行。二是提高业务人员的.风险防范意识和风险控制能力。通过开展风险防范的学习和教育，加强了从业人员的风险防范意识，并不断强化员工在结算工作中的责任感，提高审查相关文件的细心度，从而有效提高了风险防范的手段。

(二)促进国际结算业务推进

一是把握机遇，积极开拓国际结算业务新品种，普及新型国际结算方式。不断学习新型结算方式，并及时结合工作实际，不断总结经验，引入新理念，开发新型国际结算方式，从而为客户提供更加全方位、多功能的金融服务来适应市场需求，有效提升了我行结算工作的时代性，提高了客户的群体。二是加快国际结算业务电子化、网络化建设步伐，推动国际结算手段的现代化。首先，全面规划整个系统电子化建设，不断完善集中、统一、高效的现代化电子网络结算体系，有效提高了服务效率，以及客户的满意度。

(三)提升结算队伍工作技能

国际结算业务是一项综合性较强的工作，因此，对工作人员的各方面都具有相当高的要求，因此，我多次组织工作人员，加强对相关业务制度规范的学习，对业务知识技能的学习，逐步提升了工作人员的法制观念、理论基础和操作技能，有效打造了知识全面的国际结算队伍。同时也使得岗位工作更加规范化、制度化，使学业务、练技术、防风险、比贡献变成每一个人的自觉行动。

三、重点工程持续跟进

(一)加大对资本金结汇业务客户的营销

营销外商投资企业客户的资本金结汇综合效益较为明显，一方面通过为客户办理资本金结汇业务的同时，加强对客户的营销，主要推动“”特色项目工程，从而获得直接的汇兑收益，有效提升了市场份额的%。其次是通过办理资本金结汇业务时，建立金融合作体系，通过对其提供优质的金融服务获得客户的认同，并建立继续合作关系，为日后的结算业务等工作建立了良好的基础。三是加大与部门联动营销，适时推进资本金结汇业务客户专享营销竞赛活动，充分调动工作人员的积极性，同时通过参与外管、银行、企业的三方联动活动、专题产品推介活动，提升了我行的国际结算品牌优势，有效提升了我行结算业务的业绩增长。

(二)加大对重点国际贸易结算客户的营销

由于市场变化，进出口业务的变动，使得我行结算业务面临着严峻的形式，为此，及时根据客户不同需求细分市场，提供不同的产品，实现服务上的差异化和个性化：一是对属于我行的统一授信客户的结算大户，加强与来往公司业务部门的联动营销，加强客户资源和渠道资源共享，确保企业在我行的结算量与我行提供的授信资源相匹配;二是依托我行的贸易融资产品“”，积极营销企业的进出口结算业务，以高品质的产品和较强的市场竞争力，提升了产品的运用能力，有效增强了客户对我行产品的信心。

四、工作中存在的问题、原因

古语云：以史为鉴，可以明得失。回顾20xx年工作情况，在变幻莫测的市场中，我虽取得了一定的成绩，同时我从中发现了多处不足之处，主要变现为：

一是存款基础业务，相对还十分薄弱。今年我行有相当部分的大户资金流出后，由于工作业务繁忙而忽视了这一块业务的开发工作，使得大户资金只有流出，没有新的大户资金进入。工作中依然存在，过于依赖的通病，这使得工作思维受限，没有发挥创新性思维;

二是新户拓展速度缓慢。由于市场情势，多变，使得拓展工作上以稳步提升为主线，很多工作重点没有抓牢，使得很多新客户流失;

五、展望20xx，创造更好成绩

20xx年已经过去，20xx年将是关键之年，针对今年在工作中出现薄弱环节，我结合这些各方面问题，对20xx年工作作如下设想：

(一)加快新客户拓展工作

一是加强对我行结算账户源头的工作。我将结合本地特点，强化与本地区招商、工业园区、工商等部门的联系，开拓工作思维，发展大户资源，尽最大努力实现每个月8户5万以上有效户的拓展，2户50万以上新户拓展工作;

二是加强版块客户。针对工业区版块和国际市场板块进行重点的营销，在稳定资源的同时，加强新业务的开拓;

三是核心客户供应链集群营销。着重加强对核心客户的跟踪服务，及时掌握客户的动态情况，并积极通过他们联系到上下游关联企业，将其作为新户进行营销工作，构建核心客户供应链。

四是客户沙龙和企业推介会。合理运用起沙龙和推介会，对重点客户、新新企业等业务对象进行深入了解，开发合作基础。

(二)切实提高队伍的营销能力