制度流程范文第1篇
第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。
第二条本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、业务相关支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。 第三条本制度适用公司全体员工。
第二部分 借支管理规定及借支流程
第四条借款管理规定
(一)出差借款：出差人员凭审批后的出差申请按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。
(二)其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。
(三)各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。 (四)借款销账规定：
(1)借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐;
(2)借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。
(五)借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。 第五条借款流程
(一)借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额(大小写须完全一致，不得涂改)、支票或现金。
(二)审批流程：主管部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批。(金额过大须由董事长审批)
(三)财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部出纳里办理领款手续。
第三部分 日常费用报销制度及流程
第六条日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。
第七条费用报销的一般规定
(一)报销人必须取得相应的合法票据(一般为发票，相关规定见发票管理制度),且发票背面有经办人签名。其他票据(含除燃气公司、电力局及农副产品以外的收据)不予报销。 (二)填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据;严格按单据要求项目认真写，注明附件张数;金额大小写须完全一致(不得涂改);简述费用内容或事由。 (三)按规定的审批程序报批。
(三)报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。
第八条费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并自行填写对应费用报销单→须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批→到出纳处报销。 第九条差旅费报销制度及流程。
费用标准:根据相关部门具体规定进行限制费用。 报销标准：实报实销。 (四)费用标准的补充说明：
1.住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，不予补偿;超出住宿标准部分由员工自行承担。
2.实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返本地时间为准，12：00以后出发(或12：00以前到达)以半天计，12：00以前出发(或12：00以后到达)以一天计。 3.伙食标准、交通费用标准实行包干制，依据实际出差天数结算，原则上采用额度内据实报销形式，特殊情况无相关票据时可按标准领取补贴。
4.宴请客户需由总经理批准后方可报销招待费，同时按总经理要求适当扣减出差人当天的伙食补贴。
5.出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。 (五)报销流程
1.出差申请：拟出差人员首先由总经理批准。
2.借支差旅费：出差人员审批过后，自行填写对应的《借款单》交财务部,按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。
3.购票:出差人员持审批过后，到行政部订票(机票需提供发票进行报销)。
4.返回报销：出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根据差旅费用标准填写《差旅费报销单》，部门经理审核签字，财务部审核签字，总经理审批;原则上前款未清者不予办理新的借支。 第十条电话费报销制度及流程 (一)费用标准
1.移动通讯费：为了兼顾效率与公平的原则，员工的手机费用的报销采用与岗位相关制， 即依据不同岗位，根据员工工作性质和职位不同设定不同的报销标准，具体标准见行政部相关管理制度规定。
2.固定电话费：公司为员工提供工作必须的固定电话，并由公司统一支付话费。不鼓励员工在上班期间打私人电话。 (二)报销流程
1、公司行政部每月初(10日前)将本月员工手机费执行标准(含特批执行标准)交财务部，未提供手机费用报销情况的无须交付。
2、行政部通知员工于每月中旬(20日前)按话费标准将发票交财务部集中办理报销手续。
3、财务部指定专人按日常费用的审批程序集中办理员工手机费报批手续。
4、员工到财务部出纳处签字领款(每月25日前)。
5、固定电话费由行政部指定专人按日常费用审批程序及报销流程办理报销手续，若遇电话费异常变动情况应到电信局查明原因，特殊情况报总经理批示处理办法。 第十一条交通费报销制度及流程 (一)费用标准：
(1)员工因公需要用车可根据公司相关规定申请公司派车;在没有车的情况下乘坐出租车，回到公司后需自行填写报销单，由总经理审批后方可报销; (2)市内因公公交车费应保存相应车票报销。 (二)报销流程
1.员工整理交通车票(含因公公交车票)，在报销单上签经办人名字，按规定填好《交通费报销单》。
2.审批:按日常费用审批程序审批。 3.员工持报销单到财务处办理报销手续。 第十二条办公费、低值易耗品等报销制度及流程
(一)管理规定:为了合理控制费用支出,此类费用由公司行政部统一管理，集中购置,并指定专人负责。
(二)报销流程
1.购置申请:公司行政部根据各部门需求及库存情况按资产管理办法规定报批。
2.报销程序：报销人先填写费用报销单(附出入库单)，按日常费用审批程序报批。审批后的报销单及原始单据(包括结账发票)交财务部，按日常费用报销流程付款或冲抵借支。 3.费用归集：财务部按月根据行政部提供的各部门领用金额统计表，归集核算各部门相关费用。库存用品作为公共费用，待实际领用时分摊。 第十三条招待费、培训费、资料费及其他报销制度及流程
(一)费用标准
1.招待费：为了规范招待费的支出，大额招待费应事前征得总经理的同意。
2.培训费:为了便于公司根据需要统筹安排，此费用由公司人力资源部门统一管理，各部门培训需求应及时报送人力资源。人力资源根据实际需要编制培训计划报总经理审批。 3.资料费：在保证满足需要的前提下，尽量节约成本，注意资源共享。各部门在购买资料前必须先填写《资料申请表》，在报销前必须到行政部资料管理人员处进行登记(资料管理人员在资料发票背面签字)。
4.其他费用：根据实际需要据实支付。 (二)报销流程：
1.招待费由经办人按日常费用报销一般规定及一般流程办理报销手续。 2.培训费由人力资源部人员根据审批程序及报销程序办理报销手续。
3.资料费在报销前需办理资料登记手续，按审批程序审批后的报销单及申请表到财务处办理报销手续。
制度流程范文第2篇
每月7日、17日、27日以前由采购组负责统一分类汇总市场采购的食品投标清单(需补加上月新增品种)，并交给各个供应商统一进行报价，主要项目为：每月10日、20日、30日蔬菜类招标，每月29日为肉类、禽类、蔬菜、水果、海鲜河鲜、冰冻类、干货类、调料类、豆制品类、粮油类、腌腊酱制品类、蛋类。每月8日，18日，28日上午十点以前请蔬菜供应商将密封好的报价单统一投至收货办公室门口的报单箱内。每月9日，19日，29日上午10点30分由采购组，成本组共同开启供应商报价单，开箱时采购经理、成本领班至少二方在现场共同签字确认。由采购组、成本组依据供应商报价及采购部、成本组、餐饮部三方询价，汇总以上资料。财务部组织召开招投标会议，由采购经理、成本领班、财务总监、餐饮总监参加，会议上采购经理、成本领班和餐饮总监共同就以上资料分析比较(供应商报价、采购询价、餐饮询价三方价格)，最终确定价格及供应商，投标定价单确定后，由采购经理、成本领班、财务总监、餐饮部签字认可。(员工餐厅蔬菜也在同时单独投标，由员工餐厅负责人确认价格)。 对于购买未在投标范围内的原材料，如属零星采购物品(指一个星期购买少于三次的原材料)由采购组当天填写临时报价单至财务总监签字后交成本组执行;如属一个星期购买三次以上的原材料进行追加投标，厨房也可根据经营需要提出预计可能会经常使用的原材料，采购部会提前发给相关供应商进行投标(投标程序相同)。
二、物料定价购买流程
制度流程范文第3篇
餐厅收银工作是记录餐饮营业收入的第一步，也是财务管理的重要环节之一，酒店收银主管工作流程。它要求每一名收银员熟练地掌握自己的工作内容及工作程序，并运用于工作中，真正地起到监督、把关的职能作用，为下一步的财务核算奠定良好的基矗其工作内容主要包括：
(一)班前准备工作
1、餐厅收银员依照排班表的班次于上岗前需签到，由餐厅收银领班监督执行，并编排报表。
2、收银员与领班或主管一起清点周转金，无误后在登记簿上签收，班次之间必须办理周转金交接手续，并在餐厅收银员周转金交接登记簿上签字。
3、领取该班次所需使用的帐单及收据，检查帐单及收据是否顺号，如有缺号、短联应立即退回，下班时将未使用的帐单及收据办理退回手续，并在帐单领用登记簿上签字，餐厅帐单由主管管理，并由主管监督执行。
4、检查电脑系统的日期、时间是否正确，如有日期不对或时间不准时，应及时通知领班进行调整，并检查色带、纸带是否足够。
5、查阅餐厅收银员交接记事本，了解上班遗留问题，以便及时处理。
(二)正常操作工作程序
1、当服务员把点菜单交到收银台时，收银员应首先检查点菜单上人数、台叼是滞记录齐全，如记录不全则退回服务员，服务咒开点菜单一式四联，第一联给收银员录入电脑、第二联厨房、第三联传菜、第四联服务员，酒水单：第一联吧台留存，第二联收银员，第三联服务员，工作总结《酒店收银主管工作流程》。
2、收银员收到点用单和酒水单后应在单据上签字并及时准确的录入电脑。点菜单的号码不要录入，以便审核。若没有收银员签字，厨房有权拒绝出菜品。
3、收银员需熟记各类菜式的编码。
4、如遇没有电脑名称的菜品或酒水，应先问其价格，再录入电脑作临时加菜，并记录在交-班本上。
5、遇到客人退菜或退酒水，应让服务员开退单并由餐枯主管级以上人员签字，方可操作。
6、如收银员操作失误造成退菜或酒水，应由收银主管级以上人员签字，方可操作。
7、以上两种情况原因须在帐单上注明。
8、当点菜单人数、台号记录齐全后，开始正式输入菜单，首先将客帐单叼码输入电脑内，收银机将自动编制该帐单号，待客人结帐时使用;然后将客人人数、台号以及客人所点的食品、饮料内容及数量依照电脑菜单键输入。输入完毕后即可等待客人结帐。
(三)结帐工作流程
1、餐厅结帐单一式二联：第一联为财务联、第二联为客人联。
2、客人要求结帐时，收银员根据厅面人员报结的台号打印出暂结单，请客人签字认可，然后凭帐单与客人结帐。
3、客人结帐现付的，厅面人员应将两联帐单拿回交收银员帐结后，将第二联结帐单交回客人，第一联结帐单则留存收银员。
4、客人结帐是挂帐的，则由厅面人员将客人挂帐凭据交收银员办理挂帐手续后，两联帐单都交收银员处理。
(1)、客房挂帐：如客人要求挂入房帐内，首先请客人出示房卡，查看该房间客人可挂帐余额。若宾客在总台帐户内的余额的所消费金额内，总台收银员可以办理挂帐并报明收银员姓名，客人房号及消费金额，如可挂帐应请客人在帐单上签字认可。
(2)、外来挂帐：与酒店有协议可结外来挂帐的，必须按协议所规定的有效签单人签字方可挂帐;如无协议客人要求挂帐的、必须请经理级以上人员签字做担保方可。
制度流程范文第4篇
第一章、总则：
一、 为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。
二、 公司财务部门的职能是：
1、 认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。
2、 建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强资金管理及会计核算，反映、分析财务计划的执行情况，及时准确的反映公司的财务状况，经营成果和现金流量，检查监督财务纪律。
3、 积极为经营管理服务，促进公司取得最大的经济效益。
4、
厉行节约，合理使用资金。
5、 合理分配公司收入，及时完成需要上交管理费用。
6、 对有关机构及财政、税务、银行部门了解，检查财务工作，主动提供有关资料，如实反映情况。
7、 完成公司交给的其它工作。
三、 公司财务由会计、成本核算和出纳等工作人员组成(待定)。
四、 公司各部门和员工办理财会事务，必须遵守本规定。 第二章、制度细则：
● 财务工作岗位职责
● 财务管理工作
● 支票管理(含其它银行票据)
● 现金管理
● 会计档案管理
● 个人借款管理
● 日常费用审批及报销流程 ● 费用报销的相关标准 ● 采购流程及采购付款流程
● 销售流程及销售收款流程 ● 发票管理
● 成本核算的管理 ● 固定资产的管理
第三章、财务工作岗位职责：
二、 会计的主要工作职责是：
1、 按照国家会计制度的规定、记账、复账做到手续完备，数字准确，账目清楚，原始单据的审核、现金的监督。
2、 负责核对往来账务及清理。
3、 材料，库存品总账的登记，指导库房管理员进行库存商品二级账的登记，保证账账、账实﹑账证、账表相符。
4、 负责固定资产、固定资产清理等账务的处理，实行固定资产分类管理，保证固定资产增加、减少、报废、封存、手续齐全，并进行账务处理。
5、 负责财务资料的编报、整理、装订、并妥善保管，做到查有实据。
6、 按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，提出合理化建议，当好公司参谋。
7、 妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表和其它会计数据。
三、 出纳的主要工作职责是：
1、 认真执行现金管理制度。
2、 严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不得坐支现金
不认白条抵压现金。做到日清月结，做到账实相符。
3、 建立健全现金出纳各种账目，严格审核现金收付凭证，负责本公司与银行之间各种款项的原始票据的传递工作。
4、 严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经总经理签字后，方可生效。
5、 积极配合银行做好对账、报账工作。
6、 配合会计做好各种账务处理。
7、 根据审批过的付款申请单，及时保证付款的办理。并将相关付款凭证及时转到会计处，以便及时入账。
8、 在收款后，根据公司的要求，填写资金日报表后将收款原始单据转到公司财务处，以便及时入账，银行电汇的把电汇、手续费单转到会计，收取现金的，将现金收据的记账联入账冲减应收账款。
9、负责公司发票的开据和及时发送。
10、 完成公司领导交办的其它工作。
第四章、财务工作管理：
一、
会计自一月一日起至十二月二十五日止
二、 会计凭证、会计账簿、会计报表和其它会计数据必须真实、准确、完整，并符合会计制度的规定。
三、 财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并将审核的原始凭证编制记账凭证。会计、出纳员记账，都必须在记账凭证上签字。
四、 财务工作人员应当会同总经理办公室专人定期进行财务清查，保证账簿记录与实物、款项相符。
五、 财务工作人员应根据账簿记录编制会计报表上报总经理。会计报表每月由会计编制并上报一次。会计报表须会计签名或盖章。
六、 财务工作人员对本公司实行会计监督。财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理;对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。
七、 财务工作人员发现账簿记录与实物、款项不符时，应及时向总经理报告，并请求查明原因，作出处理。财务工作人员对上述事项无权自行作出处理。
第五章、支票管理(含其它银行票据)：
一、 支票由出纳员保管。支票使用时须有“支票领用单”，经总经理批准签字，然后将支票按批准金额封头，加盖印章、填写日期、用途、登记号码、领用人在支票领用上签字备查。
二、 支票付款后凭支票存根入账，发票由经手人签字、财务进行核对(购置物品由保管员签字)、总经理批准审批。填写金额要无误，完成后交财务人员。原支票领用人在“支票领用单”及登记簿上注销。
三、 财务收取客户支票时，应识别填写等基本错误，在12小时内到银行进账处理，及时查清是否到款，对无效支票联系客户进行换票处理，同时上报上级领导。所有操作要求做好支票及相关票据收、支、换记录。
第六章、现金管理：
一、 公司可以在下列范围内使用现金：
1、 员工工资、津贴、奖金。
2、 个人劳务报酬。
3、 出差人员必须携带的差旅费。
4、 结算起点以下的零星支出。
5、 总经理批准的其它开支。
6、 现金结算起点定为100元，结算规定的调整，由总经理确定。
二、 除本规定第一条外，财务人员支付个人款项，超过使用现金限额的部分 ，应当以支票或者转账支付;确需全额支付现金的，经会计审核，总经理批准后由出纳支付现金。
三、 公司固定资产、办公用品、劳保、福利及其它工作用品应采取转账结算方式，尽量减少现金的使用。
四、 日常零星开支所需库存现金应按照常规现金支付量备用，超额部分应存入银行。
五、 财务人员支付现金，可以从公司库存现金限额中支付或从银行存款中提取，不得从现金收入中直接支付(即坐支)。因特殊情况确需坐支的，应事先报经总经理批准。
六、
财务人员从银行提取现金，应当填写《现金(现金支票)使用申请表》，并写明用途和金额，由总经理批准后提取。
七、 公司职工因工作需要借用现金，需填写《借款单》，经主管经理签字确认、会计审核;交总经理批准签字后方可借用。超过还款期限而未归还的借款，在其当月工资中扣还。
八、 符合本规定第一条的，凭发票、差旅费单及公司认可的有效报销或领款凭证，经手人签字，财务审核，总经理批准后由出纳支付现金。
九、 发票及报销单经总经理批准后，由财务审核，经手人签字，金额数量无误，填制记账凭证。
十、 差旅费及各种补助单(包括领用单)，由总经理授权的部门领导签字，会计审核时间、天数无误后填制凭证，交出纳员付款，办理会计核算手续。. 十
一、 无论何种汇款，财务人员都必须有审核过的《汇款通知单》，分别由经手人、总经理签字。财务审核有关凭证。 十
二、 出纳人员应当建立健全现金账目，逐笔记载现金收付。账目应当日清日结，每日结算，账款相符。
第七章、会计档案管理：
一、 凡是本公司的会计凭证、会计账簿、会计报表、会计文件等其它有保存价值的数据，均应归档。
二、 会计凭证应按月、按编号顺序每月装订成册，标明月份、季度、年起止、号数、单据张数，由会计及有关人员签名盖章(包括制单、审核、记账、主管)，由总经理指定专人归档保存，归档前应加以装订。
三、 会计报表应分月、季、年报、按时归档，由公司财务部负责保管，并分类填制目录。
四、 会计档案不得携带外出，凡查阅、复制、摘录会计档案，须经总经理批准。 第八章、 借款管理部分：
一、适用范围：
1、需要出差到外地的员工
2、需要集中办公用品，零星采购的其它物资
3、其它需要的临时性借款
二、操作流程：
1、所有的个人借款都必须有当事人提出申请，经主管部门经理或者主管部门经理授权，到公司财务审核有无未归还借款并签署意见，然后上报公司总经理审批。
2、当事人凭获的批准后的正式借款单，到财务出纳处领取借款，出纳在借款单据上“现金付讫”印章，并进行财务凭证入账!
3、还款时，将借款归还到出纳处，出纳向还款人开收据，出纳将收据记账联加盖“现金收讫”章后，据此做记账凭证，冲减借款人的借款!
4、借款当事人办完相关业务后，应及时归还或者按公司费用报销的相关规定进行报销，以便及时冲减个人借款，仍有未归还借款的当事人严禁再行借款，其个人借款在报请公司总经理同意后，从其本人工资中予以扣除，工资不足于归还借款的，在以后月份的工资中予以扣除抵账，直至将个人借款归还完毕。
三、要求：
1、通过公司财务支付每一笔资金，都必须有总经理签字后方可支付。
2、借款当事人必须按照借款用途使用资金，不得挪做它用;否则，按情节严重程度追究相关当事人的责任。
3、每个月底公司各部门要会同财务部门清理个人借款。对逾期未还，未报者，重报者，最后发送报销催办单仍未报销者，作为个人在公司借款信誉度，限制其个人借款，对违犯公司报销纪律的，应报请公司总经理进行严肃处理。
第九章，日常费用审批程序及报销流程：
一、每月费用报销正常截止日期为每个月25日，每月25日以后的费用随下月费用一起报销。
二、报销费用票据有当事人按{差旅费/通讯费/业务招待费/办公费用等}各个类别分别粘贴，并提供该期间所报费用的费用明细表，详细写明发生费用具体情况，不允许在原始票据上填写比较敏感的报销事由，报销粘贴单相关事项的填写及相关人员的签名必须用黑色签字笔或者黑色墨水钢笔签字，严禁使用圆珠笔填写签字。涉及出差补贴的，仍按公司以前公布的相关政策进行执行。
三、粘贴完毕后先报请部门经理审批，再由公司财务审核票据的真实性/合法性并签字确认，最后再报送总经理审批，当事人把签字完毕的费用票据交到财务处，据此编制记账凭证，有财务出纳通知当时人办理领款手续!
四、为了进行合理的税务筹划，报销费用中应控制“业务招待费”的报销比例。在需要发生业务招待费时，由部门经理提出申请，经总经理审批后方可进行业务招待费的支出，招待餐费应另附单据写明招待人员或者用铅笔在费用粘贴单上写明原因，待报销完毕后用橡皮擦去!另附属对 “业务招待费”费用项的说明：发生的各种餐费，烟酒，礼品费，娱乐费等等。
五、报销费用业务流程图：报销人整理粘贴票据→部门经理签字审核→财务审核真实性/合法性→总经理签字审批→做记账凭证入账→付现!
六、出差归来需要报销的员工，应按上述要求粘贴原始凭证，在出差归来三日内按上述要求进行报销，逾期未报销的费用一律不得报销!
第十章、费用报销的相关标准：
一 、 出差开支标准及报销审批：
1、 住宿费的相关标准：按公司原先公布的相关标准执行。各部门负责人应严格控制外出人员，对外出人员进行必要管理。
2、 出差补助:按公司原先公布的相关标准执行(应扣除人为因素占用天数)。
3、 公司工作人员参加在外地召开的各类会议、培训与学习，在有会议主办单位出具的食宿自理的有效证明情况下，可回公司按出差标准核报住宿费，住宿费凭住宿处发票和邀请函按公司规定标准执行外，不发放任何补助。
4、 车船票: 在每张票据上注明出差规定的往返地点、里程，凭票据核准报销。
5、 工作人员出差的交通费，具体对下列情况均以有关规定执行如下(按公司相关标准执行)：
1 乘坐火车，从晚上8时至次日晨7时之间，在车上过夜六小时以上的，○或连续乘车时间超过十二小时的，可购卧铺票(硬卧)，未购置硬卧票的人员，可按以下标准享受卧铺补助：
(1) 乘坐快、慢车硬坐的，按其票价的60%计发。 (2) 乘坐普通特快硬坐的，按其票价的50%计发。
(3) 乘坐新空调特快和新空调直达特快硬坐的，按其票价的
30%计发。
2 工作人员趁出差或调动工作之便，事先经单位领导批准就近回家省○亲办事的，其绕道车、船费、扣除出差直线单程车、船费(按出差人应享受标准)，多开支的部分由个人自理。如果绕道车、船费少于直线单程车、船费时，应凭车船票价按实支报，不发绕道和在家期间的出差伙食补助费、住宿和交通费。 3 夜间乘坐长途汽车(不含豪华旅游汽车)、轮船最低一等舱位(统舱)○超过六小时的，每人每夜加发一天补助费17元。 4 副总经理及以上领导出差可乘坐火车软卧及二等舱位;主任级(含总○经理助理、副主任)且年龄在35岁以上人员出共差可乘坐非空调列车软卧及二等舱位。
5 出差人员在出差地因病住院期间，○按标准发给伙食补助费，不发交通费和住宿费。住院超过一个月的停发伙食补助费。 6 如遇到紧急任务或特殊情况，须乘坐飞机时，须事先报总经理批准，○否则，不予报销。
第十一章，采购流程：
一、首先由需求部门提出申请，报请需求部门负责人审批，再上报总经理审批，最后把审批过的采购申请单进行采购。
二、根据采购申请单向上游厂家进行采购，所有采购材料必须取得上游供货商开具的正规发票，对方能开具增值税发票一定要向上游供货商索取增值税专用发票，并根据采购原材料的不含税价格填写入库单(入库单需有采购负责人，总经理，库房管理员签字确认)入库单第一联采购留底，第二联留库房，第三联交财务核对发票并入账。月底财务结账之前没有取的采购发票的，按照采购入库单的价格暂估入库，待下月发票到来时红冲原来暂估入库凭证，按照邮寄来的发票金额做正式入库凭证。向对方索取普通商业发票，按发票记载价格入账，入账处理同上述增值税专用发票处理方式。
三、采购的货物送达公司后，由采购提供采购入库清单，入库单应严格按照本章第二条的要求填写，并交给库管据此清点货物，并验收入库，并在入库单上签字确认!
四、公司采购人员将入库单及对方开具的发票一并交到财务进行核对!当月采购的材料供应商未开发票的，应将入库单记账联交财务暂估价入账，待下月供应商开具发票后再红冲。
第十二章，付款流程：
一、先有采购人员或者采购部门负责人填写付款申请单!
二、报经总经理批准。
三、采购当事人根据总经理审批后付款申请单交到公司出纳处作为支付货款的审批依据!由出纳去银行向客户付款。有采购单位送货上门的，除提供相应的付款审批手续外，销货单位需提供销货发票以及收款凭据(使用现金支付的，对方需提供收款收据方能付款，使用支票付款的，对方经手人需支票存根联下方签字签收)。来财务出纳处收取货款。使用承兑汇票的，需要供货商提供收据，我方将承兑汇票前后面复印后连同供货商提供的收据入账。
四、出纳每日将付款后的原始凭证交到会计处作为入账的原始付款凭证!
第十三章，销售流程：
一、销售出货：
1、由公司业务人员提供所要销售商品的明细表。
2、有成品库库管开据出库单!出库单应该包括商品名称/数量/单价 /
金额/合计金额
3、出库单由主管业务经理/业务员/库管/客户/会计签字后准于出库
4、库管将出库单的第三联财务记账联交于财务，财务据此给客户开具发票并入账!
二、销售收款：
1、向客户收取现金的，由出纳开具现金收据，第二联给客户，第三联财务记账联加盖本公司财务章交由会计做财务凭证入账。
2、如客户不要收据，也要按上述流程开具收据入账。
3、由业务人员负责及时向客户收取货款!
第十四章，发票管理：
一、发票由具体负责该客户的业务人员提出开具!业务人员负责向财务人员提供该客户的开票信息，商品名称，数量，单价，金额，作为向客户收取货款的依据，要求提供的开票商品明细必须同出库单的名称描述一致。
二、业务人员提出开票要求后，财务人员根据业务人员提供的开票信息/开票所需商品明细表等给客户开具，并将有公司内部相关人员(库房、业务人员、销售主管经理等)及客户签字确认的出库单交有财务作账，财务开具发票后将按客户名称/发票号/开票金额/等栏目设置登记备查表，由负责该客户业务的业务人员签字领取送给或者由邮寄人签字确认后邮寄给该客户。
三、发票开具的注意事项： 发票必须由公司财务负责开具;
四、发票填开时注意事项：
1、 书写规范、字迹干净整齐。
2、 开具发票应当按照规定的时限、顺序、逐栏全部联次一次性如实开具如品名规格、单位、数量、单价，严禁漏开、涂改。
3、
发票日期必须从小到大依次填写，不得出现跳开现象。
4、 当金额发生为整数时，大写金额后几位应填写“零”，不能填写成“另”“x”，或其它。对于未填写的大写金额单位应划上“”符号封顶小写金额前应填写封顶符号“￥”，若小写金额已经顶头则不必填写封顶符号。
5、 发票的作废，应整份返还财务，并在备注栏内注明“作废”字样。
6、 大写数字的正确填写：壹 贰 叁 肆 伍 陆 柒 捌 玖 拾 零。
7、 开票人，收款人必须填写全名。
8、 每月按财务通知结账后发票必须开具下月日期。
9、 严禁开具阴阳票。
10、 企业要求开具增值税发票的，业务人员要把企业的开票信息、商品名称，数量，单价，金额等开具发票时需要的所有信息在填写清楚后提供给财务，财务据此开具增值税专用发票。
11、 当月所有业务必须开据发票，严禁打白条现象出现。
第十五章，成本核算的管理：
一、基本思路：库存商品成本核算有三部分组成：材料，项目部门及质检部门人员工资及福利费，制造费用。原材料摊入成本按照“产成品”分类的计入，领用的材料用于那种商品生产的计入那种产品成本。工资及福利费、制造费用按照项目部门上报的施工支出分配施工成本。需要相关部门报送的报表见附表!
二、具体操作方法及流程如下：
1、项目部需要领用材料时，应首先填写材料领用单(领料单需要经手人，所在部门负责人，库管，财务签字确认)，领用单应该包括：领用部门，领用人，领用用途{这点非常重要，就是领用材料用于什么产成品的生产，财务将其作为成本核算非常重要的一部分}，数量，单价(系采购价)，金额。领用单由库管负责填写，库房按照查原材料二级账后进行填写领用单，价格按照账本计算的全月一次加权平均价来填写。如果是当时采购当时领用的原材料，先有采购将供货商开具的发票同合同核对无误后，填写入库单据，并将入库单财务记账第三联连同发票到总经理签字后拿财务入账，财务入账后有库管根据入库单明细表登记原材料二级明细账，库管按入库单价填写领料单!
2、有“库管”负责统计本月项目部门领用原材料的种类/数量/单价/采购金额，如果有库存的价格应该是全月一次加权平均价填写，并在月底之前汇总交到财务，方便财务计算产品成本，材料被项目部门领用后计入“施工成本-基本施工成本-直接材料”科目进行核算，并将其归集到所属产品明细账。
3、有“生产车间”负责统计当月生产的产成品种类/商品名称/数量以及半成品的种类/商品名称/数量/完工程度(就是达到完工产品的百分比是多少)。项目部/质检部门人员的工资/福利费/职工教育经费等计入“制造费用-工资及福利费”科目进行核算，摊入“施工成本”，按照每一种产成品耗用工时多少的方法摊入生产成本，由生产部门负责统计并上报到财务部门，据核算要摊入到具体每种产成品中“制造费用”的多少，计入成本价中。
3中表述的方法摊
4、生产用固定资产的折旧计入“制造费用”，按上述○入产成品成本。
5、由财务据以计算当月成本!具体核算用表见附表-成本核算明细表。
第十六章，固定资产的管理及账务处理：
一、按照会计法的规定，入财务账的固定资产标准应该是使用3年以上，单位价值超过2000.00元的入财务账固定资产科目，其它购买的诸如购买办公桌﹑计算机桌﹑办公椅﹑文件柜等入办公用品入“管理费用--办公用品”由办公室做登记表备案备查，已经领用的领用登记表备查，并详细记录各个大件办公用品的相关责任人。
二、对于单位价值较小又用量大的办公用品{如：办公用纸，传真纸，签字笔，订书钉，订书机等等小的办公用品入“管理费用-办公用品”科目，有办公室负责日常领用登记表备查。对于符合上述固定资产标准的固定资产由财务负责建立固定资产明细账，办公室负责对固定资产分类管理，如发生固定资产增加、减少、报废、封存、要把各种办理手续齐全，并将各种手续交有财务，由财务据此进行固定资产、固定资产清理等账务的处理。
第十七章，附则：
一、 本规定由总经理、副总经理、公司财务负责解释，对不妥当之处有修改的权利。
二、
本规定自发布之日起生效, 以前所发的有关财务规定如与本规章制度有冲突之处时以本规章制度为准。
制度流程范文第5篇
一、审判流程管理理论
(一)审判流程管理的概念。《人民法院五年改革纲要》规定：建立科学的案件审判流程管理制度，由专门机构根据各类案件在审判过程中的不同环节，对立案、送达、开庭、结案等不同审理阶段进行跟踪管理，保证案件审理工作的公正、高效。《人民法院第二个五年改革纲要》规定：改革和完善司法审判管理和司法政务管理的内容之一是健全和完善科学的审判流程管理制度，逐步做到同一级别的法院实行统一的审判流程管理模式。在考虑案件类型难易程度等因素的前提下建立和完善随机分案制度。审判流程管理是人民法院审判管理工作的重要组成部分，它是指法院内部由专门机构或人员根据案件性质，结合各部门的职能分工，对在审判过程中立案、分案、送达、开庭、结案、归档等不同阶段的案件审理程序性事务进行协调、组织、协调、控制、监督，促进司法公正、高效的各种管理活动的总称。审判流程管理的以程序维持、程序公开、司法效率、程序参与、诉讼效益、司法控权以及理性、文明、自律等为重要内容，宏观上涉及到审判方式、诉讼模式、机构设臵等方面，厘清立案、审判、监督、执行权力的分立，以及程序性事务的运作与管理、流程管理权与实体裁判权的分离与衔接，具体事务上包括立案审批、案号管理、送达、调查取证、庭前准备、证据交换、庭审、合议案件、结案、归档及审限控制等各方面具体工作制度。
(二)审判流程管理的基本理念。程序价值理论研究的成果和司法现代化观念的逐步树立，为审判流程管理改革提供了理论依据。诉讼程序正义的目标在于最终以最完美的状态实现司法公正、高效1。审判流程管理的基本理念应当是秩序、公开、效率。首先应当以秩序为理念，以实现诉讼程序良性运行，保证诉讼活动按照法定的时间先后和空间结构展开并作出裁判结果，从而使诉讼保持有条不紊;同时还应当保持这种有条不紊的状态得以安定和统一，进而保证当事人诉讼利益的安全，使之增强参与诉讼活动的可预测性和安全感。“阳光是最好的防腐剂”，审判流程管理应当最大限度促进司法公开，使诉讼各方和社会公众看得见审判活动的每个阶段和步骤，各个阶段和程序严格按照规则分开进行，将立案、分案情况公开，法官与当事人的接触公开，审判和宣判活动对社会各界公开，告知当事人诉讼活动进展情况，征得当事人同意，司法文书及时公布于众。以程序的公开、透明，避免暗箱操作，尽量减少法官与当事人的私下交易。公正、正当的审判流程能让公众更容易理解法院的的司法裁判结果，并更大程度个别当事人吸收对司法工作不满。效率，提高效率是程序正义的必然要求。王胜俊院长在2010年的全国大法官主题研讨班强调要创新和加强审判效率管理，促进司法高效。全国统一适用的审判质效评估体系中，效率指标占总比重30%，科学的审判流程管理体系必不可少的应以司法效率作为基本理念。诉讼程序操作方式的改革和完善，很大程度就是为了优化司法资源配臵，提高司法效率。
1 胡肖华，谢忠华：《诉讼程序中的正义维度思考》，《南华大学学报》，2010年第4期，第53-57页。
(三)审判流程管理的功能定位。审判流程管理作为法院管理的枢纽和工具，是人民法院规范诉讼活动，约束诉讼主体，提高审判效率的重要手段，准确、全面界定审判流程管理的功能，才能设计出符合形势需要的审判流程管理工作机制，科学建设审判流程管理体系。
一是组织功能。诉讼程序具有程序的法定性、产品的非同一性、公正评价的主观性。为了实现各项诉讼活动高效、有序开展，必须对复杂的审判程序活动进行有效组织，这是审判流程管理的首要功能。审判程序活动的组织，包括宏观上不同审判环节的组织、微观上具体审判程序活动的组织两个层面。前者主要是审判方式、诉讼模式、机构设臵等方面的制度设计，程序性事务的运与管理、流程管理权与实体裁判权的分离与衔接的协调，后者是包括立案审批、案号管理、送达、诉前调解、调查取证、保全、委托鉴定、评估拍卖、庭前准备、证据交换、庭审、合议案件、审委会研究、结案、归档、案件执行及审限控制等各方面具体活动，且为下一个审判环节打下坚实基础。可见，审判程序活动的组织，既要有专门审判管理部门负责牵头协调，也离不开人事部门、后勤部门的全力配合，更需要审判业务庭和办案人员的积极参与。
二是控制功能。加强审判流程管理，目的在于推动审判程序高效、有序开展，如果不能对诉讼程序进行控制，审判流程管理的价值也就无从体现。审判流程管理的控制功能包括两个方面：一是通过对时间的控制，提高办案效率，即通过先进的科技化手段，实现对案件各个节点的跟踪，使具体办理人员产生时间上的紧迫感，同时，通过对将要超期限事务的督促，避免案件久拖未决;二是对事务的控制，提高审理程序的质量，即通过对审判流程各项事务的列明，使办理人员明确审判程序应办事务及其先后顺序、具体操作方式，并通过对是否办理、办理结果好坏的跟踪，促使各项事务按照规定办理。
三是监督功能。加强审判流程管理必然要加强对审判程序运行的监督，一是事前监督，对案件处理程序如何适用进行事前监督，包括案件审批、案号管理、简易程序适用、诉讼保全、延长审限等方面内容，应通过院、庭领导把关，决定是否适用及如何适用。二是事中监督，通过流程管理软件，对案件受理各个环节进行跟踪。三是事后监督，通过案件质量评查、纪检监察等方式对审理程序进行检查、监督。
(四)科学建设审判流程管理体系的设想
审判管理尽管因传统文化、历史背景、法治环境、司法信仰、法院体制、审判方式等因素影响而千差万别，但科学建设审判流程管理体系的基本原则是可以把握的，即：
第一，要保障审判流程的公开性和透明度。“没有公开则无所谓正义，审判程序的公开和透明是公正程序的重要内容。“法律面前人人平等”不仅是实体法的要求，也是程序价值要求。审判流程管理使诉讼主体和社会公众看得见审判的每个阶段和步骤，各个阶段和程序严格按照规则分开进行，案件依法受理后，将双方的诉讼请求、答辩意见、证据公开，将争议焦点公开、法官与当事人的接触公开、审判和宣判公开，避免暗箱操作，尽量减少法官与当事人的私下交易，保障了程序的公开性和透明度。同时，通过公正、正当的审判流程及其管理得出的判决结果容易被当事人和民众所接受，具有更广泛的认同度。
第二，要保障审判程序的安定性和及时性程序本身具有有序性、不可逆转性、时限性、终结性、稳定性和确定性，它使得程序主体对自己权利实现的方式及结果具有相当预测。正当的程序是由一系列有机联系的行为和阶段构成的，因此正当程序强调程序的完整性和有序性。如果程序总是因同一事项而被反复启动，则会造成程序的不稳定。审判流程管理对程序的各阶段操作规程有明确具体的规定，诉讼主体一旦履行了诉讼行为，就产生相应的法律后果。法官原有的部分程序性权力和准备工作从审判中剥离出来，使审判案件的法官对案件的进程失去决定权、控制权，而只能在预设的轨道上被动运行。另外，程序设计也要求具有及时性和便利性。公正的程序应当避免繁琐和形式主义。审判流程管理中各阶段都有明确的期限，在程序确定的时限内完成，避免拖延。拖延会导致那些受程序影响的人受到不必要和不合理的拖累，而过于急速又会使程序丧失理性，故恰当和及时是正当程序的内在要求。
第三，保障法官中立以及诉讼主体对程序的参与中立性这是现代程序的基本原则，也是程序内在价值的基本要求。司法中立要求：其一，法官同争议的事实和利益没有联系，因为任何人不能作为有关自己案件的法官，对案件应保持超然和中立的态度。其二，在程序上给予双方当事人公平的对待。其三，法官在审判过程中保持消极性。
二、桂林市法院审判流程工作开展情况
桂林市两级法院审判流程管理信息化起步较晚，目前处于传统管理方式仍在使用以管理软件为依托进行流程监控的方式正在推进当中。
制度
传统审判流程管理以立案庭对流程进行监控为主，案件受理后，由立案庭工作人员进行排号、登记、分案，并随案附送《流程管理信息表》。审判人员、书记员对案件流程负直接责任，对照《信息表》，将送达、调查取证、保全、委托鉴定、评估拍卖、庭前准备、证据交换、庭审、合议案件、审委会研究、结案、归档、案件中止、执行等情况填写完整;庭领导对案件流程进行直接监督，组织、督促案件审理流程的正常运行;院领导进行宏观控制，重点对案件分送、流程公开、案件审限、审理进度进行管理。传统方式操作比较简便，容易被办案人员接受，但局限性也很明显，体现在以下几点：
一是类似行政管理模式，具有极强的行政化和集权化特征不符合审判的基本原则和客观规律，审判程序设臵存在缺陷，司法主体程序观念缺位，其表现如分案的人为操作空间较大、案件流程运行的行政性指导较多等等。究其原因，其一是我国受两千多年封建专制制度和大陆法系国家法律制度的影响，诉讼模式的超职权主义色彩较浓，在人治的背景之下没有审判流程管理制度发挥作用的空间较小。其二是法官在整个诉讼活动中居于主导地位或者说以法官为中心，强调追求客观真实，诉讼参与各方的作用弱化。 第二，程序保障作用难以发挥，程序正义未能充分体现。传统的审判管理模式忽视程序对审判的保障作用，缺少对诉讼程序实行一体化管理的专门机构，阻碍了制约与监督，无法体现程序公开。具体表现在案件陪审率低，二审案件开庭较少，案件审理进度及裁判过程很少为外界了解，公开开庭很少落实到对一般社会公众开放的程度。其原因是在严格遵照实体法审理案件的同时，对程序具有较大的随意性，不严格按照程序办案的问题较为突出。
第三，诉讼经济与效率原则难以体现。传统审判流程管理缺乏效率的保障机制，法院各庭各自为政，从程序到实体一揽子做到底，权责不明、重复劳动、监督不力、缺乏有效考核机制。司法资源费严重，不能实现审判力量与资源合理有效的配臵，案件不能及时审理，超审限问题突出，严重损害当事人权益，影响司法公正和司法权威。
目前正在推进的审判流程管理以专门的审判管理机构为依托，整合、清理各项审判管理制度，利用审判管理软件进行有效监控，以两级法院数据的如实填报和定期分析为手段，通过对审判质量效率指标体系层层分解责任并与绩效考核、评先评优挂钩，初步实现了对审判流程的有效管理。具体做法有以下几点：
一是分解责任，并定期通报情况。充分利用审判质量效率指标体系，对指标数据的管理责任分解到分管院领导、各审判庭领导，实行数据排名，并按季度通报、按季度召开分析会，半年召开审判形势分析会。
二是健全制度，实现审判流程管有章可循。以“审判管理年”为 三是建立专门机构，有效协调各项事务。成立审判管理机构，整合立案庭、司法行政科、办公室等各个部门审判流程管理的职能，明确管理部门和审判业务庭的权利、义务、方式及目标，由不同部门和不同人员分工合作，各司其职、各负其责，互相配合、互相制约，统一管理。
四是重视管理软件应用，逐步实现流程管理信息化。大力推进审判管理软件的建设和使用，已做到两级法院对该软件在案件立案、分案、审理、结案、归档等五个关键节点有效监控的应用。下一步工作从报送数据必须在管理软件是体现入手，实现对全部案件的监控，并进一步实现网上审签、网上办案。
五是找准不足，推进审理流程科学运行。针对本院情况突出的二审开庭、当庭裁判、再审听证、均衡结案等问题，多次召开相关审判庭协调会，及时分析问题原因，共同克服相关困难，提高认识、统一作法，初步有效地弥补短板，推进案件审理活动朝着公开、有序的方向发展。
六是加强调研，总结经验、教训，推进审判流程管理理论建设。由立案庭对结案均衡度展开调研，探索推进该项工作的新方法、新举措;积极鼓励、支持基层法院对审判管理的调研， 2011年资源县法院的审判管理方面调研报告获自治区高院调研优秀奖，灌阳县法院相关调研获本市法院优秀奖。
桂林市法院审判流程管理取得一定成绩，但也存在不少问题和不足，主要体现在：一是审判效果指标在全区排名靠后。审判效果指标与审判程序的公开透明有很大联系，我市法院今后还需进一步抓好在一审案件陪审，二审案件开庭和再审案件听证等审理程序方面工作。二是审判管理软件应用力度有待加强。目前虽然已初步运用软件，但离全部案件实现网上办案的目标仍很远，进一步推进软件应用存在不少困难。主要体现在以下几点：一是认识不足，部分办案人员对运用管理软件进行直观的监控存在不适应、难以接受的心理;两级法院队伍老化现象比较严重，少数年纪大的审判人员对运用管理软件办案有畏难情绪，个别人员甚至于不懂用电脑。二是技术支持不够，两级法院共十八家单位，一千多人，只有一名人员兼作技术指导和日常维护，且管理软件与审判工作的对接还存在一些不如人意之处。
三、关于审判流程管理队伍建设
1、人员情况。中院的专职人员包括审管办人员、办公室档案员、研究室统计人员、立案庭内勤、司法行政科技术人员，各审判业务庭内勤也承担着审判流程管理部分职能。基层法院一般由审管办负责人或专职人员负责组织和协调，由立案庭的司法统计员负责具体的审判流程管理工作。
2、人员能力要求。合适的审判流程管理人员首先应当具备良好的全局意识和协调能力，能在全局的角度协调、处理好审判流程管理的各方面关系;再者应既有扎实的法律理论基础，又有一定的审判经验，还要有一定的统计知识基础。
3、队伍建设建议。中院层面应当强化各审判业务庭内勤审判流程管理管理职能，由庭内勤担负案件登记、统一开庭排期、数据收集、数据报送等职能。基层法院层面一是司法统计员应当同时纳入审管办范围，由审管办对数据填报、分案、结案进行统一管理;二是大的基层法院应当强化各审判业务庭的内勤的审判流程管理职能，负责各庭的案件登记、排期开庭、送达、委托鉴定、结案等工作，夯实流程管理的基础;三是及早解决审管办的编制问题，审管办主任一般应是审委会委员或是专委，并优先解决审管办工作人员的待遇，打造稳定的高素质审管办队伍，才能进行有力、高效的审判流程管理队伍。
四、审判流程管理相关工作情况
我市法院目前在“网上办案”方面处于起步阶段，暂无内容介绍。
制度流程范文第6篇
运维部巡/定检工作流程开始制定巡/定检工作计划组织实施检查发现隐患否是实施整改跟踪检查总结报告结束2
部门审核巡/定检计划，报领导审批后实施。相关责任人和维护人员组成检查小组。检查小组作出总结报告，上报和下发。