基层银行范文

基层银行范文（精选12篇）

基层银行 第1篇

目前国内大型商业银行都采取统一法人,分级管理的模式,主要依据行政区划建立,由总行、省分行(一级分行)、地市分行(二级分行)、网点(含县支行)四级机构组成,本文主要从二级分行对下级机构考核层面来探讨银行基层机构绩效考评系统的设计,为银行建立有效的绩效管理做有益的尝试。

一、绩效考评的基本方法

所谓绩效,可以理解为企业内部组织和个人的工作行为和工作结果。如果只把绩效理解为结果,容易忽略对产生结果的过程的控制,并可能导致短期行为,只能是“短期绩效”;如果把绩效理解为一种行为,缺乏对结果的强调,可能会使企业当期经营目标难以完成。另外,并不是所有工作行为都能与经营目标直接相关,但它对企业实现经营目标一样非常重要,所以也必须纳入绩效考评的范畴。

绩效考评就是对企业内部组织和个人的工作行为和工作结果进行评价,而可能导致绩效即工作行为和工作结果产生的动因就是我们在设计绩效考评方式时必须重点加以关注的。

根据考评内容不同,绩效考评可分为四种基本类型。

1. 以基本特征为导向的绩效考评。

这种考评方式的思路是组织或员工的基本特征和岗位差异可能导致绩效的差别。比如具备更高学历或更多工作经验的员工一般会创造更多的绩效;在核心岗位上的员工或直接为银行创造价值的组织在绩效产生方面具有更重要的影响力等等。

2. 以业务技能为导向的绩效考评。

业务技能更好的被考评者往往具有更高的效率和更小的差错,从而创造更多的绩效。

3. 以工作行为为导向的绩效考评。

工作行为本身就可以理解为绩效。比如服务质量好的被考评者会给客户带来更好的满意度,为银行创造更多的价值;业务量大的被考评者承担了更多的工作量,为客户提供了更多的服务;风险控制岗位上的被考评者的尽责履职减少了银行经营过程中可能存在的损失等等。

4. 以工作结果为导向的绩效考评。

这是绩效考评中最重要最常用的一种方式,也是绩效考评中最为复杂的一项内容,因为不同的被考评者由于所处的环境、所赋予的职责、所拥有的资源等方面的差异使得工作结果本身不具备直观的可比性。

二、二级分行绩效考评系统设计

根据二级分行的组织架构和各自的特征,以二级分行为考评主体,考评对象可以分为网点(综合型支行和单点型支行)、经营部门、管理部门、团队(客户营销型团队和产品营销型团队)、管理层、委派会计主管六大模块。

不同的考评对象根据工作行为和工作结果的侧重点不同可以在银行的工资结构中体现差异。考评对象和工资结构的相互交织就构成了一个矩阵式的二级分行绩效考评系统。

1. 基础工资的绩效考评设计。

基础工资涵盖了所有绩效考评对象,是员工获得的基本报酬,具有共性的特征。基础工资采用以基本特征为导向的绩效考评方式,根据员工从业的基本要素比如员工受教育程度、从业时间来确定。

2. 岗位工资的绩效考评设计。

岗位工资用来考评那些业绩和贡献容易被评价,职责容易被区分的岗位。岗位工资的绩效评价主要采用以业务技能为导向的绩效考评和以工作行为为导向的绩效考评方式,例如,网点的岗位工资可以根据网点员工的业务技能等级、服务质量评价、结算业务量、业务差错率等指标来设计;管理层的岗位工资可以根据管理者职务和所负责机构的工作效率、风险控制能力等指标设计;委派会计岗位工资可以根据被派出网点的风险控制情况来评价委派会计业务技能和履职表现。

3. 业绩工资绩效考评设计。

业绩工资绩效评价主要采用以工作行为为导向和以工作结果为导向的绩效考评方式,其中管理部门业绩主要采用以工作行为为导向的绩效考评方式,经营部门、网点、团队、管理层则主要采用以工作结果为导向的绩效考评方式。

选择何种考评工具进行有效的业绩考评是整个绩效考评系统成功的关键。不同的考评对象处于银行价值创造的不同环节,所承担的职责、工作方式和面临的具体工作目标等方面存在差异又相互影响,在实际工作中,从各考评对象不同的工作行为和工作结果我们往往很难评价业绩差距到底有多少,选取统一的考评尺度是业绩考评是否有效的关键。常见的业绩考评方法有关键业绩指标法、平衡计分卡、360度考评法等等,银行可以根据自己的需要选择合适的考评方法并结和自身实际情况加以改造利用。

4. 专项激励绩效考评设计。

专项激励绩效考评作为绩效考评系统的补充部分,考评对象要具有针对性,突出重点,考评方式要简单明了,及时有效。专项激励是针对具体的经营目标设计的,实现经营目标的最直接责任部门就是网点和团队,网点和团队成员就是专项激励的考评对象,在方式上采用以工作结果为导向的绩效考评方式,比如采用计件工资的方式直接兑现到个体。

银行基层员工慰问简报 第2篇

在中国传统佳节春节即将到来之际，为帮助生活困难职工度过一个平安祥和的新春佳节，近日，滕州农商银行领导班子分别带队到生活困难职工家中进行走访慰问，为他们送去组织的亲切关怀和美好祝愿。

慰问过程中，详细了解职工的`生活和身体情况及存在的困难，叮嘱他们保重身体，鼓励他们保持良好的心态，积极乐观地生活，坚强面对暂时性困难，争取早日走出困境，同时对他们长期以来为滕州农商银行发展所作出的贡献表示衷心的感谢，并向他们致以新春的问候和祝福。

隆冬透寒意，慰问暖人心。通过走访慰问活动，不仅使困难职工感受到来自农商大家庭的温暖，增强他们面对困难的勇气和信心，也切实提高了员工的凝聚力和归属感，为滕州农商银行高质量的发展提供坚实的基础。

基层银行青年思想政治工作的探讨 第3篇

【关键词】基层银行；青年思想政治工作；问题及建议

基层银行青年员工思想活跃、行为积极，是推进业务发展的新鲜血液和重要力量，然而面对纷繁复杂的社会大环境，他们中也有少数青年员工价值取向消极、无所适从，因此准确把握青年员工思想动态，充分发挥青年员工的主观能动性，对于基层银行思想政治工作者来说责任重大。

一、当前青年职工思想状态以及存在的问题

1.思想活跃、观念新潮，存在好高骛远的思想倾向

调查发现，绝大多数青年员工学历层次相对较高，思想新潮，专业理论水平突出，尤其是对新知识、新技术和新业务接受能力强、入手较快，但是吃苦耐劳精神较差，比较重视精神生活的追求，实际工作中存在眼高手低、好高骛远的思想倾向；也有部分青年员工过于注重自身价值的实现，急于展示自身才华，表现欲望强烈，期盼快速得到领导和同事的关注与认可，对于挑战性强、技术要求高的工作比较偏好，能够突破陈规、付出艰辛和努力，思路独创效果超群，而对一些操作性、服务性的基础工作比较淡漠；还有个别青年员工把追求高收入、突击晋升提拔作为事业的成功标志，过分关注自身权益和发展空间，出现急功近利倾向，不能安于在本职岗位上默默奉献。

2.个性独立，富有创意，存在抗压能力脆弱化倾向

青年员工走出社会之前是家庭骄子，生活条件比较优越，缺乏艰苦环境磨练，心理素质较为脆弱，顺境中情绪高涨、干劲大，遭遇困难和挫折就灰心丧气、思想动摇，情绪波动起伏不定，应对困难信心明显不足。青年员工热衷于宽松的工作环境，工作中不愿意受制于人，讨厌刻板教条，对传统管理方法、管理模式存有逆反心理，基于这种心理状态的影响，他们反映出来的抗压能力比较差，存在脆弱化倾向。

3.追求上进，敢想敢干，存在关系孤立淡漠化倾向

基层银行青年员工上进心较强，对自己的职业生涯有明确的规划，人生憧憬美好，无论是学习工作，还是业余活动，都能够积极参加，并能在活动中赢得一席之地，工作中勤学肯钻、敢想敢干，多数青年员工都在上级行业务竞赛中获得过奖项荣誉，但受基层银行业余生活单调的影响，个人情趣找不到出处，一些青年员工对发达的互联网技术吸引力非常大，把上网当成了每天的必修课，一有时间就喜欢发微博、发微信，网络虚拟化特征导致部分青年员工人际关系淡漠，影响了身心健康，障碍了正常的人际交流和社会沟通，使价值取向表现出消极的一面，对周围的人和事淡漠不关心。

二、加强基层银行青年思想工作主要对策

一是突出青年员工个性特点，以人为本加强正面引导。基层银行思想政治工作者要贯彻落实科学发展观指导思想，牢固树立社会主义核心价值理念，处处为青年人作表率，为青年员工工作和生活奠定坚实思想基础。开展思想政治工作的主体是人，对象是人，出发点和归宿也是人，只有坚持以人为本，真正把青年职工的精神需求和物质需求放在首位，青年思想政治工作才有生命力，才能实现青年思想政治工作的根本目标。要多关心青年人的利益和发展，调动和启发青年员工的内在积极性和创造力，多从他们的内在需求，尤其是精神方面的需求，促使青年员工在岗位上实现自己的价值，进而推进基层银行和谐发展。

二是立足理论联系实践效果，探索工作新方法、新思路。思想政治工作者应以积极的心态与时俱进，把青年思想政治工作与时代特征、时代要求结合起来，搭建青年职工沟通的新平台和新纽带，青年员工对网络媒体吸引力大，就要探索网络新领域青年思想政治工作的新方式和新思路；要抓住青年员工兴趣广泛、接受新事物快、价值趋向多元化、善于独立思考的特点，有计划、有步骤、全方位、多层次地进行正面引导和心理疏导。构建新型的沟通互动促进平台，多方面提高青年员工思想政治觉悟，强化青年员工的思想免疫力，建立重要决策的解读机制、思想问询机制和民主反映机制，引导青年职工服从全局决策，确保主导工作的贯彻和落实。

三是立标杆以先进典型引路，激励青年员工树正气。先进典型就是一面旗帜，反映主流风貌，体现单位价值取向，青年思想政治工作者要充分发挥先进典型的示范、激励作用，借助正面典型的先进思想有组织地对青年员工进行引导，通过身边人、身边事和身边先进典型来激发青年员工的共鸣。要借助榜样典型的示范作用来激励和引导青年职工，以身边看得见、摸得着的先进典型事迹来激励和感染青年职工，并配合开展先进事迹报告会、座谈会等活动，使青年思想政治工作不停留在空洞的说教上，通过实实在在有血有肉的真人真事，使青年职工学有榜样，追有目标，激励青年员工快速成长。

银行基层网点转型思考 第4篇

1 团队理念的思考

在网点的工作和学习过程中, 我们深知网点团队理念的重要性, 团队包括产品支撑团队和营销团队。基层网点的对公客户经理在为企业提供服务的时候, 往往不懂产品, 或者是只能对产品有大致的了解, 具体的操作环节往往不知道, 向上级行的公司部咨询往往效果不好, 这个时候强点支行就缺少一个产品研究团队的支持, 即针对不同企业的需求制定不同的产品, 以求达到企业和我行的效益最大化, 在对私方面, 我们的对私客户经理在为个人提供理财等服务的时候, 往往缺少一个宏观的调配产品的能力, 如今天我们应该向客户推荐哪些类型的理财产品, 基金、保险和黄金各比例是多少等, 缺少一个产品与业务支撑团队对对私产品的优化配置的支持。同时在国家和行业政策不断变化的情况下, 新的知识和新规则不断变化, 都要求我们强点支行有一个专门的产品与业务支撑团队。因此建立一支能为客户提供专业、优质的金融产品与服务解决方案, 同时能为员工培养、渠道建设和方案研究提供智力支持的专业化团队具有重要的意义。团队的目的是使团队的效率最大化, 只用将产品与业务支撑团队和营销团队很好的综合, 才能更好的实现客户和银行的效益最大化。

2 激励机制的思考

激励机制不仅是管理学研究的重要范畴, 更是一个团体运行效率的指示器, 良好的激励机制能很好的促进基层网点的发展, 相反则会阻碍基层网点的发展。激励机制是一个大的学问, 它涵盖层面较广, 从激励的原因来分, 它分为有形激励和无形激励, 网点的有形激励是指对于一定的时期内针对员工完成的业务量给予激励, 无形激励是指在一定的时期内针对员工的工作热忱、工作积极性和工作时间等给予的激励。一个良好的激励机制是能够将有形激励和无形激励很好的综合的体制。银行基层网点往往走两个极端, 大多数的基层网点往往只看重有形激励, 如在在季末或者年末根据个人完成的业务量来对员工发放奖金, 单纯以业务来考核一定程度上会增加员工工作积极性, 但是由于员工工作的类型和工作的难易程度不同, 这种激励也间接的鼓励不作为, 如有的员工由于历史原因享受网点的固有资金, 每天基本不用做什么, 只需要简单的维护一些客户, 就可以获得高额的奖金, 而另一些员工工作很辛苦, 从事一些不盈利但是对网点重要的工作, 结果奖金却很少, 这种激励机制就会挫伤这部分员工的积极性, 从而鼓励不作为, 因此在激励机制的执行过程中, 只看重无形激励或者只看重有形激励往往都是片面的, 不利于银行基层网点的转型。因此将有形的激励和无形的激励相结合是未来网点转型的重点。

3 业务转型思考

传统的银行基层网点只是从事一些简单的储蓄和会计业务, 随着信息技术现代化和人民生活方式的改变, 基层部分业务已被其他渠道分流出去, 人们也逐渐习惯了电子银行等便捷渠道, 基层网点的业务转型便成为银行转型的重点, 业务转型的重点是由简单的储蓄和会计业务发展为公司信贷、个人贷款、投资理财等综合性的业务发展, 对于业务转型大的趋势银行业是达成一致意见的, 但是转型中需要处理的问题却存在很多分歧, 例如如何处理好综合化和专业化的问题。本文认为在处理网点转型中要重视一下问题:一是改变传统的人员隔离模式。传统的银行分为对公柜台和对私柜台, 储蓄和会计, 前者和后者业务之间往往是相互隔离的, 储蓄不能办理会计的业务, 会计不能办理储蓄的部分业务, 这种模式的弊端是造成基层网点资源不能有效利用, 这种资源配置的不合理首先主要表现为人员配置不合理, 如很多时候办理会计和储蓄业务客户不均衡, 有时候储蓄客户人较多, 会计上客户较少, 有时会计上客户较多, 储蓄上客户较少, 其次是分工不均衡, 人员的不均衡就会从整体上占用网点的人力, 进而限制了这部分人力从营销工作, 因此造成基层网点的效率非帕累托均衡, 因此要打破网点人员隔离模式, 实现业务部分的三综合。二是调整基层网点的内部分工。在业务的综合之后, 可以调整基层网点的内部工作不均衡状态, 但是基层网点的内部分工是网点转型的重点, 网点转型的目的是提高银行的业务营销能力, 这就需要将网点的员工做一个整体的分工, 分别组成客户经理、产品经理和柜员, 同时组成部分团队小组。

参考文献

[1]上海市城市金融学会课题组.国有商业银行战略转型的内部阻力分析[J].经济研究参考, 2006.

[2]闫培雄.资本约束下商业银行如何实施战略转型[J].内蒙古统计, 2011.

[3]焦量, 郁配华.商业银行营业网点转型研究[J].金融纵横, 2009.

银行基层柜员心得体会 第5篇

银行基层柜员心得体会

8月，在这个炎炎夏日，我来到农信工作，到现在已经三个月过去了。在这三个月里我非常感谢我的同事是他们的关心和细心教导使我在不断熟悉业务的过程中，加大对农信这个大家庭的归属感。下面我就将自己这三个月的一些体会与大家一起分享。

首先，我认为基层柜员是一项非常枯燥的工作，不仅没有节假日，还要扎根基层跟农民打交道，而且又需要细心工作，所以没有乐观的人生态度和严谨科学的工作精神是不成的。基层柜员这份工作虽然不是搞科研，但也绝对来不得半点马虎，各项业务都有明确的规范。只有不断学习、提高自我，才能适应农信建设工作的发展。

其次，就是这三个月里，我们的老员工给予了我非常多的帮助。第一就是在生活方面，和平这个场镇是真心的小，交通和吃饭等都非常不方便。但是我们的老员工他们向对待家人一样的对待我，在刚开始工作的时候每天都把我的饭煮上，晚上还让我睡在有空调的守库室，不用在楼上寝室蒸，这些无微不至的关心使我不断加强了对这个家庭的归属感。第二就是在业务上我们的会计也是细心严谨的教我业务中的各项知识，使我不断熟悉各项业务。

工作中一月后我是真的感到非常迷茫和烦躁，每天重复同样的工作使我在不知不觉中积累了太多的负能量，还有就是时不时的停水停电，让我觉得自己在这个地方真的是没什么意思。但是一次我们的会计在和我分享她的工作经历时，使我感到自己其实是非常幸运的。她说比起她们来说我们现在无论是工作环境还是生活条件都得到了很大的改善。记得自己在刚参加工作时和平这个山上还没有自来水，也还没有现在这么多人家，每天都需要下班后下山去挑水才能煮饭，闲天和平场镇上可以一天没有一个人到信用社来办理业务，但是她们仍然坚守在自己的岗位上，做好每一天的工作。基层工作是成长的基石，柜员直接面对客户，我的业务素质直接影响到客户对我的认可度，比如说逢场天业务量较大，平均每天都要办理200笔左右的流水，受社会环境影响，客户素质不是很好，在为客户的服务中，经常会出现客户不理解的现象，此时要控制好自己的情绪，耐心的为客户解释，提升客户的满意度，提高服务质量。在日常工作中，要积极解决客户的疑难问题和遗留障碍，把客户满意作为自己的最大追求。她爱岗敬业、勤勤恳恳，拼搏实干，任劳任怨，顾大局，识大体，立足本职，扎实工作的态度深深的触动了我。所以，我要求自己学习，加快学习，虚心向老员工请教，认真研究业务规章，尽早的适应环境，融入工作。

基层银行 第6篇

我国作为世界第一贸易大国和第三大对外投资国，外汇市场需求总体旺盛。本外币综合经营效益吸引，同业竞争与绩效考核压力驱动，以及人民币国际化战略实施背景下，商业银行纷纷进行国际化转型，国内外汇业务由集中经营到分散下移渐成趋势，但基层银行有意无意的执行偏差也时有发生。从去年中国银行优汇通涉嫌洗钱事件、青岛港贸易融资骗贷案等新闻热点中，可见基层执行漏洞在多家银行都或有存在，有必要引以为戒提高认识，及时防范纠正发展偏差，维护良好金融改革开放氛围。

【关键词】基层银行 外汇业务 合规发展

一、中行优汇通涉嫌洗钱事件分析

去年7月央视报道，中国银行优汇通业务涉嫌规避国家外汇管制，协助客户洗钱和向海外转移资产，有银行和中介协助客户造假洗钱现象。中行迅速对洗钱问题予以否认，并对业务合规性进行了解释说明，还停办业务应对负面社会影响。纵观双方争议焦点，在于优汇通是助长非法资本流出的银行逐利行为，还是需要社会理解的金融创新产品。

从专业角度看，有关洗钱和违规指责有些牵强。因其产品设计主旨善意，是为适应人民币国际化，监管报备和操作制度体系健全，而且反洗钱是银行基本从业原则，有内外筛查系统多重监控，至于是否有员工违规操作，造成洗钱印象则有待调查。其次作为新型跨境人民币业务，主管部门为人民银行，监管模式有别于传统外汇管理，业务交叉管理规定有冲突可能，并非蓄意绕开外汇监管。另外，满足个人合法对外投资需求，推进资本项目审慎渐进开放，也是监管部门和银行进行该业务试点的初衷所在。

外汇是金融改革前沿，政策和市场变化快，产品创新也快，优汇通事件就反映出外汇业务政策性偏强，新产品推广更宜谨慎操作。中行外汇经营管理经验丰富，该项新业务试点却成新闻焦点，基层银行操作中制度执行不严、新产品宣传不当甚至误用滥用、媒体应对经验不足，都可能是引发外界质疑的重要诱因。

二、青岛港贸易融资骗贷案分析

去年6月媒体报道，青岛企业以仓单重复质押方式，从多家银行骗取融资贷款，涉案金额估计160亿，当地十余家中资银行都有波及，多家外资银行也身陷其中，并称少数银行人员有放纵甚至参与配合造假行为。该事件反映出，当前社会信用体系不健全、不法分子蓄意欺诈、银行经营管理执行有漏洞等，都可能导致歪嘴的和尚念歪经，正常金融产品被异化为欺诈工具。

虽然对外经贸往来形式多样，但银行外汇经营有明确的尽职审慎要求，要对各类可能外汇欺诈有警惕性，业务背景真实合法性审核决不可流于形式。涉案企业曾是当地名优企业，也说明外汇客户动态管理宜更严格，基层行如为拉存款和放贷款而盲目从众，随意降低业务执行标准，只重眼前短期利益，疏于必要风险管理，终将导致风险积聚失控而爆发重大风险。

三、基层银行外汇合规发展对策

基层行外汇经营操作一直是管理难点，客观上外汇业务政策性、专业性和时效性强，而且基层行普遍人员少流动快，专业知识与操作经验不足，对业务理解应用难免不深入，主观上利益吸引和考核压力下，容易有大胆激进或畏难情绪。因此管理行有效指导监督和基层行自觉自警，是业务合规稳健发展的关键。作为基层行应立足实际，从以下方面积极应对：

（一）正视复杂外汇政策与市场形势，牢记银行外汇展业三原则

外汇经营环境错综变幻，管理政策与市场行情快速变化，客户对政策和市场信号高度敏感，外汇欺诈手法隐蔽多样，套利洗钱等非法跨境资金流动、虚假贸易融资时有发生。基层银行要准确判断业务机会，避免和化解业务风险，必须贯彻“了解你的客户、了解你的业务，合理尽责”展业三原则，有所不为有所为，坚守风险底线，坚持合规经营稳健发展大方向。

（二）把握银行外汇业务及产品特点，提高综合素质练好内功

外汇营销操作、风险防控等与常规人民币差别大，要遵循细致独特制度规定及国际惯例，总体上对知识技能有较高要求。其监管审批报备有明细时限，业务准入标准动态变化，汇利率与国际市场同步波动，更强调业务处理及时高效。而且外汇产品种类丰富，有结构复杂化、本外币融合化、服务纵深化特点，涉及本外币综合服务。基层网点虽不必达到相当专业深度，但积累一定业务素养对日常营销服务必然大有助益。

（三）重视团队配合和内外沟通宣传，注意合适的产品给合适的客户

近年国家力推贸易和投资便利化，政策尺度难把握甚至矛盾情况难以避免，银行对客户深度了解、业务背景判断还面临不少难点，基层银行经验少业务杂，上边千条线下面一根针，经办操作更易浮于表面，迫切需要专业部门的指导把关。为避免可能业务争议纠纷，宜高度重视行内协作及与监管部门沟通，及时发现和解决问题。客户是银行业务之源和成败关键，基层优势在于最贴近市场，观察细致真切，沟通便捷灵活，因此要扬长避短，强化外汇客户维护管理，注意产品宣传适度审慎，充分提示潜在风险，坚持长期合作互利共赢。

（四）关注国家外汇监管改革变化，加强政策理解与制度执行主动性

随着外汇监管由直接向间接转化，政策标准趋于宽泛，电子监管日益强化，多部门政策协调联合监管体系正在形成。监管模式变革导致银行增加了大量事前事后工作，合规性审核从表面形式相符到实质性一致真实，尤其银行与监管系统数据直联后，违规行为暴露更迅速明显，银行和企业一旦列入负面清单，严重影响后续业务发展。因此经办行要较以前更细致谨慎处理业务，充分了解政策和业务风险，认真落实制度规定，努力寻求客户、管理行和监管部门的合作理解，珍惜和保持良好资信声誉。

（五）提高外汇业务宣传培训效率，发挥在业务流程再造与激励管理中的积极作用

近年国家在外汇领域新政频出，废止外管政策多达700多项，数据系统也不时升级，基层虽然身处政策应用第一线，但客户和产品面有限，如何切实提高宣传培训效果，搭建政策操作即时查询互动平台，需要基层和管理行的共同努力。在市场快速发展与客户高效需求压力下，基层银行应增强参与意识，及时总结反馈最新实践情况，包括疑难与瓶颈问题，主动呼吁管理行后续优化改进，形成上下级行齐抓共管的良好风气。

四、结论

总之，类似当年信用卡业务，尽管推广初期会面临诸多困难经历一些波折，但外汇业务普及是大势所趋，集中处理与分散经营相结合的运营模式将逐步完善，基層银行要主动接受早适应早受益，充分认识外汇业务高风险高收益双刃剑特征，坚定信心避短用长，促进业务持续健康发展。

参考文献

[1]优汇通业务被曝涉嫌洗钱 中行称已事先汇报监管层.网易财经.2014-07-10.

[2]央行：2014年人民币跨境收支9.95万亿元.中新网.1月20日.

[3]青岛港融资骗贷金额或刷新纪录 18家中资商行卷入其中.新浪财经.2014年06月17日.

基层银行内部控制缺失研究 第7篇

一、案例分析

(一) 案例介绍。

2009年3月9日, 某股份制银行上海分行客户经理与犯罪嫌疑人A指派社会人员B陪同企业财务人员到银行办理开户手续。当时因缺少法人授权书而无法办理开户, 柜面人员对营业执照、法人代码证等原件进行了复印, 其复印件留存银行。此时, 客户经理将企业财务人员调离柜面, 开户柜员就将整套开户材料交给了该名银行客户经理。随后客户经理就将整套资料交给了犯罪嫌疑人B, 而B某利用企业预留印鉴卡刻制了企业公章、法人章等印鉴, 重新制作了印鉴卡并将其与企业原印鉴卡进行了调换。

次日, B某冒充企业财务人员, 伙同客户经理来补交法人委托书, 办理开户。因B某第一次陪同企业财务人员来办理过开户, 柜员确信其为企业人员, 虽核实其身份证件后发现与授权委托书不符, 仍然为其办理了开户。3月11日银行完成开户处理, 同时犯罪嫌疑人购买了支票、本票等空白凭证。之后犯罪嫌疑人A某再指派B某利用偷换的印鉴骗划企业资金。在短短三日之内盗走企业资金2, 751万元。

(二) 案例分析。

显而易见, 犯罪分子的手段其实并不高明。银行在整个操作过程中存在明显的内部控制失误, 开户相关制度执行不严导致了犯罪分子的轻易得手。柜员办理业务未遵循“面对面, 一对一, 不间断, 交本人”的基本要求。在企业财务人员离柜之后, 开户资料不能离开柜台, 更不能交给客户经理。银行审核开户资料时, 授权书是授权给该财务人员。假印鉴一路绿灯, 犯罪分子轻易购买到了重要的空白凭证。大额划款时, 银行未与企业财务人员或主管人员进行核实, 也未建立完善的核对制度。

如果仅仅只看到表面, 与其他的银行案件一样, 可以简单归结到银行缺乏严密的授权审批制度和不相容职务相分离制度。但从另一角度看, 为何同一银行, 总行与分行、支行之间的差距会如此大?银行应该是执行了同样的内部控制, 为何其运行效果会千差万别。

二、原因剖析

(一) 银行企业文化形同虚设。

企业文化是虚拟的东西, 我们无法量化其在企业发展中的作用, 但企业文化在企业发展中的作用是潜移默化的, 它几乎与商誉一致是企业潜在的资产, 银行基本都具有自己的企业文化, 并且这些文化在总行以及部分分行得到了很好的体现, 上述案例中的股份制银行定然是有自身银行特色的企业文化, 但我们在案例中却未看到任何有关企业文化的体现, 无论是客户经理, 还是开户柜员。客户经理自私自利, 开户柜员唯领导马首是瞻, 完全忽视“面对面, 一对一, 不间断, 交本人”的基本要求。

对于基层银行来说, 企业文化只是一纸空文, 往往形同虚设。这也是为什么总部与基层差距悬殊。地理距离与机构设置层级距离所导致“山高皇帝远”的结果, 越基层的银行, 其自主空间就越大, 企业文化就无法在基层银行得到扩散, 认同感的虚无往往导致员工的自利心理得到完全的暴露。与国家为提高凝聚力而加强文化建设一致, 当遇到大是大非问题时, 充分的文化建设会促使员工向银行利益靠近。当然, 必须认识到企业文化不是万能, 其对员工的影响是间接的。

(二) 信息与沟通任重道远。

由于层级冗长, 信息与沟通往往历经道道关卡, 层层过滤, 到达上层银行时, 信息与沟通内容早已被筛选的微乎其微。忽视沟通不足的结果是上层无法了解基层的管理现状与存在的问题, 而在基层就会引致两个后果:基层领导为大, 集权严重;管理方式陈旧。这几乎可以在所有银行案件中循迹到。

银行干部作案:一方面是他有作案的动机, 这是思想方面的弊病, 当然也与企业文化有联系;另一方面他有作案的条件, 这就使员工马首是瞻, 根本忽视了银行的内部控制制度。基层领导为大, 集权严重, 内部控制设计再健全在这样的环境也会运行失效。

管理方式陈旧:银行改革往往主要是在总行层面上, 分行层面仍然没有动;银行公司治理方面的下达, 也往往鲜有彻底得到执行的。这也与沟通不足有关, 地区特色与地区差异往往会导致雄心勃勃的改革水土不服或对改革内容根本不甚理解。对改革的吸纳能力随着层级的一级一级下移而降低。

(三) 内部监督鞭长莫及。

令人担忧的是总行对基层银行的监督鞭长莫及, 一是基层银行众多;二是层级冗长。总行的监督到达基层时, 其效力实在微弱, 加之沟通不足等原因, 众多基层银行几乎置于总行内部监督边缘。没有监督或监督不足, 其后果几乎等同, 没有监督是明目张胆, 监督不足是偷鸡盗狗, 其后果都是客户与银行利益受到损害。基层银行案件在发生之前几乎很难被察觉, 当事人似乎没有任何犯罪倾向和违法痕迹。有关强化干部交流制度、轮岗制度、银行双人复核制度、银行稽核制度等关键内部控制措施, 总行很难对其进行直接有效地监督, 层级距离如此之长, 总行的间接监督往往在一级对下一级监督下而弱化, 几乎无能为力。

三、政策建议

众所周知, 银行内部控制的设计在已发生的基层银行案件中都没有明显的体现, 这些案件的发生主要归咎于内部控制的执行上。

(一) 让企业文化深入基层。

首先, 员工培训实行全员参与。任何一个员工都有可能是银行利益的拥护者, 但也有可能是银行利益的直接破坏者或间接破坏者, 在上述案例中我们也可以看到, 客户经理是银行利益的直接破坏者, 但柜员却成为了间接破坏者, 其实柜员是极有可能阻止这一不幸;其次, 基层银行在人员选拔上任人唯亲, 这些“空降兵”素质的“先天不足”和与领导之间的非一般关系往往也是银行领导作案的诱因。基层银行往往只是打着公平、公开的旗号, 实际上只是在为其亲属或朋友谋职位, 这在基层银行普遍存在。任人唯亲不仅降低了基层银行的整体素质, 还为基层银行领导作案创造了条件。

(二) 缩短与理顺沟通渠道。

缩短与理顺沟通渠道是非常抽象的问题。既然国家领导人可以在网络上与普通网民直接对话, 如此差距的层级距离可以在身份悬殊、地理位置遥远的阻隔下实现沟通。因此, 总行高层与基层员工的沟通是可以实现的, 基层员工对所在基层银行问题了解的准确性要远超过基层领导向上传达的。总行高层与基层员工的沟通可以是直接的, 也可以是间接的, 总行高层参与员工之间的网络讨论是可以了解到很多无法从文件与报告中读到的现实问题。

网络可以缩短沟通渠道, 也可以理顺沟通渠道, 其实命令的下达, 政策的颁布, 并不是只有纸质文件这一种类型, 在银行网页上也可以进行公布;员工对银行改革的建议也可以通过网络在整个银行系统进行讨论。

(三) 鼓励员工监督。

鼓励员工参与监督主要是基于银行总部内部监督鞭长莫及, 其实是没有更好的办法来解决这一问题, 我国历史上改革无数次, 朝代更迭不断, 任何朝代都无法解决对基层地区的监督不足, 即使到了现在, 基层地区缺乏中央监督而使利于民的政策在到达基层地区时“变味”时有发生, 提高群众的议政能力是一个途径。在笔者看来, 鼓励基层员工参与监督是解决银行总部内部监督鞭长莫及的一个可行的方法。基层银行的内部控制执行的如何, 有无轮岗, 不相容职务有无相分离, 授权审批是否合规等, 这些监督都可以通过基层员工来实现。当然, 这其中必须做好的是员工的选拔要避免任人唯亲;其次必须提高员工参与银行发展的积极性, 只有调动员工的积极性, 才能够实现其监督的可能性。

参考文献

[1]郑先炳.国外商业银行的内控制度建设与借鉴意义.中国金融, 2002.10.

[2]曾华, 田中甲.从美国花旗银行内控制度看我国商业银行内控制度的建设与改善——论盈余管理.当代审计, 2002.1.

基层人民银行社会反腐职能分析 第8篇

关键词：人民银行,社会反腐职能

人民银行依法履行中央银行职能,是国家重要公共管理部门,在金融体系中处于核心地位,承担制定和执行货币政策、维护金融稳定、提供金融服务的使命,不仅对国民经济健康快速发展起着重要的推动和保障作用,而且在构建全社会惩治和预防腐败体系方面成为重要的不可或缺的一环。作为中央银行的分支机构,基层人民银行按照总行工作部署,在经济金融一线履行央行职责,充分发挥其职能作用,利用职能优势来预防和打击腐败分子利用金融从事腐败活动,最大限度减少金融腐败,净化金融环境和社会环境,是人民银行承担社会反腐义务、拓展从源头上防治腐败工作领域的重要方面和具体举措。

一、创新金融服务推广公务卡利用现代支付手段预防和控制腐败

公务卡,是指行政事业单位工作人员持有的、主要用于日常公务支出和财务报销业务的信用卡。公务卡具有一般银行卡所具有的授信消费、循环信用等共同属性,持卡人能够方便快捷地办理支付结算业务;同时又具有财政财务管理的独特属性,在防范腐败和节省政府开支方面有着独特的优势。在我国,传统的公务小额支付采取现金支付的方式,大量借用、携带、使用现金,对财务管理和公务人员带来极大不便,同时,由于现金支付难于监管,这部分公务支出透明度低,不利于管理和监督,甚至发生财务报销环节出现凑票报销或多开、虚开报销发票的现象,一些单位还通过各种方式套取现金,设置账外账,规避监管。实施财政国库集中支付改革后,绝大部分行政事业预算单位的支付行为都纳入了财政部门的有效监控。但是行政事业单位小额支出中大量使用现金的情况仍然没有解决。银行卡作为一种现代化支付结算工具,不仅携带方便,使用便捷,而且透明度高,所有的支付行为都有据可查、有迹可寻,是当前规范现金管理最有效的工具和手段。作为一种通过银行卡实现财政财务管理公开和消费透明的新型产品和制度创新,公务卡制度以国库单一账户体系为基础,以银行卡为载体的现代财政支付管理制度被认为是防堵公款消费漏洞、预防腐败行为的“阳光”。随着我国公共财政体制不断健全,预算管理制度改革全面推进,财政财务管理透明度逐步提高,同时银行卡产业快速发展,银行卡受理环境明显改善,这些均为全面推行公务卡制度提供了良好的基础条件,推行公务卡制度的时机已经成熟。

2008年1月,中央纪委、财政部、人民银行联合召开了全国公务卡改革试点电视电话会议,全面动员和部署了公务卡应用推广工作。公务卡制度的推行是我国财政预算制度的一项重大突破。推行公务卡,建立财政部门和金融部门的联动机制,扩大国库集中支付信息系统的信息范围,改变对现金提取后使用范围和路径缺乏监控的状况,实现对财政资金的动态监控,有利于加强对公务消费行为合规性、真实性的监督管理,促进公务消费的透明化,避免通过虚开发票套取现金、私设“小金库”等违法违规行为。通过推行公务卡,保证预算资金安全,提高预算执行效果,有效预防和控制腐败,是人民银行履行社会反腐败职能的新要求。

二、推动金融体制改革优化金融企业治理结构健全金融机构惩防体系

人民银行应积极促进商业银行完善公司治理结构,健全内控体系,加快转变经营机制,实施全面风险管理,为深化国有商业银行内部改革创造良好的条件。同时,应进一步推进农村信用社改革,逐步化解农村信用社金融风险,稳步推进产权制度改革,按照“因地制宜、区别对待、分类指导”的原则,根据实际情况建立新的内部管理体制框架和运行机制。首先,应密切关注国有商业银行股份制改革对辖区分支机构的影响,了解和掌握国有商业银行分支机构改革动向;重点分析国有商业银行改革后,其分支机构在运营和内部风险控制等方面的变化及存在问题,及时向上级行报告改革运作中出现的新问题、新情况以及辖区各金融机构突发的一些群体性事件,维护辖区金融稳定。其次,应认真贯彻落实国务院、中国人民银行关于农业银行、政策性银行改革的相关部署,对辖区农业银行的经营情况进行深入研究。根据本地实际对农业银行经营管理情况、开展农村金融服务的情况,进行调查和了解,为农业银行的改革工作做好信息储备。在农业银行改革启动后,配合上级行做好辖区农业银行不良资产调查及处置工作。第三,应掌握辖区内农村信用社的经营情况,分析排查风险隐患;了解存款人对存款保险问题的认识和看法,组织开展与构建存款保险制度相关问题的调研活动,对存款保险制度可能对辖区产生的影响进行研究。第四,扎实开展农信社央行票据兑付考核工作。认真落实《云南省农村信用社改革试点资金支持方案实施与考核细则》,加强对农信社改革情况的动态监测,严格执行人民银行专项票据发行兑付条件,监测农村信用社新增贷款投向,督促建立健全授权授信管理制度和责任追究制度,促进农村信用社完善法人治理结构,强化约束机制,实现可持续发展。

通过推动金融体制改革、健全现代金融企业制度,从组织结构、制度设计、业务经营、队伍素质、内部管理等方面优化金融企业的治理结构,提高金融业的透明度,形成健全的内部管理和权力制衡机制,健全金融机构惩防体系,从源头上预防和治理腐败,是人民银行履行社会反腐败职能的一项基础性措施。

三、加快征信体系建设建立社会信用体系营造廉洁自律社会环境

信用是现代市场经济的基石。社会信用体系建设涉及社会经济生活的各个方面,包含法律、制度、管理、信息共享服务和道德文化等内容。其中,金融信用是社会信用体系的重要组成部分。社会信用水平的提高离不开征信体系的建立。征信,即“征之以信”,是专业化的、独立的第三方机构依法采集、保存、整理企业和个人的信用信息,并依法对外提供信用信息服务的行为的总称。具体的作用是为企业和个人建立信用档案,帮助人们积累信用财富,扩展经济活动的地域空间;提供有效传播信息的平台,缓解信用交易中信息不对称的问题;建立奖励守信、惩戒失信的内在机制,引导人们养成守信履约的行为习惯,改善社会信用环境。可以说,有无健全的征信体系是市场经济能否稳健运行和走向成熟的标志。

建设征信体系是人民银行的一项新职能。人民银行于2006年组织建成了全国统一的企业和个人信用信息基础数据库。到2007年年底,该数据库分别为全国1300多万户企业和近6亿自然人建立了信用档案。目前,信用报告正逐渐成为企业和个人的“经济身份证”,日益渗透到人们日常的经济活动中,开局良好。人民银行基层行应当积极推动金融征信体系建设,不断改善社会信用环境,为构建全社会信用体系打下坚实基础。一是加强对征信体系建设的组织管理。进一步明确和增强人民银行管理和建设征信体系、发展征信市场的职能,把征信体系建设和金融生态环境建设作为一项密不可分、相辅相成的重要工作。二是应提高政府部门和社会机构对发展征信事业、创建诚信文化、建设社会信用体系的认识,提高社会各界对企业和个人征信体系建设的支持度。三是积极开展征信和金融知识宣传教育,营造诚实守信的社会信用环境,增强全社会信用意识,积极培育国内信用市场,将征信及相关金融知识带进百姓生活,教育社会成员牢固树立诚信守法意识。四是加快企业和个人信用信息基础数据库的建设步伐。进一步完善个人信用信息基础数据库的系统查询、异议处理、统计、纠错等功能,提高数据处理效率。提高数据库的数据质量,建立多渠道的数据质量检查制度和快捷的纠错机制,充分挖掘数据库的统计分析和监测功能,加大数据库的非银行信息采集工作力度,以不断提高数据库的应用水平。

完善的社会信用体系有利于形成社会管理的长效机制,特别是对以“信用”为根本的银行业来说,推动征信系统建设,防止金融欺诈、恶意逃废金融债务、防范金融风险具有重大作用。通过加快征信体系建设,改善社会信用环境,发挥个人信用记录在就业、融资、经营活动、事业发展甚至人际交往中的重要作用,使缺乏契约意识、不守信用、违规违纪者付出代价,让人们倍加珍惜和爱护个人信用,大力营造廉洁自律的社会环境,是人民银行履行社会反腐败职能的重要职责。

四、依法履行反洗钱职责维护金融秩序遏制洗钱犯罪及相关犯罪

反洗钱,是指为了预防通过各种方式掩饰、隐瞒毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪、贪污贿赂犯罪、破坏金融管理秩序犯罪、金融诈骗犯罪等犯罪所得及其收益的来源和性质的洗钱活动,依法采取相关措施的行为。人民银行是我国反洗钱行政主管部门,负责组织、协调全国的反洗钱工作。人民银行依法开展反洗钱活动,对于促进金融业健康发展、惩治腐败行为、维护社会稳定都具有十分重要的意义。基层人民银行应深入研究辖区反洗钱工作特点,不断健全反洗钱工作组织和制度,着力完善以预防为主的反洗钱监管体系,提高反洗钱工作的有效性,加大打击洗钱犯罪力度,维护良好经济金融秩序。

不断完善协调机制,进一步明确职责定位和工作权限。基层人民银行应从规范、完善部门联席会议制度入手,进一步明确相关部门的职责定位和工作权限,充分发挥其在整合社会力量,加强部门沟通、协作等方面的作用。应结合实际,有计划、有选择、有重点地完善部门间的协作关系,细化工作职责,加强深度合作。积极探索与公安等司法部门有效的合作方式;加强与检察院、法院的沟通、协调,主动寻求法律支持。力戒形式主义,努力提高工作实效。

广泛宣传贯彻反洗钱“一法四规”。人民银行各分支机构应积极行动,广泛开展《反洗钱法》和《金融机构反洗钱规定》、《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》、《金融机构报告涉嫌恐怖融资的可疑交易管理办法》以及《金融机构客户身份识别和客户身份资料及交易记录保存管理办法》的宣传活动,提高金融机构及全社会反洗钱意识。

扎实有效做好金融领域反洗钱监管工作,构筑洗钱风险预防体系。一是应做好对金融机构反洗钱现场检查工作。检查的内容是履行客户身份识别、大额和可疑交易报告义务的情况、金融机构办理网上金融业务、电话金融业务、银行卡业务和履行反洗钱义务的情况等。二是加强反洗钱非现场监管工作管理。应把建立健全本辖区反洗钱非现场监管工作目标和数据分析指标作为当前非现场监管工作重点,发现金融机构在反洗钱工作中存在的问题,应及时进行风险提示。三是加大大额现金存取管理工作力度,在重点区域开展以大额现金交易为主要特征的相关案例的监测、剖析工作,并在此基础上建立一套完善的以反洗钱为主要导向的大额现金管理体系,促进大额现金存取管理工作有序规范开展。

各金融机构应正确认识和看待当前反洗钱工作所面临的复杂形势,充分认识到自身所肩负的责任,从树立科学发展观和构建和谐社会的高度出发,从建设金融生态环境的高度出发,提高对反洗钱工作的艰巨性、敏感性和长期性的认识,认真履行反洗钱职责,维护金融稳定,为社会和谐进步净化环境,为经济金融发展保驾护航,是人民银行履行社会反腐败职能的重要任务。

五、落实银行账户实名制强化银行账户管理预防和阻绝腐败分子的资金转移、藏匿等行为

银行结算账户是存款人办理存、贷款和资金收付活动的基础。规范银行结算账户管理对创造金融机构公平竞争环境,维护经济金融秩序,推动领导干部财产阳光化,打造廉洁政府起着至关重要的作用。作为银行账户管理的主管部门,人民银行分支机构应当加强与当地相关部门的协调,为在办理银行账户业务时验证相关文件的真实性,准确识别单位客户身份提供更多权威、有效的手段,推动银行账户实名制的全面落实。一是完善联网核查相关规章制度和工作机制,为银行机构合规、高效地进行联网核查和办理相关银行业务提供更具操作性的指导。建立健全联网核查疑义信息反馈核实机制,缩短反馈核实周期,规范反馈核实手续,建立更加通畅的可疑身份信息反馈核实通道。二是加强对联网核查系统推广应用的监督检查,确保每个银行机构网点都能进行联网核查。三是与各有关方面共同努力,进一步完善银行账户实名制的相关制度,界定个人银行账户实名制的有效证件种类及其出具次序,明确单位银行账户实名制的落实依据,规范银行账户开户申请及单位银行账户管理协议等,为银行账户实名制提供更为全面的制度保障。四是改进公民身份信息联网核查工作。应依托联网核查系统,积极稳妥地开展存量银行账户信息清理核实工作。应认真总结系统上线以来的经验,督促各商业银行严格执行人民银行做好联网核查工作的有关规定,完善疑义信息反馈核实机制,并加强业务操作人员培训,为银行账户实名制提供更为先进的技术保障。

基层商业银行风险管理思考 第9篇

目前我国基层商业银行的风险管理还比较落后, 商业银行的全面风险管理还存在着很多不足, 随着我国银行业对外开放程度的逐步加大, 人民币业务的放开, 外资银行的不断涌入, 这在给我国银行业提供了一次难得的发展机会, 加剧了中资银行与外资银行之间的竞争。如何把握和抓住这种机会, 增强我国商业银行的盈利能力, 提高自身的竞争力, 在激烈的行业竞争中脱颖而出, 这是我国商业银行在新形势下面临的重要课题, 而全面风险管理水平能力的高低又是衡量商业银行核心竞争力的重要标准。这已经是摆在我国商业银行经营管理者面前的一个不容忽视的问题。

加快对商业银行风险管理进行深入的研究, 提高风险管理水平, 完善风险管理体系是我国基层商业银行经营和发展的内在要求, 对于我国银行业的改革和发展具有重要的理论意义和现实意义。

二、基层商业银行风险工作问题分析

本质上, 风险管理与业务发展是相互融合的关系, 很多问题既是风险管理问题, 也是业务经营问题。制约风险管理水平的因素主要是关注类贷款占比高, 经济资本占比高, 风险收益低。基层商业银行“两高一低”的逐年大幅改善不但大幅提升了基层商业银行风险管理考核评价排名, 同时对基层商业银行业务发展与经营绩效也产生了实实在在的影响。目前, 从基层行层面的风险管理角度分析, 工作问题如下:

(一) 精细管理亟待提升。

基层行直接创造价值, 也极易漏损价值。在风险管理上, 风险条线通过对经济资本与计提准备的管理直接影响经营效益的增减。所以, 如果对风险收益缺乏清晰而直接的认识, 尤其对风险政策的理解和认识不到位, 则将直接造成经营收益的减少。如果基层行没有精细化意识, 重营销而轻管理, 在创造价值的同时也在造成价值漏损。

(二) 量化考核导向不足。

风险管理工具与指标日趋量化, 但对风险条线考核却鲜有量化标准, 各家银行风险体制改革后, 逐级建立了年度风险管理评价制度。但目前, 对风险条线人员的考核同比层次最多, 且定性多而定量相对少, 已有评价尚未与尽职考核建立直接的联系, 而在基层商业银行层面较易量化的风险收益管理上考核导向也不足。在相对垂直的风险条线管理体制下, 量化的使用考核从上级行到基层商业银行形成明显的剪刀差。

(三) 难以把握工作重点。

基层商业银行风险管理面广而散, 风险工作涉及行内每项工作和每个岗位。基层商业银行风险授权审批、平行作业、预警管理、系统维护、操作风险关键点检查等具体规定动作, 还有很多风险管理牵头与协调等事务性工作。而实际操作中则千头万绪, 涉及风险的工作基本都与风险条线有关。基层行风险经理大多还同时兼任了其他很多工作职责, 譬如内控审计、法律合规、信贷综合等等。对基层行风险条线而言, 工作职责广而散, 条线管理与其他工作并存, 规定动作与事务性工作共在, 难以把握工作重点, 极易按部就班工作。

三、基层商业银行工作定位认识

促进结构调整, 提高资产质量一直是风险条线的工作主线。但如何具体落实到基层商业银行的操作层面则取决于基层商业银行风险管理工作的实际定位。从基层商业银行风险管理工作讲, 主要定位在以提升基层商业银行的风险收益水平为切入点, 并以此确定每年工作重点, 切实发挥“做好规定动作, 守住风险底线, 传播风险文化”这三大职责。

(一) 以提高风险收益为切入点

在基层商业银行, 绩效管理最有凝聚力, 以此也最易形成全行工作共识。实际中, 经营条线在做加法, 从而创造价值。风险条线则是通过风险收益管理以经济资本等形式在做减法, 也是创造价值。在基层商业银行, 所有风险管理工作最终都是聚焦在风险收益上, 所以, 工作切入点应在于提升风险收益水平。通过风险收益分析与管理, 既能使大家看见实实在在的绩效获取, 也可以从客户综合风险收益、产品风险收益、贷款定价水平等方面较完整地考量基层商业银行风险价值创造能力, 从而优化客户和项目的选择, 提高未来持续发展的能力。

(二) 定位之一:做好规定动作

主要是提高规定动作的执行力, 在风险管理上各个环节都有很多规定动作的要求。认真做好规定动作是岗位设置的基本要求。相对于风险评估识别与计量分析, 规定动作没有要求高技术含量, 如同筛沙子一样, 它是风险防范与管理的初始关口。但实际中, 以习惯代替制度, 以信任代替监督在很大程度上依然存在。在贷后管理、操作风险管理等很多方面, 规定动作不到位, 留下风险隐患, 甚至漏损价值。所以, 基层商业银行风险条线基本职责之一就是切实提高风险管理规定动作的执行力。

(三) 定位之二:守住风险底线

在直接参与市场竞争的基层商业银行, 最能体会发展是硬道理, 对风险的认识则难以统一。所以, 基层商业银行风险管理工作主要应定位于按照统一风险偏好坚守风险底线。风险底线是风险防范与管理的最后关口。但实际中, 基层商业银行风险管理的底线并未明晰和量化。甚至对底线的认识也尚不清晰。

(四) 定位之三:传播风险文化

风险管理应融于基层商业银行整个业务发展的全过程, 风险政策与管理应贯穿于全行每个岗位, 风险管理水平的提升则必须依靠全行员工的努力。实际上, 处在市场触角的层面, 基层商业银行风险条线人员承担了建行风险文化传播的职责, 促进一线基层商业银行形成风险管理的共识。风险条线除了通过日常工作来引导传播外, 传播途径还有会议、培训、学习、监督、检查、沟通等等。客观上, 风险管理与业务发展是融合而非对立。风险管理水平高的基层商业银行, 其经营水平也更高, 也更有持续性。

四、工作建议思考

风险收益会直接影响经营效益, 从而影响资源分配。风险收益涵盖了平行作业、操作风险检查、评级分类、押品管理、数据维护等风险管理主要职责。通过风险管理可以调节和改善风险收益, 进而提高经营绩效的获取。风险管理工作的精细化显得尤为重要。

(一) 建议建立完善风险条线量化考核体系

以风险调整后的收益为工作核心, 积极推动业务发展与风险管理的融合, 促进结构调整, 实现风险收益平衡。为此, 风险条线做了大量基础性工作。当出现相关风险问题时, 基层商业银行风险条线人员均被按章问责处理, 而风险管理指标的改善与风险收益的提升与风险条线人员的绩效分配与考核却缺乏直接的联系, 风险条线难以分享这种业务发展的成果。不利于风险收益意识的树立以及业务发展与风险管理的相互融合。建议建立完善年度风险收益评价制度, 明确有关重点指标升降与改善的奖罚机制, 并与相关实际利益考核分配及工作尽职评价挂钩, 使风险工具的量化向工作考核的量化发展, 促进形成良好的工作评价导向。

(二) 建议加强风险条线队伍建设

风险收益管理直接与价值创造相关。而风险工具日趋量化以及精细管理对风险条线提出了更高的要求。目前, 甚至很多基础管理的忽略, 如客户财务报表的更新以及客户的分类重检不及时, 均会影响减值准备的计提, 从而影响到经营利润。而实际上, 基层商业银行风险经理疲于应付日常事务, 工作基本按部就班。故建议加强风险条线队伍管理, 明确按基层商业银行信贷规模或客户经理数量的一定比例配置风险经理, 并加强对专职审批人的考核管理, 有效发挥风险条线的作用。

摘要：随着金融业的深入发展, 银行的风险管理发挥着越来越重要的作用。先进的银行风险管理有助于降低经营风险, 促进银行风险管理的高效运行, 适应我国市场经济发展和提高市场竞争力的需要。而处在市场竞争最前沿的基层商业银行, 对风险的认识与偏好则难以统一。既要做好风险管理, 又要促进业务发展, 是基层商业银行风险体系直接面临的问题。对此, 我们结合风险管理工作开展情况进行了认真的梳理和思考, 提出了商业银行基层机构风险管理体系的建立与完善措施。

关键词：商业银行,风险管理,思考

参考文献

[1]亢爱林.对当前基层商业银行风险管理问题的几点思考时代经贸2008 (24)

基层人民银行经济责任审计的探究 第10篇

党的十七届四中全会指出“经济责任审计是中国特色社会主义审计监督制度的重要组成部分, 是‘管干部、正党风、强管理、促发展’的重要措施。不只涉及一个部门、一个企业, 而是全国范围内都要开展的一项审计工作。”中国人民银行内审司杨立杰司长在2013年人民银行内审工作会议上的讲话中指出“深化领导干部离任审计和履职审计的基本思路是, 离任审计突出经济责任, 同时兼顾相关领域的内部控制。今年总行将修订《离任审计制度》, 进一步改进和规范离任审计工作”。当前, 人民银行面临履职环境日益复杂, 内部资源受限的问题越来越突出, 风险隐患不断上升。而经济责任审计是加强干部管理监督和建立健全问责机制, 促进执行能力建设的重要措施, 是促进领导干部尽责守规守纪守法, 推进依法行政、依法治国的重要途径, 是加强权力运行的监督和制约, 有效惩治和预防腐败的重要手段。为此, 笔者以此文对人民银行经济责任审计工作思路进行尝试性的探索。

二、经济责任审计的内涵

在明确经济责任审计之前先要弄清楚什么是经济责任, 《县级以下党政领导干部任期经济责任审计暂行规定》 (以下简称《暂行规定》) 中, 经济责任指的是领导干部任职期间对其所在部门、单位财政收支、财务收支真实性、合法性和效益性, 以及有关经济活动应当负有的责任, 包括主管责任和直接责任。

经济责任审计是指对领导干部在任期内应负的经济责任的履行情况所进行的审计。领导干部经济责任审计归纳为以下几个要素。

(一) 审计评价和责任追究侧重于领导干部本人

经济责任审计的对象是领导干部, 追究的责任包括领导直接责任和主管责任。与以往的领导干部离任审计和履职审计规定相比, 这里强调了领导干部的直接责任, 而以往则只对领导干部的主管责任进行追究。

(二) 审计标准强调真实性、合法性和效益性

从《暂行规定》里可看出, 对领导干部的经济责任审计的标准是真实性、合法性和效益性, 而以往领导干部离任审计和履职审计的审计标准只是合规性。

(三) 评价目标是单一的唯一的经济责任

从经济责任审计定义和《暂行规定》中明确的审计内容可看出经济责任审计仅对财政收支、财务收支经济活动进行审计与评价。对领导干部不涉及“经济责任”的政治、组织、行政等行为及因其行为产生的责任, 如领导干部让下属代写论文, 又如利用提拔干部机会受贿等, 都不是经济责任审计所要评价的责任。而以往领导干部离任审计和履职审计中, 则要对领导干部所负有的全部责任都要进行评价。

三、人民银行领导干部经济责任审计基本框架的设定

根据《暂行规定》及人民银行的自身特点, 从审计范围、评价指标、审计方法等方面入手, 构建人民银行领导干部经济责任审计基本框架。

(一) 审计标准的确定

《暂行规定》所述的经济责任审计的标准是真实性、合法性和效益性。根据人民银行具体情况和习惯, 我们将人民银行经济责任审计标准为真实性、合法性与合规性、绩效性。真实性、合法性与合规性也就是“对”与“不对”, 即是否符合相关法律法规和制度, 绩效性就是经济性、效率性和效果性。

(二) 审计范围和评价指标的确定

人民银行的主要业务包括负债业务、资产业务和中间业务。人民银行为开展业务还伴随着财务收支的发生。因此与领导干部密切相关经济活动的审计, 其审计范围和评价指标应以资产负债表和损益表为纲, 以各项经济活动为线索, 主要包括以下几个方面。

1. 合规性指标。

①制定和执行重大经济决策合规性指标。主要包括重大重大经济决策、重大项目安排和大额资金运作等事项的合规性。②预算执行及财务收支合规性指标。主要包括预算管理、财务收支核算与管理、银行账户管理、实拨专项资金管理、工会经费管理等方面的合规性情况。③资产负债管理情况合规性指标。主要包括现金、银行存款、再贷款、再贴现管理、固定资产管理、经理国库款项、发行基金管理、历史遗留问题的处理、处置情况、存款准备金管理等方面的管理合规性情况。④重要投资项目建设和集中采购情况合规性指标。主要包括基本建设管理、采购管理等方面的合规性情况。

2. 绩效性指标。

基层人民银行经济责任审计经济性评价绩效性指标主要设有以下表中几个。

(三) 审计评价

1. 对合规性评价。

通过对文档资料的审核包括对原始凭证、记账凭证的审阅、会计账簿的审阅、会计报表的审阅、其他书面的资料的审阅, 对文档之间的核对包括证证、账证、账账、账表、表表和账实核对, 对审计对象是否遵循了特定的程序、规则或条例进行定性评价。

2. 对绩效性评价。

通过查阅资料、访谈、分析等审计方法, 对被审计活动的经济性、效率性和效果性进行定量与定性的评价, 以确定审计对象的绩效水平。在评价过程中, 各审计指标的权重确定是关键, 由于人民银行不是盈利机构, 带有鲜明的政策管理特色与内涵, 对其开展绩效审计在指标、评价尺度的设计上都存在一定的难度, 难以在价值上加以描述, 专家打分法则是对大量难以采用技术方法进行定量分析的因素做出合理估算。

四、开展经济责任审计需改进的方向

(一) 实行审计项目质量责任追究制, 以保障审计结果的客观、公正

经济责任审计触及的都是敏感问题, 由于受到诸多方面的影响, 如被审计单位为了团体利益, 审计对象为了个人前途的影响, 审计主体为了工作的持续便利开展, 未实行审计风险责任追究制, 审计质量难以保证。因此, 为了保证审计质量, 人民银行应按审计署的《审计机关审计项目质量控制办法 (试行) 》 (审计署令第6号) 实行项目质量责任追究制。

(二) 加强预算管理, 提高预算执行率, 以确保审计资料的真实完整

目前, 人民银行会计、财务资料在不同程度上都存在信息失真的现象, 审计对象提供的资料可信度不高, 审计结论和评价的客观性也就会降低。因此, 加强预算管理, 提高预算执行率, 才能有效保障审计资料的真实性和完整性。

参考文献

[1]中共中央办公厅、国务院办公厅关于印发《县级以下党政领导干部任期经济责任审计暂行规定》的通知 (中办发[1999]20号) .

[2]杨立杰司长于2013年3月21日在人民银行内审工作会议上的讲话——《固化转型成果深化转型实践推动央行内审工作实现新突破》.

[3]人民银行基本建设管理专项审计方案.

[4]人民银行武汉分行领导干部履职绩效审计方案.

[5]中国内部审计协会内部审计人员培训用书:《内部审计理论与实务》 (中国石化出版社) .

基层银行 第11篇

目前，基层人民银行主要按照《政府采购法实施条例》、《中国人民银行办公厅关于进一步加强采购需求管理的通知》等文件及时制定了辖区集中采购实施细则和操作规程，通过明确统一采购需求部门，推行产品标准化配置、建设项目评审人员库、完善供应商信息库、积极参与地方政府定点采购工作、外聘第三方开展采购项目审计、加强业务辅导检查并尝试各类服务外包采购等方式，探索『生开展辖区集中采购管理工作。近几年，基层人民银行集中采购工作日趋规范，办公设备更新效果增长明显，保障履职服务能力大幅提高，近四年平均节约率达15%，为全行分担解忧的能力逐年显现。但是仍存在一些客观因素，使得集中采购的作用未得到充分发挥。

执行政府采购新政存在困难

政府采购资金范畴亟待明确。《政府采购法实施条例》第二条明确“财政性资金是指纳入预算管理的资金”，人民银行清算、国库、征信等专项资金是否属于财政性资金，使用该类资金采购是否应纳入政府采购范畴，以及该类资金是否需要实施总行批量集中采购项目等有关问题亟待明确。

采购信息发布难以执行。《政府采购法实施条例》明确“采购项目信息应当在省级以上人民政府财政部门指定的媒体上发布；在省级以上人民政府财政部门指定的媒体上公告中标、成交结果”，《关于做好政府采购信息公开工作的通知》要求公开“项目预算、招标文件、中标结果等内容”，基层行难以把握政府采购公开内容、公开口径，也不能有效预测采购信息公开后的影响，相关工作开展缓慢。

评审专家管理适用范围有待细化。评审专家管理办法适用范围是“省级以上人民政府財政部门选聘并纳入政府采购评审专家库管理，以独立身份参加政府评审工作的人员”。基层行项目评审专家基本是行内中级职称以上人员，与文件明确的评审专家不同，是否须按照相关制度进行管理存在疑问。

总行批量集中采购满意度不高

采购周期过长。由于预算下达较晚等客观因素，总行一般在5月份下发批量采购需求，经过需求书编制、管委会审核、实施采购、合同履约等环节，基层行一般于8月份才能收到设备实物，出现分支行资金使用进度慢、临时『生需求难以满足等问题。

设备质量满意度较低。与过去采购的惠普台式计算机、便携式计算机等设备相比，近年来批量集中采购的电子设备价格低廉、性价比较高，但设备使用稳定『生较差，容易出现运行慢、系统瘫痪甚至硬件损坏的情况。如联想笔记本自带程序太多，运行缓慢，个别设备需重装系统后方可正常使用；部分设备在运输环节保护不力，开箱即发现硬件损伤的问题。

地方售后服务积极性不高、态度较差。因北京销售公司拿走销售利润，当地售后服务维修热情较低，且一般会采取更换设备硬盘等方式进行维修，售后服务效果不佳。

辖区业务标准化管理水平仍待提高

采购计划与采购预算有所脱节。辖区一般于年初通知需求部门编制采购计划，提交管委会、行长办公会审定。而当年预算一般于4月份下达，造成采购计划随预算批复变动较大。同时，年初采购计划与部门预算“一上”、“二上”项目申报预算也有一定出入。

个别项目需求书编制不够科学。辖区近年来基建维修项目、外包服务项目采购较多，需求部门因不具备相关专业能力，难以准确提出工程量清单、服务标准等技术参数。同时，基层行对项目技术参数仅限于需求部门把关审核，造成评审标准难以量化，影响该类项目的有效实施。

自行采购评审能力有待提高。目前，辖区项目评审人员库基本来自于行内职工，未能深入掌握相关采购制度，也尚未参加过基建、服务等项目采购的专业化培训，相关项目评审人员的专业化技能亟待提升。

合同签订履约存在风险。目前个别行因工作负担重、专业知识欠缺等因素，采购合同多是供应商拟定，存在着霸王条款、供应商逃避责任、人民银行权益受损的风险，造成日后合同履约成本高、维权难，损害了人民银行的利益。

提高基层行集中采购绩效的建议

明确落实政府新政的指导意见

明确清算、国库等专项资金采购问题，将清算、国库等专项资金统一纳入政府采购范畴，对于分支机构自行组织的政府采购项目可不录入集中采购管理系统，不纳入政府采购信息统计范围；对于委托总行集中采购中心采购的批量采购项目录入集中采购管理系统，纳入政府采购信息统计范围或者同样由基层行自行实施，不纳入政府采购信息统计范围。

制定人民银行系统政府采购信息公开管理办法，确定基层行政府采购公开范围、公开口径。建议可由部分分支行进行政府采购信息公开试点，吸取经验后正式出台相应办法，确保基层行政府采购信息公开政策的落实。

制定人民银行系统评审专家管理办法，落实评审专家责任，建立评审专家奖惩机制，强化评审专家的权力和义务观念。加强评审专家能力建设，定期开展业务培训，提升评审专家的业务能力。

借助互联网等手段提高总行批量采购满意度

提高产品配置。在政策允许的前提下提高设备配置标准，注重设备运行稳定陛、系统兼容性等问题，将相关内容纳入评标细则中，提高批量采购设备的质量。

推进采购需求与资产配置标准的统一化。利用数据仓库整理、统计出分支机构共性的台式计算机、便携式计算机、打印机以及复印机、空调需求配置及数量。在满足业务需求的前提下，按照功能同质化、无差异化原则，减少或同类项合并总行批量采购需求配置标准，确定资产配置的统一标准，增大采购规模，方便售后维保，降低使用成本。

开展人民银行网上商城采购。对批量采购外的电子设备、办公家具、电器等货物，可以召集京东、苏宁、天猫等国内主流电商进行谈判并确定入围电商。解决分支机构重复采购、采购时间长等问题。

夯实辖区采购业务标准化管理基础

加强采购预算、采购计划的有效衔接。建议申报下年度“一上”“二上”预算时，将集中采购预算进行剥离，待总行次年下达预算批复后再编报采购计划，形成申报预算——下达预算——编报采购计划的采购预算管理模式，强化采购预算的约束功能。

强化培训，提升需求书编制、项目评审、合同签订等专业技能。对基建项目采购，聘请总行集中采购中心、政府采购专家对项目需求部门、管委会办公室等人员开展相关的专业化培训，提升项目需求书编制的科学化，项目评审的专业化，降低该类项目的采购风险。

外聘政府采购评审专家，充实基层行项目评审人员库。对基层行缺乏的工程施工、服务外包等专家。可外聘地方政府采购评审专家或总行采购评审专家，充实基层行项目评审人员库，提高项目评审的专业水平。

浅谈基层商业银行内部控制 第12篇

现代商业银行的发展经验表明, 银行的有效运作依赖于有效的内部控制, 银行业务越发展, 对内部控制制度要求就越高。随着会计核算一体化的全面开展, 业务的不断拓展, 为了适应新时期里各项业务的新型性、多样性、复杂性和风险性, 作为基层银行, 作为经办各类具体业务的各个网点, 更要把各项内部管理制度落到实处。

二、商业银行实行有效内部控制的重要性

近几年来, 在发展形势的迫切要求下, 基层行围绕发展, 在考核绩效体现的感召下, 或多或少存在着重开拓, 轻管理的现象, 尤其是部分网点负责人, 对管理工作比较忽视, 而基层的管理部门受其左右, 在管理力度上难以加强, 措施难以落实。因此把管理工作当作一项根本工作内容, 必须进一步明确基层行的管理经营思想, 管理无小事, 不管理会出大事, 严格管理才能保证各项业务的正常开展, 狠抓管理才能保证各项工作的健康发展。

三、要突出网点在业务处理过程中的实时控制, 把好第一关, 抓好第一线, 增强和加大对柜面业务的管理力量和加大管理力度, 不断创新检查管理方式, 严密各种账务及印章交接手续, 对监管不到的业务要重点检查, 杜绝业务管理上的“真空地带”

为防范重大业务差错事故及案件, 保证业务发展顺利进行, 加强核算质量, 建立内控管理的长效机制, 支行领导和员工首先要树立内控管理必须常抓不懈的观念, 对过去发生的案件和事故中出现比较有典型意义的案例, 要在制度、流程和机制上查找原因, 并举一反三, 拿出防患于未然的办法和措施。内部控制制度定得再好、再完善, 如果没有严格的执行, 那也只是一纸空文, 更何况内控制度的建立, 本身就是一个通过实践不断健全和完善的过程, 所以内控制度贵在执行二字。要真正执行落实内控制度, 笔者认为可从以下几方面着手。

第一, 基层行内部应该建立一套以明确责任, 相互制约, 分工协作为原则的严密有效的岗位责任制。应严格岗位分工, 因事设岗, 因岗定人, 每位员工按各自工作的性质、权限承担相应的工作责任。在自我检查监督, 自我控制保护的基础上各职能部门之间, 上下级之间, 岗位之间设一套相互制约、相互监督的牵制机制, 各岗位的员工要对自己所办业务的合规性和真实性负责, 同时每项业务还应有一专门岗位对之全过程检查, 以便及时纠正问题。同时还应注意组织机制的完整性和连贯性, 防止出现随着管理人员级别的升高其所受内部控制的约束力越小的情况出现, 加强基层各级业务主管部门的自身监管和对下级的监督, 以有效防止银行基层管理人员的舞弊行为。

第二, 帮助员工提高自身素质。加强岗前和在职员工多层次多方位的培训, 增强法纪观念, 提高业务素质, 使他们懂得法律, 精通业务并执行制度;加强思想政治工作和廉政教育, 引导员工敬业爱岗, 自觉的遵纪守法, 经得起外部物质世界诱惑和考验;加强对员工进行案例教育, 提高员工对违章、违规操作危害性的认识, 从而自觉维护和执行规章制度;对员工进行定期培训。培训应是银行内控文化重要的组成部分, 作为知识密集型、技术密集型的金融业, 应站在时代发展的战略高度, 审时度势, 建立学习型银行。培训要有系统性, 订立详细的培训计划, 明确培训达到的目标。

第三, 建立起责任明确的内部激励机制, 严格考核, 明确奖罚。目前在内控制度的执行过程中奖惩不明现象严重, 这是导致规章制度执行不力的一个重要原因。所以应对执行制度好的给予精神鼓励和物质鼓励, 对违规违章的给予必要的行政处罚和经济处罚。可将员工的执行制度情况与奖金和职务升降挂钩, 既给权力又给压力和动力。

第四, 严把用人关。对干部和重要岗位的人员配备要考察其综合素质, 可以采取跟踪考核制度, 确保管理人员与所承担的职权相适应, 有能力组织和负责处理业务, 对市场分析、交易和管理技巧有全面深刻的了解, 深知业务风险的内涵, 严禁员工对某一客户给予不正常的特别优惠。各级领导更应该严以律己, 以身作则, 身体力行, 做遵守规范制度的模范。

第五, 对员工岗位实行定期和不定期轮换制, 正确应用交叉检查原则, 使银行每个人, 每项业务都处于被检查, 被监督范围内。

第六, 注重员工之间以及员工和管理者之间的沟通, 达到工作上的和谐, 提高员工的工作的主动性、创造性和责任感。同时不断改善工作条件, 营造优美、协调的工作环境, 使员工对银行产生归宿感, 尽职尽责, 把自己的工作与银行兴衰联系起来, 从而自觉执行制度。职工愉快、高昂的工作情绪有助于消除不必要的紧张和疲劳, 从而减少人为错误。

第七, 加强内控管理人员队伍建设。管理人员的价值取向、业务素质、道德修养、对企业内控文化的认同度直接影响到内控质量的优劣。首先要加强管理人员任职制度, 选拔德才兼备的人员担任管理人员, 让业务素质低、管理能力低、责任心不强的内控管理人员淘汰出局。其次, 建立并完善考核制度, 由纪检、监察、人事、专业职能科室对内控管理人员履行职责、制度执行等情况进行考评。再次是进行内控管理岗位轮换制度, 通过岗位轮换及时发现问题, 杜绝隐患。再次, 弘扬“三铁”精神, 维护“三铁”信誉, 做到“诚信为本, 操守为重, 坚持原则, 不做假账”。

第八, 加大规章制度“回头看”的力度, 对各种检查反映出来的问题, 要抓整治情况, 层层落实, 并要与考核和问责制挂钩, 确保做到“件件有落实”。抓好制度落实工作。制度已建立, 关键在落实, 不能让制度写在纸上, 喊在口上, 落不到行动上。制度一开始能否落实, 关键在严检查, 检查过程中认真坚持“四个结合”。即:自查与互查相结合、全面检查与重点检查相结合、定期检查与不定期检查相结合、专项检查与执法检查互结合。检查时必须以有关法规及各项规章制度、规定、办法、操作流程为依据, 以会计核算、账务核对、资金实时清算、现金管理、空白重要凭证管理、库房管理、特殊业务管理、印押证管理、权限卡管理等为依据, 以强化管理、堵塞漏洞、严密手续、维护账款安全为重点, 促进会计核算实现制度化、标准化、规范化。并制定科学、合理、统一的检查程序, 切实做到查前有提纲、查时有记录、查后有报告、有相关责任人处理意见, 检查要有一定的覆盖率和频率, 涵盖主要业务和重要风险点。

参考文献

[1]顾京圃.中国商业银行操作风险管理[M].中国金融出版社, 2006.