票据中心工作总结范文第1篇
加强财政票据管理，是全面落实收支两条线的一项重要工作，是从源头上遏制乱收乱罚和坐收、坐支等行为，是推进财政改革，从源头上制止腐败的一项重要举措。今年，我们始终以《湖北省非税收入票据管理办法》为准绳，以强化票据管理为关键，不断创新票据管理新模式，完善规章制度和强化工作措施，使票据管理工作逐步走上了正规化、科学化的发展轨道，在加强财政管理，完善票据监督方面起到了积极作用。圆满完成了本的各项工作。
一、规范票据管理，严把票据购领登记发放关。
1、票据购缴环节，做到四个坚持。一是坚持严把票据购领关，凭计划购领票据。票据购领程序，坚持领导把关。票证会计定期编报年、季、月购票计划表，购票计划表必需由领导签字报送到局综合科购领票据，全年共申报购票计划6次购领票据1583025份。二是坚持发放票据分次限量、缴旧领新。今年，我们在票据发放上，除坚持凭证购领，缴旧领新、按需发放外，还根据单位业务工作情况购领票据，杜绝单位收入体外循环现象发生，全年发放票据1815271份。三是坚持票款同步、票据缴销核查力度。对执收单位现场开票实现的收入要随收随缴，开出的收入票据因各种原因30天内资金仍不能到位的，视为过期票据，必须收回所有联次作废，再收取时重新开票，所缴票据必须票款同步方可重新购领票据，严把票据稽核关，全年缴销票据1866719份。同时，办理用票单位票据领、缴、存一体化电脑记账及财政票据购领证等各项业务。四是坚持分类管理，重点把关。我们根据票据的使用情况，把单位分为两类，一类是大户单位，这些单位收费项目多、用票周期快，我们对票据的使用情况进行跟踪检查，制止单位收入跨月缴票。另一类是小户单位，这些单位票据使用量小，大部分使用的都是往来结算票据，除当月用票当月缴票外，特殊情况(所拨资金当月无法到账)可延长缴票日期，一旦资金到达账户后，用票单位领导必须加盖审核印章方可缴票。规范票据管理，加强监控，达到一票控收、一票控管的目的。
2、票据入库管理环节，做到安全无误。(1)坚持购领票据检查入库制。从上级购回的票据必须开箱验票，仔细核对购票种类、份数、票据号码及各联次，核对无误后方可在票据领购单上签字、入库、记账、登记票据明细账。对仓库防火、防潮、防蛀等设施进行不定期排查，保证仓库干燥、整洁、卫生。(2)建立票管员责任制。对仓库票据结存数实行抽查，看是否账物相符、账账相符，有无错记、漏记、不记等现象。坚持每月月底盘库、对账、编报票据月报表。通过抽查，票据账目清楚，账物相符，全年发放票据无差错。九月份，我们在过去管理的基础上，对新版财政票据重新划分归类，按购票种类排列，按序摆放。整理2012已装订票据档案333本10.88万份，移交仓库统一归档。同时，装订2013年缴销票据162本3.79万份。在今年市局对票据科票据抽样检查中，库房整理有序，得到了市局领导的赞可。
3、票据销毁环节，注重监督。我们对执收单位已开具的财政票据存根，进行集中装订移交库房妥善保管，保管期达到五年需要销毁的财政票据，登记造册，报财政局领导核准，按照规定程序办理了销毁，销毁2007年-2008年财政票据核销联611125份;对已购领尚未使用需要作废销毁的财政票据登记造册，报送财政局领导核批后统一组织销毁，清理销毁2012年已购领尚未使用旧版财政票26598522份。全年共销毁32种财政票据877110份。
二、票据质量管理，严把票据稽核关。
我们在票据使用环节上坚持按规定范围使用，填开票据按顺序填写，填写必须字迹清楚、内容完整、印章齐全，各联次内容和金额一致，如填写错误应另行填写。因填写错误或因缴款义务人不按时缴款而作废的票据，要注明作废字样，妥善保存，不得私自销毁。严禁转让、出借、代开票据。如发现有缺联、缺号、错联、错号、重号的情况，及时报告票据科，整本退回，不得使用。今年，稽核违规用票单位6个单位，违规使用票据19份。其中：字迹不清3个单位12份、填写不规范1个单位2份，超范围使用票据2个单位5份。
三、票据收入管理，严把票据年审关。
按照《湖北省财政票据管理办法》，财政部门要建立财政票据年审和稽查制度。非税局把每年的十二月和下年的元月定为票据年审月。领票单位领用的票据必须当年缴销完毕，不得结转下年使用。我们配合局年审专班，历时一个多月对全县238个用票单位，有收费职能的175个、正常领用、缴销、结转票据的63单位进行审验，应审结存票据64372份，已审结存票据4372份。其中空白4557份、丢失17份、作废5125份、填写54673份;年审资金8207669元;逾期(未收款)资金172111元。针对票据丢失单位，交同稽查科对其进行查处。通过开展票据年审工作，夯实了单位票据管理基础工作，全面掌握了单位票据管理的基本情况，促进了以票管收、源头控管的作用。
四、信息系统运用，严把财政票据电子化推广关。
我们把建立和应用非税收入征管网络系统，作为提高票据管理工作效率的首要工作，通过非税网络票据软件管理系统平台，准确了解各征收单位收入情况，票据使用情况。对收入核算、票据管理、项目审核等多个管理系统实行信息共享。票证会计对上门缴票单位实行网络开票现场操作，认真辅导单位一般缴款书作废票据核销情况，完善了各执收单位由单位开票、银行收款，资金直达等网络信息化管理，提高票据的使用效率。同时做到按月编报票据使用情况月报表，按时缴存票据工本费，不漏报不少报，报表数字准确无误。今年六月，按照省财政票据电子化管理要求，迅速在全县拉开财政票据电子化管理信息，局领导组织专班，首次对7家医院(含两个社区)实行网络电子化用票统一摸底调查，医院收费由过去手工开票将逐步转换为电子开票，负责7家医院申报2013年下半年购票计划743500份。其次，对6个学校集中召开专题研讨会，统一制作编制票据购领使用计划表，发放到各学校，负责学校分类报送下半年用票计划726000份。规范票据使用行为，保证财政票据电子化正常运转。
五、改进工作作风、推进微笑服务。
一年来，我们把改进工作作风，提高服务质量摆在重要工作位置。加强政治理论和业务技能的学习，树立全心全意为人民服务的思想，提倡一人多技，一专多能，提高综合素质和服务水平。我们通过增强服务意识，提高服务质量来达到提高办事效率。我们深知票据科既是一个单位科室又是一个服务窗口，服务质量的好坏，直接关系到财政形象，为此，我们自觉做到服务规范、文明用语，从思想上转变观念，行动上转变角色。优质服务让单位进门舒心、办事顺心、出门放心。
1、加强学习，创新管理方式。按照局领导统一安排，四月份在财校四楼会议室组织召开《全县财政知识管理业务培训会》，共同探讨和加强非税收入征收和管理，提升非税收入征管质量，促进非税收入科学化、精细化和规范化，研究解决在日常非税收入票据管理中出现的问题，解决网络开票的相关要领。票据科积极承担财政票据管理业务培训，以票据年审为切入口，对单位网络开票及票据在使用过程中出现的问题进行重点内容，我们利用每周
二、周四及业余时间，搜集资料、梳理思路、编写讲稿，在分管局长及全科人员共同努力下，圆满完成此次培训任务。
2、团结互助、和谐共事。今年，票据科虽然科室工作有增无减、人员有减无增，但我们不等不靠，不伸手向领导要人，在老同志已退休新同志未到岗的情况下，做到岗在人在，不抱怨不埋怨，团结互相，从大局出发，没有因为人员减少给工作带来负面影响，工作虽然忙点累点，但人与人之间感情增强了、友情拉近了，从上到下营造出一种互敬互爱的良好氛围，工作干的有声在色，圆满完成了全年各项工作，并得到领票单位的理解及好评。
3、整理资料，归档管理。在完成日常工作的情况下，注重内勤档案管理，整理票据政策、报告、文书等资科，重点做好单位资金往来结算票据用票申请，登记、编号和保管;整理文件签收、分发、督办，按文件管理级次，定期清理归档，有针对性利用档案资科，及时研究管理政策、解答工作中的疑点，提高档案利用率。对科室统一管理的档案，定期分类整理、登记编号，装订成册、妥善保管。
票据中心工作总结范文第2篇
一、专项中央银行票据兑付考核工作的准备情况
明年四季度，我市农村信用社将开始央行专项票据兑付工作。为了保证央行专项票据的按期兑付，我们××市农村信用合作联社进行了全面、认真、细致的安排和部署。今年8月7日，成立了以票据兑付工作为主的改革领导小组，并下设办公室，专人专职负责。9月8日，联社召开了专项中央银行票据兑付工作会议，联社党委书记、理事长×××传达了省联社专项中央银行票据的安排意见，并结合上级有关规定，对专项中央银行票据兑付工作进行了具体的安排、部署。会上，签订了《××市农村信用合作联社专项中央银行票据兑付工作责任状》，公布了《××市农村信用合作联社专项中央银行票据兑付工作方案》、《××市农村信用合作联社专项中央银行票据兑付工作绩效考核办法》。会议要求全体员工树立以确保专项票据兑付为第一要务的工作意识，一切工作以专项票据兑付为中心，举全社之力，动全员之智，解燃眉之急，千方百计完成专项票据兑付的各项硬性指标，保证专项票据的兑付成功。
(一)建立和实行“三会”制度，完善法人治理结构的实施进展情况
1、构建以“三会”和高级管理层为主体的组织架构。
经过精心筹备，今年2月10日召开了××市农村信用合作联社创立大会暨首届社员代表大会，按照规定程序选举“三会”成员和聘任高级管理层。社员代表大会共有社员代表89人，经全体社员以所持有投票权数推选产生，按照对应股金占比构成，其中：职工代表27人、占比30.34%，其他自然人代表62人、占比69.66%。理事会成员由9人组成，经社员代表大会选举产生，其中：职工理事3人，占理事总数的三分之一;非职工理事6人，占理事总人数三分之二。理事会设理事长1人，理事长由理事提名，经全体理事选举产生。监事会成员由5人组成，其中：职工监事2人，非职工监事3人，超过监事总人数的三分之一。监事会设监事长1人，监事长由监事提名，经全体监事选举产生。同时，按照公开竞聘程序，聘任联社经营班子、科长和信用社主任共同组成经营管理层，并在理事会下设提名委员会、风险管理委员会和薪酬委员会;在经营班子下设贷款审查委员会、财务管理委员会和固定资产审批委员会，形成了决策权、经营权和监督权“三权”分立、独立运作的法人治理结构。
2、形成决策、执行和监督相互制衡的运行机制。
2005年以来，依据上级有关文件和制度，建立健全法人治理规章制度21项，推动“三会”运转到位。一是制定本社章程及“三会”成员选举办法，规范“三会”成员选举程序。二是建立完善“三会”议事规则和工作制度。对会议通知、召开方式、授权原则等做出详细规定，会议记录严格按要求存档备案。对理事会和经营班子下设的委员会，制定具体的工作制度和程序，并认真组织实施。今年，共组织召开社员代表大会1次、理事会会议6次、监事会会议4次，充分发挥了社员的参与、监督作用以及理、监事会的决策、监督职能。三是制定“三会”及高级管理层职责，为各负其责提供了制度化依据。四是建立健全激励与约束机制。对理、监事会及高级管理层成员制定了以政策水平、管理能力、经营业绩、风险管理、思想品德为内容的绩效评价标准和程序，实行民主测评、量化考核，并将绩效评价标准和结果向社员代表大会做出说明;建立并实行了专项审计和离任审计制度，对高级管理层实行了有效的制约与监督。
3、实施一级法人会计核算工作。
为做好××市农村信用合作联社统一法人的会计核算工作，根据《辽宁省农村信用社以县(市)为单位统一法人会计账务合并工作的指导意见》，结合我市实际情况，成立核算组织。联社暂在营业部设立专人，建立相关账簿，负责全辖信用社的社内往来、资金调剂、现金调拨、损益划转、费用核定及所有者权益管理等日常会计核算和财务管理工作。在财务核算上，通过帐簿的合理设置，对基层社资金调剂单独计价、盈亏单独反映，根据业绩好坏决定职工所得差别，并把所有者权益统一纳入联社集中管理，营业费用实行逐笔审批的管理方式，形成了完整的一级法人会计核算体系。
(二)健全内控制度，加强内部管理的实施进展情况 为提高管理水平，规范业务经营行为，实现各项管理的制度化、规范化、科学化，最大限度地调动全体职工的工作积极性，我们结合实际，实行了一系列加强管理的改革措施。
一是全面加强内控制度建设，结合自身实际，根据省联社下发的制度，结合银行业协会推荐的制度文本，对原有规章制度进行认真梳理，重新制定了各项内控制度11类86项。尤其是票据兑付考核要求的制度做到有布置、有检查、有结果，如末位淘汰制度、信息披露制度、授权授信制度、成本费用控制制度等;二是做好各项制度的分类整理、装订及文本清单和简要的文字说明工作，为专项票据兑付申报材料做好准备工作;三是确保已制定的制度和文件逐步落实到位，即文件的执行情况和执行结果，同样要有文件或资料进行确认。
1、建立并实施严密的内控管理制度。
一是以依法合规经营为前提，建立资金组织和股权管理办法，就资金调剂、股金募集、存款的组织与管理作了明确规定，确保了资金组织和增资扩股工作的积极有序开展。二是以防范信贷风险为重点，建立完善农户小额信用、联保及国家公务员工资担保、房地产抵押等各种贷款业务管理和操作办法，实施授权授信、贷款公示等制度，推行贷前责任划分制和贷后责任追究制，对导致发生信贷风险的相关人员，逐个追究责任。2005年以来，共处分处理信贷人员3名，有效防范了新增贷款风险。到今年末，全辖新增到期贷款回收率已达到95%。三是以提高市场竞争力为出发点，依据银发[2006]8号文件的有关规定，建立并实施科学的贷款定价机制，根据筹资成本、贷款风险、客户综合效益等因素，采用基准利率加点模式的贷款定价方法，合理确定贷款利率执行标准。四是以经营效益最大化为目标，制定了财务核算、成本控制、利润分配、固定资产管理等制度和办法，实行了费用总额、人均费用、综合费用率三项指标同步考核的控制模式，促进了资产费用率下降。今年，全辖资产费用率控制在1.36%,比2002年下降0.37个百分点。五是以强化稽核监督、加大执行力度为保障，建立稽核工作岗位责任制、稽核操作程序、风险防范处置办法等，加大检查监督力度，并按照以主要责任人为中心，“纵向到底、横向到边、上挂一级、问责到位”的总体要求，强化了风险责任意识，有效防范了经营风险。
2、建立并推行长效发展机制。
一是加大机构网点和人力资源整合力度。本着精简效能的原则，先后对长期达不到保本点的4家储蓄所实施了撤并，占全部网点的9.52%。二是建立新型劳动用工制度。实行全员劳动合同制和“凡进必考”的考试录用制度。今年，在省联社的统一组织下，全辖面向省内外高校招录大专以上毕业生8名;实行了持证上岗、考核、末位淘汰和重要岗位交流制，组织了全员持证上岗考试;实行干部竞聘和任期制，制定三年任期目标，对一年不能完成预期目标的信用社主任“亮黄牌”，对连续两年不能完成任期目标或综合排名在后两名的信用社主任予以解聘。今年，通过目标考核，对1名信用社主任进行了解聘。三是强化员工培训。制定员工培训方案，明确具体培训目标，通过在岗学习和学历教育相结合的方式，促进全员整体素质提高，全辖大专学历以上员工204人，其中：本科23人，专科181人，占员工总数的39.54%;中专、高中以上学历员工187人，占员工总数的36.24%;初中及以下学历的员工125人，占员工总数的24.22 %。四是强力推进薪酬制度改革。进一步完善绩效工资实施细则，确定“以岗定责、按责定薪、绩效挂钩、多劳多得”的分配原则，推行保障工资、基础工资、绩效工资和奖励工资的新型工资结构形式，建立科学严密的绩效评价体系，以员工工作质量和工作业绩兑现绩效工资，按季公布考核兑现结果，充分体现公开、透明的分配原则，极大地调动了全体员工工作积极性。今年，全辖实现存款净增××万元，累放各项贷款××万元，存贷款规模跃居××市各家金融机构之首;实现利息收入××万元，同比增加××万元，经营成果创历史最好水平。
(三)建立信息报告和信息披露制度，强化外部约束机制的情况。 为强化外部监督，依据有关制度和规定，我联社制定了《信息披露暂行办法》，确定了真实性、完整性、准确性和可比性的信息披露原则，并据此认真做好信息披露表和书面报告的编制工作。对股东人数、职工人数、资本充足率、不良贷款比例、本年利润及费用总额等关键性指标及其变动情况进行了真实反映;就内召开的社员代表大会、理事会、监事会所议定的劳动用工和薪酬改革等重大事项，理事会、监事会成员构成及其工作情况，以及机构设置及其变动情况等内容进行了详细说明。2005的信息披露报告经当地银监局办事处审查批复，并经锦州中衡会计师事务所审计确认，由我联社理事长和银监局办事处主任签字确认后，在全辖营业场所张贴公告，专夹置备书面报告和统一格式的信息披露表，供广大社员及利益相关人随时查阅，充分发挥内、外部约束作用，增强了经营透明度。今的信息披露报告已准备就绪，并于近期报经银监局批准后，对外进行披露。
(四)明晰产权关系、提高资本充足率、降低不良贷款余额和比例所采取的措施及实施进展情况。
农信社改革试点工作启动后，我联社按照人民银行和银监会有关文件要求，以合规性、有效性、稳定性为目标，全面开展增资扩股工作，新募集股本金××万元，促进了产权明晰和资本充足率提高。全辖信用社发展实力和抵御风险能力明显增强。 1.强化入股的合规性。
根据《农村信用社股本金规范管理指导意见》的有关规定，结合辖内实际，制定股金管理的相关制度和办法，确保股金管理规范，扩股工作有序开展。一是如实、客观地向社员进行风险提示。印发《募股说明书》，实事求是地做好增资扩股的宣传工作，使社员充分了解其入股权利、责任和义务。二是规范股权设置。根据股金来源和归属设置自然人股和法人股，对自然人股和法人股又分别设置资格股和投资股，并适当提高入股起点，以解决股权过度分散问题。三是入股手续合规。社员入股须签订入股协议书，并按社员入股金性质颁发相应类别的股金证书;对符合转让条件的股金，严格按照有关文件规定办理转让手续。四是分红政策执行合规。制定了利润分配制度，根据辖内当年盈余水平，合理确定分红比例，逐年提高补亏额度，正确处理股金分红与弥补亏损之间的关系，既保持了股本金稳定，又能最大限度地弥补亏损。2005年，在两级法人体制下，全辖实现轧差盈余∏∏万元，针对当年盈利水平，严格限定了单股分红比例。当年盈余社向股东分配红利××万元;今年，全辖在一级法人体制下，实现盈余××万元，当年向股东分配红利××万元，弥补历年亏损挂帐××万元，分别占当年利润总额的50%。
2.保证股本金的真实性。
在股本金管理中，严格把好“三关”。一是严把股金入口关。对每一个入股社员条件都严格审查，确保入股资金来源合规。二是严把股金监测关。建立健全股本监测机制，对股本金变动情况随时跟踪监测，定期检查规范。三是严把股金核算关。根据股本金科目核算性质的改变，将股本金统一纳入“实收资本”科目核算，分别按股权结构和股金来源设置明细帐户，保证股本金管理的严密性和真实性。 3.实现股权结构优化。
按照银监会、人民银行“适当提高投资股比例”的精神，××市农村信用社在资本总额不变的前提下，采取入股社员自愿的方式，在资本总额不变的前提下，于今年12月16日开始将部分资格股调整、转化为投资股，截止今年12月末，共转化××万元，使投资股比例由原来的1.62%提高到 33.21%，投资股转化均真实合规。今年末，股本金余额为××万元。股本金性质及构成比例为：资格股为××万元,占比66.79%;投资股为××万元,占比33.21%。按入股资金来源划分，其基本情况是：自然人股××万元，占比为96.37%，其中：职工股××万元，占比为3.63%。
4、资本充足率始终保持在合理水平。
在保持股本金稳定的前提下，一方面通过提高盈利水平，足额提取风险拨备等方式，促进资本净额增加;另一方面，大力清收盘活不良贷款，努力降低高权重风险资产，将资本充足率控制在了合理水平。到今年12月末，资本净额为××万元，比2002年末增加××万元;加权风险资产为××万元，比2002年末增加××万元;资本充足率达到10.81%，比2002年末增加 77.79个百分点，全市农村信用社的经营实力和抗风险能力明显增强。
5、强化和严密清收措施，实现不良贷款占比下降。
近年来，我联社坚持走“规模、质量、效益”之路，通过完善风险防范措施，加大清收力度，实现了信贷资产质量的根本提高。 一是严把新增贷款质量关。2005年以来，坚持“小额、分散、安全、效益”的信贷投放原则，引导辖内信用社大力推行农户小额信用和联保贷款业务。并准确把握新增贷款投向，健全贷后风险预警机制，加大到期贷款催收力度，不断优化贷款结构，促进了信贷资产质量的根本提高。专项票据发行后，全辖呆账贷款被全额置换。到今年12月末，全辖表内不良贷款余额控制为3705万元，不良贷款占比为4.82%，较2002年末降幅92.15%。
二是加强抵债资产管理。为有效盘活不良贷款，2005年接收政府用优质资产置换不良贷款××元，到今年12月末，全辖共收回抵债资产 ××万元,其中：变现××万元,核销抵债资产损失××万元，抵债资产余额为××万元。
三是依法尽职地处置置换资产。到今年12月末，现金清收已置换不良贷款××万元，占置换资产总额的2.38%。 清收已置换不良贷款采取的措施：
专项票据发行后，××联社结合辖内实际，对置换资产另立账册，逐笔建立了清单，并采取有效措施，加强对已置换不良资产的管理和清收工作，保证了处置工作的有序开展。
一是制定清收计划和管理、清收措施。明确具体目标和奖惩措施，将清收效果纳入经营目标考核，实行全员清收，并根据收贷业绩兑现员工绩效工资，调动了全辖清收处置己置换不良贷款积极性。 二是强化对已置换不良贷款的处置措施。采取注重现金清收、先易后难、区别对待的清收处置方式，并借助法律手段，扩大清收效果。 三是认真负责地做好已置换不良贷款的保全工作。对全辖已置换不良贷款逐笔建立台帐，严密会计核算，落实专人负责，明确工作责任，定期检查梳理，及时发出贷款催收通知书，健全法律保全手续，使未收回的现有不良贷款仍保持了原有占用形态。
四是对暂时无法收回的不良贷款拟定清收计划。按时段拟定了详细的清收计划，并科学、严密地落实了相关处置责任。
五是抓住重点、找准清收突破口。以落实清收乡镇村及所属企业不良贷款为重点，加强同政府、行政、司法等部门的协作，协调各方面关系，争取多方支持。采取政府出面帮助，出台相关政策，司法援助等手段，多法并举，努力清收、盘活不良贷款。
(五)近三年以来经营财务变化情况。
随着法人治理结构的完善和经营机制的转换，全辖各项业务良性发展，资产质量明显提高，经营效益逐年提升，服务功能显著增强，经营状况得到根本改善。
1、各项业务稳步扩张。
全辖信用社以深化改革为动力，以规范、发展、创新为主题，坚持走规模、质量、效益之路。通过完善内控制度，强化经营管理，健全营销机制，改进金融服务，提高服务水平，深挖市场潜力，促进业务规模有效扩张，到今年12月末，各项存款余额××万元，各项贷款余额××万元，分别较2002年末增加××万元和××万元。
2、财务状况明显好转。
围绕经营效益最大化这一目标，强化财务管理，努力增收节支。在增收上，坚持按季结息制度，搞好资金营运，提高资产收益率，积极拓展中间业务和清算服务，努力拓宽收入渠道。今年，全辖实现营业收入××万元，分别比2004年、2005年增幅39.23%和8.57%。其中：利息收入××万元，分别较200
4、2005年末增幅52.86%和13.14%;中间业务收入12万元，分别较200
4、2005年末增幅100%和200%。在节支上，加强现金库存和非生息资金管理，努力提高资金使用效益，并实施费用分类管理，严格控制成本支出，促进了经营效益的大幅提升。2004至今年，全辖分别实现利润×万元、××万元和×-万元，三个利润同比增幅分别为39.40%、104.44%和1450.98%。 (1)成本费用控制情况。由于建立健全了成本费用控制制度，2004年以来全辖成本费用率逐年下降与业务发展始终保持合理水平。今年，成本费用(不含营业外支出和税金，下同)××万元，其中：营业费用××万元，营业费用下降率为4.40%，资产费用率为1.36%，低于当年利润增幅1449.62个百分点,分别比200
4、2005年下降0.32个和0.22个百分点。今年业务宣传费、业务招待费比例分别为4.66‰和4.93‰，符合票据兑付考核要求。
(2)盈利能力及利润分配情况。按照国税发[2000]101号及银监发[2006]288号文件规定的利润分配的有关政策精神，从妥善处理弥补亏损、股金分红和风险拨备提取三者之间的关系出发，本着当年实现的利润优先用于弥补历年亏损挂账的总体原则，制定了利润分配方案，正确组织利润分配。200
5、今年两共以当年利润弥补历年亏损挂帐××万元，其中:2005年全辖盈余社以当年盈余额补亏××万元;今年，全辖弥补历年亏损挂帐××万元，占利润总额的50%。预计明年实现盈余××万元，可弥补亏损挂帐××万元,占当年利润总额的50%;200
5、今，分别得到国家财政补贴息××万元，共计××万元，用于弥补历年亏损挂帐。
(3)拨备水平不断提高。今年12月末，呆帐准备金余额达1468万元，分别比200
4、2005年末增加××万元和××万元，达到加权风险资产的1.81%;应付利息余额达××万元，分别比200
4、2005年末增加2104万元和××万元，应付利息备付率达到3.07%,分别比200
4、2005年末增加1.83个百分点和0.53个百分点。
3、支农服务功能显著增强。 自改革试点启动以来，我联社坚持以服务“三农”为宗旨，以提高支农服务水平为核心，认真贯彻落实中央关于支持“三农”发展的有关文件精神，建立推行了《信贷支农工作考核办法》，确定了新增农贷占比、农贷余额占比、农户贷款面等五项考核指标，并将其纳入信用社经营目标责任制考核范围。通过强化考核，引导全辖信用社准确把握市场定位，创新业务品种，改进贷款方式，加快资信评定，提高授信额度，简化贷款手续，增强服务功能，把支农工作重点切实放在农民增收致富上，不断延伸支农领域，有力地支持了“三农”经济发展，较好地发挥了支持“三农”经济发展的主渠道作用。
(1)农业贷款投放额度和占比逐年增加。到今年12月末，全辖农业贷款余额已由2002年末的××万元增加至51276万元，增幅97.63%;农业贷款余额占比由2002年末的44.59%提高到66.74%，增加了22.15个百分点。200
4、200
5、今年农业贷款累放额分别达到××万元、××万元和××万元，三个农业贷款累放总和相当于改革前20年的农业贷款累放总和;今年12月末，农业贷款累放再创新高，累放额达××万元,农业贷款余额达到××万元。
(2)农户贷款面和授信额度逐年提升。在农户贷款额逐年增加的同时，全市农户贷款面连年递增。到今年12月末，农户贷款面已达85%，较2002年末增加30个百分点。农户小额信用贷款优秀户、良好户、一般户授信额度已分别由2002年的2000元、1000元提高到5000元和3000元;农户联保贷款单户最高授信额度已由2002年的5000元提高到100000元，充分满足了广大农户的资金需求。 (3)信贷支农实力逐年增强。随着改革的不断深入，存款规模的持续扩张，全辖信用社支农资金不足的问题得到有效解决。自2005年以来，全辖累计发放农业贷款××万元，全部以自有资金发放，彻底结束了改革前长期靠支农再贷款投放农贷的局面。支农实力的逐年增强，为全面做好支农工作，提供了坚强保障。
二、专项中央银行票据兑付工作正在解决的问题
尽管我们在农村信用社改革试点和支持地方经济发展上取得了一些成果，但由于农村信用社多年来的历史包袱沉重，达到票据兑付考核要求还存在着诸多问题，如在清收政府部门、党政干部不良贷款及落实政府扶持政策上，需要进一步解决和落实。 政府扶持政策未落实，资金未能到位。
2004年12月和2005年1月，省、市政府为支持农村信用社改革及增资扩股，分别下发了《辽宁省人民政府办公厅关于做好深化农村信用社改革试点工作的通知》(辽政办发[2004]103号)、《锦州市人民政府办公厅关于进一步做好深化农村信用社改革试点工作的通知》(锦〔2005〕4号 )文件，文件提出为支持农村信用社增资扩股，从2005年起，省、市、县三级政府3年内对亏损的农村信用社分别按2.75%和1.25%的年率对新增股金分红给予补助，2004年12月至2005年3月，共增资扩股××万元，其中：亏损信用社增扩股金××万元。2005，省政府应给予补贴资金2.75%的50%，即295万元，已经到位;市政府应给予补贴资金2.75%的5%，即29万元，已经到位;县政府应给予补贴资金2.75%的45%，即265万元，一直没有到位。市、县两级应给予补贴资金1.25%，即268万元，一直没有到位，我们正积极与政府沟通。盈余社股本金余额8404万元，应付股金分红336万元，其中：从税前利润中提取60万元，还有276万元的分红资金无来源。今亏损信用社分红补贴资金省、市、县三级均未到位。 上述问题不解决，将直接影响农村信用社专项中央银行票据的兑付，由政府牵头的农村信用社改革试点工作就会失败。因此，我们与政府正在协商，让政府积极帮助解决农村信用社的难点问题，确保××万元专项中央银行票据的足额、按期兑付。
三、明年专项票据兑付工作的计划指标
今年是我市农村信用社专项票据兑付进入实质性准备和操作的关键时期。目前，我市农村信用社全体员工对全额兑付央行专项票据已经有了足够认识，树立了以票据兑付为第一工作要务的思想，真正认识到了人民银行和银监会制定农村信用社改革正向激励机制的重要定义。在明年第四季度专项中央银行票据兑付前，各项指标均达到兑付标准，其中：资本充足率明年一季度至三个季度末资本充足率均达到8%以上;资产利润率按季度同比均有所提高;资产费用率每个季度同比均有所下降;应付利息备付率均保持在2.8%以上;置换的不良资产处置率达到95%以上，其中：现金收回率达到6%以上;不良贷款比例控制在4%以内，不良贷款降幅达到80%以上，业务宣传费、业务招待费比例控制在规定的标准以内。
票据中心工作总结范文第3篇
一、我国财政电子票据的背景
我国的电子票据先从电子发票试点开始到财政电子票据全面使用, 只经历短短的几年时间, 大致可分为四个阶段:
(一) 2012-2014年企业试点电子发票阶段
2012年, 财政部相继下发了《关于推进财政票据电子化改革的方案》和《关于中央部门和单位开展财政票据电子化改革试点工作的通知》, 提出开展电子发票应用试点工作, 将重庆、深圳等列为首批试点城市。2013年5月, 京东开出了我国首张电子发票。2014年6月中国人保公司成功与国税电子发票平台系统对接。
(二) 2015-2016年政策引领阶段
国家税务总局在响应《国务院关于积极推进“互联网+”行动的指导意见》的基础上提出“互联网+税务”计划, 国家税务总局对增值税电子发票的开具、用途、报销等制定了明确规定。同时2015年底修订的《会计档案管理办法》也在制度上保障了电子发票的政策凭证。
(三) 2016-2017年推广阶段
财政部为适应加快现代财政制度改革和信息化发展的需要, 推广运用财政电子票据, 推进财政电子票据管理改革, 印发了《关于稳步推进财政电子票据管理改革的试点方案》的通知 (财综【2017】32号) , 文中明确要稳步推进财政电子票据管理改革工作, 逐步建立科学规范的新型财政票据监管体系, 在增值税发票全面电子化后, 将试点行业上重点选择网上报名考试和教育收费等教育领域进行, 并指明国家开放大学、华侨大学作为首批试点单位。
(四) 2018年至今全面使用财政电子票据阶段
按照财政部 (财综【2018】62号) 关于全面推广财政电子票据管理改革通知, 在财政电子票据试点单位应用的基础上, 2019年所有使用非税收入类票据、结算类票据和其他财政票据的单位部门全面推开财政电子票据管理改革工作。高校的各类非税收入类票据全部使用电子票据, 停用手工票据。
二、电子票据在高校财务工作中运用的必然趋势
伴随“互联网+”时代的到来以及信息化建设的迅猛发展, 电子商务的蓬勃兴起, 电子票据在我国得到广泛的应用, 走进大众日常生活, 高等学校全面使用财政电子票据收费已是必然趋势。
(一) 政策要求必然选择
财政部为深化“放管服”改革部署, 贯彻“互联网+政务服务”要求, 提升财政票据监管效能, 决定全面推开财政电子票据管理改革。各级财政要求必须在2019年1月31日前, 完成相关财政电子票据管理改革工作, 抓紧集中本地区相关财政票据数据信息, 按规定实现相关数据共享。教育部关于印发《教育信息化2.0行动计划》的通知中也要求高校利用云计算、大数据、人工智能等新技术优化教育业务管理信息系统, 全面提升教育管理信息化能力, 助力教育教学、管理和服务改革。高校要适应政策大环境的要求, 就必须加大学校的信息化建设力度, 按照财政部对财政电子票据使用要求严格执行。
(二) 执行国家政策必然选择
2018年国家确定落实新修订的个人所得税法的配套措施, 为广大群众减负。明确子女教育、继续教育等支出6项专项附加扣除的具体范围和标准, 进一步减轻群众税收负担, 增加居民实际收入、增强消费能力。附加扣除要体现公平简便原则, 达到切实减负的效果, 最终实现改善民生的目标, 切实保证个人所得税改革顺利实施, 数据的真实性是关键因素。高校是教育和继续教育的主提, 承担重要责任, 使用财政电子票据, 能够通过“互联网+”的共享数据平台, 简便易行的数据采集挖掘。作为个税抵扣的重要凭证, 既保障了纳税人方便纳税, 相关支出得到合理扣除, 又体现了政策公平, 使广大纳税人实实在在地享受到减税的红利。
(三) 降低高校财务管理成本的必然选择
高校财务管理目标决定其必须开源和节流。传统纸质票据从印制、领用、开票到保管每一个环节都需要大量的人员操作, 造成购置成本、保管场地和人工费用等固定成本无法降低。电子票据依托计算机和网络技术手段, 对财政票据申请、印制、登记、入库、核发、出库、使用、缴库、保管、核销、审验、销毁等实行全程监管。能够电子开票、自动核销、资金监管、统计分析等功能。建立统一的财政票据管理信息数据库和信息交流管理平台, 实现财政票据电子信息防伪。达到全智能, 节省大量人力物力。
(四) 提高高校财务管理效率的必然选择
高校使用财政电子票据, 现场操作转为线上办理, 突破了传统纸质发票的概念, 采取电子签章实现票据签名、电子盖章, 实现电子票据唯一性、不可抵赖性、防篡改;财务票据管理人员轻点鼠标就可完成开票业务、出票和会计做账业务;缴费人员通过网络支付手段, 不受空间、时间限制, 完成支付网上缴费后, 通过网络、移动通信等方式传送给接收方, 彻底从原有纸质票据转变成网络化数字的电子票据, 通过数字媒体形式传送与保存发票内容, 实现让信息多跑路, 群众少跑腿, 节省大量的人员成本和社会成本, 提高管理效率。
三、财政电子票据对高校财务工作带来的挑战
电子票据应用给高校财务管理带来了一定的挑战, 因此, 高校需要结合自身的实际情况, 充分利用电子票据的优势, 合理应对电子票据给财务管理带来的挑战, 对电子票据可能造成的负面影响和隐患做好预期准备, 从而最有效减少成本, 节省资源, 提升高校财务管理水平, 适应现代化社会的发展和信息化建设的需求。
首先, 作为高校的管理人员需要将财务管理流程逐步优化, 使财务管理流程更加科学。高校科学的应用财政电子票据, 可以使高校财务管理得到进一步发展, 但是在应用的过程中仍然面临着一定的挑战。为了使财政电子票据的作用得到全面发挥, 相关人员需要分析传统的财务管理流程, 对该管理流程进行创新, 使信息化的作用得到充分发挥。于纸质发票的应用期间而言, 会计人员在开具票据过程中的作用不可替代。纸质发票对会计人员的服务质量有着较高的要求, 并且人工操作步骤相对较多, 在纸质发票应用的期间还需要做好票据档案的整理及保存工作。随着电子票据的不断改革, 各种电子票据系统应运而生, 这些系统逐渐代替了人工开票, 并且使财务管理流程得到了明显的改善, 因此财务管理人员在开展工作的过程中需要改变传统的工作理念, 实现财务人员的快速转型, 使管理工作的便捷性、组织性以及安全性得到有效提升。管理人员需要根据财务人员的具体情况安排合适的岗位, 这样才能使财务人员的作用得到充分发挥。
其次, 将电子票据的安全性管理逐步提高。于电子发票而言, 其与纸质发票有着明显的区别。相关人员可以利用互联网下载电子发票, 电子发票中存在诸多的信息内容, 不仅有相关单位的隐私信息, 而且还有缴费人员的信息。如果高校的财政机构网站被其他人员非法访问, 高校的交易信息就会被透露, 并且部分隐私也会泄露。部分黑客会将电子发票中的单号进行篡改, 通过这样的方式逃税。因此, 在新时期下高校需要将财务系统的安全性逐步提升, 将网络防火墙建设工作逐步完善, 使高校的相关利益得到有效保障。
再次, 建立与完善高校内部财务系统。现阶段我国越发重视财政电子票据的应用, 我国推出了财政电子票据信息的运行机制, 该机制使财政票据的信息共享得以实现, 并且在网络中建立了在线认证方式。通过该机制可以使财政电子票据的安全流转得到保障。此外, 该机制可以实现财政电子票据的报销入账、查询以及真伪查验等。高校可以将电子票据共享平台的功能逐渐发挥, 根据该平台制定高校内部财务系统, 然后逐步实现电子票据服务系统的智能化。
最后, 完善学校电子票据管理办法。由于电子发票的总体推行才刚起步, 国家对于电子发票的管理也在逐步完善, 配套文件陆续出台, 这些都给学校提供了非常有利的政策环境, 因此学校应该加快电子票据管理文件的出台, 将电子票据管理纳入到学校的内控体系的建设中, 确保高校管好用好电子票据。
随着信息时代的飞速发展到来, 在“互联网+”外力的推动下的财政电子票据替代纸质票据已走进生活, 必将促进高校财务信息化, 核算智能化的发展。这就要求财务管理人员要不断地提高自身专业素养, 在接受和适应新事物的同时, 着眼于改进工作方法, 改造工作流程, 勇于创新和探索, 在国家“互联网+”计划方案之下, 相信整个社会将步入制度化和效能化的轨道, 财务工作的“互联网+”计划则更加任重而道远。
摘要：互联网技术的进步, 改变了人们的生活方式。近年来, 在互联网、云计算、大数据等信息化手段快速带动下, 传统的纸质财政票据已经愈来愈不能满足社会发展的需求, 此时, 财政电子票据应运而生, 在国家“互联网+”战略引领下, 财政电子票据得到全面推行, 高校作为财政电子票据的使用者, 必将为财务管理工作带来新的变化和挑战。
关键词：“互联网+”,财政电子票据,高校财务工作
参考文献
[1] 郑李海.“互联网+”背景下电子发票的应用对高校财务管理的挑战[J].高校财务, 2018 (6) :98-100.
[2] 王堔.互联网+”背景下电子发票对企业财务工作的影响[J].电子商务, 2018, 5 (13) :92-93.
[3] 周肖肖.“互联网+”背景下电子发票的推广运用研究经济纵横[J].2019 (3) :173-174.
票据中心工作总结范文第4篇
单位
成绩
一、填空题(每题2分，共20分)
1、银行承兑汇票，是由承兑申请人签发，并由承兑申请人向开户银行申请 ，经银行审查同意承兑的( )。
2贴现是指商业汇票的持票人在汇票到期日前，为了取得资金贴付一定利息将票据转让给( )的票据行为。
3、县联社对办理承兑汇票业务实行总量控制，其承兑总量不得超过其上年末各项存款余额的 ( )。
4、开办银行承兑汇票业务的县联社，在签发银行承兑汇票时，应根据出票人的资信状况、商品交易和经营状况，要求承兑申请人提供有效担保或缴纳一定比例的 ( )。
5、持票人申请贴现时，须提交贴现申请书、经其背书的未到期商业汇票以及持票人与出票人或其前手之间的( )。
6、银行承兑汇票的出票人于汇票到期日未能足额交存票款时，承兑银行对出票人尚未支付的汇票金额按照每天( )计收利息。
7、银行承兑汇票应以 ( )为基础，且最长期限不得超过6个月。
8、以背书转让的汇票，后手应对( )负责。
9、。银行承兑汇票的付款人为( )。
10、商业汇票的承兑银行须与出票人具有真实的( )关系。
二、单项选择题(每题4分，共40分)
1、银行承兑汇票应由在承兑银行开立存款帐户的 签发。 A、收款人 B、存款人 C、第三人
2、付款人承兑商业汇票，不得附有条件;承兑附有条件的，视为 。 A、承兑有效 B、拒绝承兑 C、有条件承兑
3、贴现利率采取在再贴现利率基础上 的方式生成，幅度由中国人民银行确定。
A、加百分点 B、减百分点 C、加减均可、双方协商
4、银行承兑汇票的出票人 。
A、可以为在承兑银行开立储蓄帐户的自然人
B、必须是金融机构 C、必须是在承兑银行开立存款帐户的法人以及其他组织
5、农村信用社在办理银行承兑汇票业务时，应对出票人的资格、资信状况、
和汇票记载的内容进行认真审查，符合规定和承兑条件的，与出票人签定承兑协议。
A、地址
B、现金流量 C、赢利能力
D、购销合同
6、贴现业务属于 。
A、资产业务 B、负债业务 C、中间业务
7、出票人在汇票上记载“不得转让”字样的，此汇票 。
A、不得转让 B、可以转让 C、可以转让，但要附有条件
8、商业汇票背书转让时附有条件的，所附条件 。
A、 不具有法律效力 B、不具有汇票上的效力 。 C、具有汇票上的效力
9、商业汇票持票人对出票人和承兑人行使票据权利的期限为自票据到期日起 。 A、 1年 B、2年 C、3年
10、A公司购买B公司钢材，双方签定了购销合同并约定A公司以银行承兑汇票方式付款，C银行经过严格审查后对A公司该笔汇票予以承兑，一个月后，A公司收到B公司发运过来的钢材，但却发现钢材的规格、型号以及质量均与合同约定不符，A公司随即告知C银行对此笔货款不予支付。汇票到期后，C银行 。
A、可以不付款 B、可以付款，但B公司必须按合同要求重新发货
C、无条件付款
三、判断题(请判断下列各题的正误，正确的在题后的括号内打“√”，错误的在题后的括号内打“×”。每小题4分，共40分)
1、银行承兑汇票到期后，承兑银行故意压票、拖延支付的，由中国人民银行处以压票、拖延支付期间内每日票据金额1‰的罚款。( )
2、票据的格式、联次、颜色、规格及防伪技术要求和印制，由各商业银行根据需要自行规定。( )
3、汇票上出票人的签章，必须为该单位的公章加其法定代表人签名或者盖章。( )
4、银行承兑汇票可以设定质押，质押时应当以背书记载“质押”字样。( )
5、银行承兑汇票的持票人可以向出票人、承兑人、背书人行使追索权，但不得向保证人行使追索权。( )
6、商业汇票的持票人为出票人的，对其前手仍有追索权。( )
7、办理银行承兑汇票业务可以用定期存单代替保证金。( )
8、载有“不得转让”字样的银行承兑汇票不得用于贴现，但可以用于质押。( )
9、转贴现利率由交易双方自主商定。( )
票据中心工作总结范文第5篇
【关键词】企业集团 票据 集中管理
票据作为重要的支付工具之一，在资金配置、流动性管理、风险分散和货币政策传导等方面发挥着举足轻重的作用，在经济金融中的重要性日益凸显。随着我国企业集团业务和规模的拓展，票据结算已是企业集团资金运营中非常重要的结算方式。
票據结算量在企业集团业务总量中所占比例越来越高，但是大中型企业集团中，普遍存在着成员单位的票据各自保管、信息分散等问题，集团公司不但不能集中票据资源，无法充分发挥票据使用效益，还可能由此引发各种风险。实现票据的集中管理，有利于企业集团对成员单位票据情况的统一管控，提升财务管理能力，也有利于集团内票据头寸的统一归集和灵活分配使用，实现资源共享，全面提高企业集团的运营效率。
一、企业集团票据分散管理中面临的问题
从当前情况来看，企业集团对票据管理的集中程度相差较大，由于管理成本、人员、地域等因素限制，企业集团多采取“谁收票，谁管理”的分散管理模式，这种模式在实践中暴露出诸多弊端。
(一)管理成本高
票据分散管理中，票据的保管和使用风险较大。成员单位一般将其存放在保险柜中，一旦被盗或污损，将会给企业造成麻烦甚至损失。同时，很多成员单位由于信息化水平所限，票据信息通过手工记录或用电子表格登记，管理方式较为落后，容易出现信息缺失甚至错误。
(二)利用效率低
在分散管理的情况下，票据一般持有到期，或者背书转让、贴现，没有充分发挥作为准现金的灵活流转功能。另外，如果企业拟背书转让票据，由于票据金额一般不是正好购买原材料或其他商品的价格，有时需要拆分，很不方便。
(三)资金成本高
在分散管理模式下，成员单位面临着票据保证金和贴现利息支出双高的局面，如果选择商业承兑汇票，则流通度低;选择银行承兑汇票，则保证金要求高。同时，由于票据业务形不成规模，也很难得到商业银行更大力度的服务支持和价格的优惠。
(四)信息共享程度低
由于分散管理，票据信息分散于企业集团的各个成员单位，成为信息孤岛，一方面，集团总部很难全面、深入地掌握整个集团的票据信息;另一方面，企业集团也无法对成员单位的票据实施有效的信用管理和风险监控。
二、票据集中管理模式分析
鉴于分散的票据管理存在的诸多弊端，出于发挥企业集团的整体效应的需要，票据管理方式已经由最初的分散管理方式向集中管理方式过渡。具体来看，目前企业集团票据集中管理模式可以粗略地划分为实物集中管理、虚拟集中管理、内部贴现管理和票据池综合管理四种模式。
(一)实物集中管理模式
票据实物集中管理模式是指由集团公司以行政指令的方式，将本集团各成员单位的商业票据全部集中于集团总部，由集团资金结算中心或财务公司进行集中统一管理，统一负责票据收入和支出计划的编制、票据保管和会计记录。成员单位收到的所有商业票据均须按照规定的周期，送交资金结算中心或者财务公司保管，票据支出、使用时，按照集团公司审批流程，到资金结算中心或财务公司领取。
通过这一管理方式，集团公司可以全面了解各成员单位票据的收支情况，监测票据存量及其增减变化，有效监督票据收支的合理性和合法性。同时，有效降低票据遗失或者被盗等管理风险，避免不必要的损失。但是，一方面，实物管理模式管理成本仍较高，票据在总部和成员单位之间流转将产生较大的管理成本，对于存在大量异地成员单位的企业集团来说，成本高效率低，操作难度很大;另一方面，实物票据忽视了各成员企业独立的法人地位，缺乏相关理论和法律的支撑，容易产生集团总部、结算中心(或财务公司)与成员单位间的矛盾，也不利于发挥成员单位的管理积极性。
(二)虚拟集中管理模式
票据虚拟集中管理模式实质就是票据信息的集中管理，主要内容是对票据收支信息进行统一归集，以票据信息为手段对成员单位的票据实物收支情况进行监督管理。成员单位发生的每笔票据收支，实物仍然由其自行保管，但要将收支信息及时传递给集团公司的资金结算中心或财务公司。
这一管理方式吸收了票据实物集中管理模式的优点，集团公司总部既可以全面地了解票据信息，同时还降低了管理成本，也尊重了成员单位的独立法人地位，避免了计划管理可能产生的负面影响，提高了管理效率。但是，一方面，与实物管理方式相比，信息集中管理缺乏有效的管控手段，如果没有严格的管理体制上和财务制度上的保障，可能造成管理信息迟报、漏报，甚至失控;另一方面，虚拟集中管理对信息系统的建设提出了较高的要求，对于缺乏全面联网的集团来说，如何保证信息的安全、及时传递，存在一定困难。
(三)内部贴现管理模式
票据内部贴现管理模式是指集团公司的成员企业需要融入资金时，将持有的票据贴现给所在集团的财务公司。与上述两种模式相比，由于充分尊重了成员企业独立的法人地位和独立的经济利益，采用的是经济手段而不是行政命令的方式，更易于推广。更为重要的是，这一模式是基于成员单位向财务公司的融资成本低于商业银行，可以实现降低融资成本的目的。
但是，这一方式仍无法突破传统的资金管理理念，成员单位手中的票据无论是持有至到期、背书转让，还是向财务公司申请贴现，或者是在票据到期之前将其给供应商，都不可避免地存在“错配风险”，出现时间、金额或利率上的错配问题，使交易无法达成，从而使成员单位持有大量的应收票据，造成票据资源大量沉淀而无法充分发挥流转功能。
(四)票据池管理模式
与以上模式相比，“票据池”管理模式是指，以未到期商业票据的代保管功能为依托，集票据托管、质押融资功能于一体，是对传统的票据代保管业务的拓展和延伸，它通过对票据资源的灵活运用，盘活流动资金，充分实现了票据资源应有的价值。目前，商业银行已形成了较为完整的“票据池”管理功能。企业将银行承兑汇票业务完全外包给商业银行，由商业银行提供对商业汇票的鉴别、查询、保管、托收、贴现及质押等一系列专业服务，以降低企业票据管理成本、控制票据保管风险。
“票据池”为企业集团加强票据集中管理提供了良好的服务平台。一方面，企业将银行承兑汇票质押给商业银行后，就可以绕开票据贴现利率的限制，直接换取银行信贷额度，而无需选择向商业银行申请贴现，从而避免高额的贴现利息支;另一方面，还可以利用银行的网点和信息系统以及专业化管理优势，解决票据集中管理中面临的高额管理成本，降低企业集团的票据业务工作量，更加科学高效管理票据资源，从而使企业将全部精力集中于主业，并有效地锁定经营风险。
三、财务公司“票据池”模式的探讨
结合部分银行推出的“票据池”业务，财务公司应当充分发挥作为集团公司金融平台的职能，将集团成员企业拿在手中的没有充分发挥作用的大量票据集中管理起来，实现票据的内部流通，在对外支付时，促进整个集团最大限度地使用票据，将现金流尽量在集团内部流转，降低资金短缺企业的融资成本，减少整个集团对外部融资渠道的依赖，提高整个集团的资产质量。
(一)财务公司“票据池”主要功能
通过以财务公司为主导的整个集团的票据池的建设，成员单位除了可提高票据管理水平、增加票据安全、减少劳动量、按需对票据进行拆分和合并外以外，还可以借助财务公司的金融平台，派生出许多经济效益。目前来看，财务公司票据池可以实现的核心功能主要包括：
1.票据查验和保管。财务公司委托提供银行承兑汇票鉴别服务，查验汇票真伪，并向汇票承兑行查询，成员单位在收到银行查验通知后，办理发货，对查验真实的票据，银行代为保管票据，减少了票据被盗抢的风险。
2.票据到期托收。银行定期清点票据、及时安排向承兑行办理到期托收。
3.质押融资承诺。利用财务公司信用，向银行申请授信支持，成员单位可以随时提出票据贴现、质押贷款的申请。
4.理财服务。财务公司将银行票据托收回来的资金，转为定期存款等，为客户提供精细化的理财服务。
5.信息集中管理和查询。财务公司和成员单位在网上可查询票据状态和信息，集团总部可利用票据池信息进行统计、分析和评价。
(二)财务公司“票据池”的建设模式
综合来看，建立财务公司主导，依托外部商业银行的模式，最符合目前企业集团票据管理需求和外部条件。主要操作思路是：整个集团由财务公司牵头选择一家服务好、条件优惠的银行进行合作;各家成员企业就近在该银行的分支机构开设保证金账户并将收到承兑汇票质押给该银行;该银行负责承兑汇票真伪的查询、登记、保管和到期兑付(有的银行甚至可以提供上门取票的服务)。
其中，成员单位将本单位持有的未到期的银行承兑汇票托管到财务公司，财务公司将票据集中托管到财务公司在商业银行设立的票据池中;票据到期后，财务公司将托管的票据通过银行进行解付，并将解付的票据金额自动转到成员单位活期账户。成员单位可以通过网上银行查询本单位票据信息，也可将存入池中的承兑汇票作质押开出新票用于支付;财务公司参与“票据池”的管理和对票据余缺的调剂，发挥类似现金余缺调剂的功能，进而节约整个集团的财务成本。
(三)需关注的风险和对策
1.及时建立集中规则，优化管理流程。财务公司“票据池”的建设过程中，必须及时建立集中规则，保证集中效果。例如，当成员单位需要资金时，不能自行将票据进行贴现、抵押，必须优先向财务公司提出申请。财务公司通过现金资源、票据资源的统筹运用，满足成员单位的资金需求。
财务公司应建立“票据池”管理流程，明确成员单位需要资金对外支付时的统筹分配策略。例如，首先明确是否有其他成员单位的到期票据，可以提示承兑人付款，通过贷款形式满足其用资需求;其次，如果有其他成员单位的已承兑未到期票据，可以根据票面金额、到期日等的比较，选择合适的票据进行提前贴现或抵押贷款，满足其用资需求;再次，若池内无适合票据，可以在对成员单位的相关业务进行审查后，根据实际支付需要为其签发新的票据。
2.持续完善票据集中管理的信息化平台。目前，我国大部分企业集团已经实行了资金的集中管理，在账户集中管理的基础上建立起了“资金池”。部分的企业集团以信息技术为支点，已经建立了资金管理信息平台，实现了对成员单位资金的集中管理和监控。
同样的，票据作为一项重要的金融资产，也是企业集团资金管理的重要内容。“票据池”同样需要信息化管理平台。企业集团可以在财务公司的资金管理信息平台中增加票据管理模块，通过对票据收取、背书、抵押、贴现和退票等的在线管理，统一规范票据的相关操作，并及时获取成员企业的票据信息。通过信息化手段，快速集中各类不同金额、不同期限的票据头寸，及时进行统筹分配，实现整个集团票据资源高效共享。
3.加强预算管控和风险管理。通过票据池，集团总部可以及时、全面地掌握各地成员单位应收、应付票据信息以及票据收付结算的明细信息。另一方面，为了更好地发挥统筹功能，集团需及时调整和控制成员单位既定的资金需求和使用计划，监督成员单位预算执行情况，并进行对比分析，同时，加强对票据业务的实时审查，防范和控制风险。
参考文献
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作者简介：陈静(1970-)女，北京人，航天科技财务有限责任公司资深经理。
票据中心工作总结范文第6篇
第一章 总则
第一条 为适应票据市场快速发展的需要，满足单位客户票据一体化管理及融资服务需求，丰富票据托管产品服务内容，促进票据托管业务正常发展，根据《中华人民共和国票据法》、《票据管理实施办法》、《支付结算办法》等国家有关法律法规、监管规定以及《民生银行承兑汇票承兑业务管理实施细则(2007年版)》、《民生银行商业汇票融资业务管理办法》、《民生银行境内公司授信抵、质押率管理办法(2007年版)》、《民生银行公司类客户低风险授信实施细则(2009年版)》、《民生银行国内信用证业务管理办法(2008年版)》等民生银行相关规章制度，制订本办法。
第二条 本办法所称“票据池”是指依据客户的要求，为客户提供票据真伪辨别、票据保管、票据信息查询、贴现、委托收款、代理票据账务核算并反馈托收资金到账等信息、以及以托管票据部分或整体为质押办理流动资金贷款、开票等其他资产业务。客户按照与银行的协议约定，通过申请办理票据池业务。银行在票据托管业务基础上开展的增值业务以及后续票据质押授信、贴现等票据相关业务时，还应独立进行票据真实性的验证。
第三条
本办法所称的票据是指银行承兑汇票。 客户在我行用于办理票据池的票据必须是合法取得并享有
-1- 票据权利的未到期票据。
第四条 客户申请开办票据池业务应与我行签订《民生银行票据池业务协议》(附件1，以下简称《票据池业务协议》)，明确双方的权利义务、托管范围。
客户申请开办票据池业务须在我行开立单位银行结算账户且信用良好。
第二章 业务范围
第五条 票据池业务按照不同业务种类分为基础业务和增值业务，其中基础业务指为客户提供票据真伪辨别、票据保管、票据信息查询、贴现、委托收款、代理票据账务核算并反馈托收资金到账信息等业务;增值业务指以客户托管票据部分或整体为质押办理流动资金贷款、开票等其他资产业务。
第六条 基础业务
(一)票据托管
单位客户将收到的各类未到期的银行承兑汇票交由银行代为保管，由银行将其存放票据保管箱。同时银行在接受客户票据时，向客户提供票据真伪辨别等服务，并按照单位分设票据托管台帐。
(二)票据管理
票据托管期间，银行提供代保管票据的信息查询，并按月出具代保管票据明细信息清单;按照企业记账模式代为出具记账清
-2- 单，并协助企业进行账务核算、及时反馈托收资金到账等信息。同时到期票据根据与客户约定时间提前通知单位客户。
(三)票据贴现
票据托管期间，对于单位客户有贴现业务需求，并符合《民生银行商业汇票融资业务管理办法》文件要求，办理相关业务。
(四)委托收款
在票据托管期间内，根据约定为客户自动办理委托收款业务，包括在背书栏补记“委托收款”字样，在被背书人栏内补记银行名称，发出委托收款，收到的票款存入客户结算账户等手续，托收手续办理完毕，款项到账后通知客户。
第七条 增值业务
按照企业托管期间的票据建立票据池，以票据池整体为质押，建立固定票据池或流动票据池，在约定票据池中票据总额度或额度下限，以及锁定还款来源的前提下，为持票人提供授信支持，办理流动资金贷款、开证以及其他资产业务。其中固定票据池指约定票据池中票据总额度;流动票据池指约定票据池中票据额度下限。
第三章 职责分工
第八条 国内结算部牵头负责开办票据池业务准入机构的审批，同时授权各分行国内结算条线管理部门牵头负责对辖内开办票据池业务准入机构的审批(以下简称机构准入审批部门)。
省行负责对客户申请办理票据池业务的审批(以下简称客户
-3- 准入审批部门)。
关于票据池中涉及票据贴现、票据质押等环节，其机构、客户准入按照相关业务授权管理办法执行。
第九条 省行公司业务部、授信执行部、资金业务部、国际结算部等相关部门根据职能范围分别负责票据贴现、质押以及相关资产业务办理过程中的管理职责。
第十条 各级国内结算管理部门牵头负责辖内票据池业务的管理、指导及检查。
第四章 申请与审批
第十一条 机构准入
需要申请办理票据池业务的机构按照第八条规定的授权审批权限向机构准入审批部门提交一式二联的《民生银行票据池业务机构准入申请表》(附件2)，由机构准入审批部门在进行实地调查后，于三个工作日内批复后方可办理。
授权办理票据池业务的机构必须具备以下条件：
(一)管辖支行及以上层级;
(二)内控管理完善;
(三)具备办理对公国内结算业务的资质;
(四)具备安全、防潮防蛀的保管场所;
(五)业务人员素质较高，具备银行承兑汇票业务上岗资格，熟练掌握票据业务的相关知识和技能。
-4-
(六)其他需要具备的条件。
(七)办理票据池增值业务机构应同时具备银行承兑汇票承兑、贴现、质押、授信、开证等资质。
第十二条 客户准入
(一)客户申请开办票据池业务时，应向其开户银行提交一式三联的《民生银行票据池业务客户准入(退出)申请表》(附件3，以下简称《客户准入(退出)申请表》)。
(二)开户银行对《客户准入(退出)申请表》所列内容审核无误后，按照第八条规定的授权审批权限，将《客户准入(退出)申请表》(包括账户资信情况等内容)提交客户准入审批部门审批。
(三)经客户准入审批部门批准后，开户银行与客户签订《票据池业务协议》，一式两份，银企双方各持一份。协议中应对票据池业务开办账户、授权业务办理人、申请票据池及解除票据池手续、相关费用、银企对账方式等予以明确规定。
(四)客户授权业务办理人发生变更时，应向开户银行提交书面说明(见附件4)。开户银行将变更说明作为协议附件留存。
(五)办理票据池增值业务客户应开立专用保证金账户。
(六)办理票据池增值业务客户应同时满足我行有关低风险业务客户授权范围，并具备银行承兑汇票承兑、贴现、质押、授信、开证等相关条件。
-5- 第五章 业务管理及操作规程 第一节 票据托管箱的管理
第十三条 托管行首次办理票据池业务时，应先建立票据托管箱或采用保管箱等其他形式。票据托管箱(含保管箱，以下同)按托管行设立。托管行可根据需要，以客户为单位单独或合并开立票据托管箱。合并开立票据托管箱的，应按不同客户设置专用信封分户保管。
第十四条 托管行须指定专人负责票据托管箱的日间管理，设立票据托管周转箱，箱内放置当日收存托管的票据和前日申请解除托管的票据。票据托管周转箱应在监控摄像范围内开启、保管、封装或及时入网点保险柜保管。次日营业开始前，由保管人、复核人员取出票据托管箱，将前日预约票据从托管箱移入周转箱，再将托管箱存入保险柜或保管箱库保管。正常营业中，对于客户未提前预约而申请解除托管的票据，须经托管行负责人授权后，在监控摄像范围内，由保管人、复核人员同时开启票据托管箱取出申请解除托管的票据。
第十五条 票据托管箱原则上只能在有票据托管业务发生的营业终了及业务检查时，在监控摄像范围内，由保管人、复核人员同时开启、保管、封装入专门的保险柜或保管箱库，保管场所保持独立、安全。当日周转箱内票据需当日及时转移至票据托管箱，托管箱内保管票据发生变动时，保管人、复核人员须对托管票据进行核对，确保账实相符。核对无误后，票据托管箱按代保管物的封装要求由保管人、复核人员双人加锁。
第十六条 营业终了，票据托管箱入专门的保险柜或保管
-6- 箱库保管。
第十七条 票据保管人发生变动时，应在派驻业务经理的监交下办理相应交接手续，核对托管票据账实相符，明确相关责任。
第二节 申请票据池
第十八条 客户办理票据池业务时，填制《民生银行票据池业务申请表》(附件5，以下简称《票据池业务申请表》)一式三联，加盖预留银行印鉴，连同托管票据交票据经办人。
第十九条 票据经办人收到客户的申请资料，应审核以下事项：
(一)客户与我行签订票据池协议，协议编号正确，客户在票据池协议中选择基础业务或增值业务，增值业务项下选择固定票据池、流动票据池。基本业务用途的票据只能办理基本业务，增值业务用途的票据只能办理增值业务。需要变更用途的，客户需要提出申请，由经办行做票据用途转换。
(二)客户提交的《票据池业务申请表》内容完整且与票据要素及相关附件完全相符，没有涂改;
(三)《票据池业务申请表》中预留银行签章无误;
(四)客户已授权指定专人办理各项票据池业务且客户授权指定的专人证件正确;
(五)办理基础业务的票据要求表面合规，形式要件符合要求，记载要素齐全，背书完整、连续，且最后一手背书为申请客
-7- 户。办理增值业务的票据应向承兑行查证，独立进行票据真实性的验证，确保票据是未到期、合法取得，并享有票据权利的票据。
上述任意一项申请资料不符合的，托管行拒绝受理，并将申请资料退还客户。待客户补充完善相关手续后，托管行方可受理。
第二十条
经审核客户提交资料正确后，票据经办人填制《票据池业务申请表》编号并在
二、三联加盖个人名章。编号为15位，编号规则为 PZaabbbbccddddd。其中PZ为固定字母，aa为2位省别号“10”，bbbb为4位会计系统机构号，cc为2位会计系统部门号，ddddd为5位顺序号，顺序号按客户托管申请前后顺序编制。
第二十一条 票据经办人复印票据正反面，作为申请表的附件留存，缮制会计记账凭证，摘要栏注明票据号码，连同一式三联《票据池业务申请表》及待托管票据一同交票据保管人。
第二十二条 票据保管人核对票据实物与《票据池业务申请表》及会计记账凭证内容无误后，在一式三联申请表上加盖业务专用章，
二、三联加盖个人名章，会计传票加盖复核章。其中第三联申请表做会计传票附件，进行会计核算，在会计系统登记票据池表外账。
票据保管人留存票据实物，
一、二联《票据池业务申请表》返回票据经办人。
第二十三条 票据经办人收到盖有业务专用章及票据保管人名章的二联《票据池业务申请表》后，第一联交还客户，第二联留存，并据以登记《民生银行票据池业务台账》(附件6，以下简称《票据池业务台账》)，留存联专夹保管。
-8- 第二十四条 按客户设立票据池业务台账，通过在“票据用途”栏中填写基础业务或增值业务区分各类票据使用范围，如遇票据状态发生变更，则在“状态栏”中注明。办理基础业务的票据，记录每个客户每日发生的保管、解除和发出托收的票据金额和笔数。办理增值业务中固定票据池的票据，应每日审核票据到期日，并在票据到期日前十日通知客户及时补充新的未到期票据并登记票据池业务台帐，确保票据池内票据总额不低于固定票据池额度。如不能保证新的票据补充进来，则现有票据到期托收回来的款项直接划入专用保证金账户，客户暂不能使用，直至固定票据池补足额度;如遇固定票据池额度不足，未补充新的有效票据，且到期票据未及时划回，则银行有权从客户结算账户中转入相应金额至保证金账户，如结算账户余额不足，则银行有权单方终止票据池业务。办理增值业务中流动票据池的票据，双方约定流动票据池金额下限，客户可根据自身持有票据情况，选择变更流动票据池金额并登记票据池台帐，但不得低于银行与其约定的流动票据池金额下限。
第二十五条 票据保管人完成上述工作后应将票据实物在监控条件下存入票据托管周转箱，营业终了入票据托管箱保管。
第二十六条 托管行为客户建立票据池后，应按照有关风险管理要求逐级上报相关部门对办理票据池增值业务客户进行授信，相关部门根据办理票据池增值业务金额按照风险评估结果核定授信额度及额度使用期限，授信额度可用于人民币贷款、银行承兑汇票承兑、开立信用证、开立保函等;授信额度可循环使用，客户对额度有效期内已完成清偿的部分，可申请再次使用。对于
-9- 流动票据池，相关部门应在客户申请变更票据池金额时进行重新授信审批。
第三节 票据池授信额度管理
第二十七条 客户办理增值业务并以办理增值业务票据整体为质押。客户办理增值业务项下表内外资产业务必须拥有授信额度。该授信额度的核定标准如下：
银行对票据池中增值业务的银行承兑汇票票面金额加总，汇总金额为票据管理额度。
票据池授信额度=票据管理额度×90%
可用额度=票面管理额度×90%-∑已发生尚未结清业务下的授信本金余额。
第二十八条 客户使用授信额度办理表内外授信业务的申请应在上述授信额度有效期内提交给银行，否则银行有权拒绝受理;有效期届满时未被使用的授信额度自动取消。
第二十九条 授信额度为可循环额度。客户占用的授信额度累计余额(即使用中尚未清偿的额度余额)在授信额度有效期限内任何时间均不得超过票据池授信额度。在授信额度有效期限内，客户对已完全清偿的授信额度(指已完全清偿与该额度有关的银行全部债权)可再次申请使用。
第三十条 计算各笔授信业务的授信本金额时，贷款等融资类业务按融资本金额计算，票据承兑、贴现等票据业务按票面金
-10- 额计算，保函、开立信用证等信用支持类业务按担保金额/开证金额等名义本金金额计算等。上述计算方式不作为确定银行债权数额的准确依据，银行在各具体业务下的债权仍依照具体业务合同及本协议其他条款的规定确定。
第三十一条 客户发生首笔占用授信额度的具体业务之后直至客户全部债权获得清偿之前，应始终保持票据管理额度×90%≥已发生但尚未结清业务下的授信本金余额。若由于任何原因导致票据管理额度不符合上述要求时，银行应补充质押符合约定条件的票据以提高票据管理额度，使得票据管理额度满足上述要求。
第三十二条 客户以其保证金账户全部款项向银行提供质押担保。除银行行使质押权或/及抵销权扣划保证金账户款项、客户补齐票据池授信额度票据可解除质押并转出约定金额之外，客户不得支取使用保证金账户内的任何款项也不得在其上设定再质押或任何第三方权益。
第四节 解除票据池中票据管理
第三十三条 出现以下情况时，票据池中该笔票据约定解除：
(一)客户办理基础业务时提回票据并签收;
(二)客户办理固定票据池业务时提回溢出票据池余额的票据并签收。
(三)客户办理流动票据池业务时调整票据池额度，并提回溢出票据池余额的票据并签收。
-11-
(四)客户办理贴现、质押而造成票据权利转移;
(五)受理客户的申请为其托管票据办理委托收款;
(六)其他票据转移或票据权利转移的情形。
第三十四条 因第三十三条第
(一)、
(二)、
(三)、
(四)、
(六)点导致客户申请解除票据池申请的，客户应填制《民生银行票据池业务解除申请表》(附件7，以下简称《票据解除申请表》)一式三联，加盖预留银行印鉴，连同客户授权业务办理人身份证件提交票据经办人审核。
第三十五条 经审核客户提交资料正确后，票据经办人填制《票据解除申请表》编号并在
二、三联加盖个人名章。编号为15位，编号规则为 PZaabbbbccddddd。其中PZ为固定字母，aa为2位省别号“10”，bbbb为4位会计系统机构号，cc为2位会计系统部门号，ddddd为5位顺序号，顺序号按客户票据托管解除前后顺序编制。
第三十六条 票据经办人根据相关部门的审批回执缮制会计记账凭证，摘要栏注明票据号码，连同一式三联《票据解除申请表》交票据保管人。
第三十七条 票据保管人核对《票据解除申请表》及会计记账凭证内容无误后，在一式三联申请表上加盖业务专用章，
二、三联加盖个人名章，会计传票上加盖复核章。其中第三联申请表做会计传票附件，进行会计核算，在会计系统核销代保管表外账。
票据保管人在监控条件下开启票据周转箱，取出保管的票据实物，连同二联票据解除申请表返回票据经办人。
第三十八条 票据经办人收到盖有业务专用章及票据保管
-12- 人名章的二联《票据解除申请表》和票据实物后，第一联连同票据实物交还客户，并由其在《票据池业务台账》上签收;第二联留存，并据以核销票据池业务台账。解除申请表和托管申请表配对专夹保管，在《票据池业务申请表》 “备注”栏中标注“已解除”字样，并由经办盖名章，注明解除日期。待托管申请表中票据均解除托管后，票据经办人从专夹取出装订成册。
第三十九条 因第三十三条第
(五)点导致某笔票据池申请中的对应票据托管约定解除的，客户申请对托管票据办理委托收款时，应在托管行柜面当票据经办人和票据保管人面填写委托收款凭证并加盖预留银行印鉴提交托管行，托管票据做成“委托收款背书”。
第四十条 票据经办人在《票据池业务申请表》 “备注”栏中标注“已委托收款”字样，缮制会计传票，摘要栏注明票据号码，并复印《票据池业务申请表》做附件，连同委托收款凭证送票据保管人。
票据保管人核对凭证无误后，会计传票加盖复核章，在会计系统核销代保管表外账。票据保管人在监控条件下开启票据周转箱，取出保管的票据实物，办理委托收款。
第四十一条 办理票据池基础业务时，委托收款票据款项划回后，入客户指定账户。如票据被付款人退回，托管行应交由客户办理签收退回。办理票据池增值业务时，票据池内票据总额低于约定额度，且未补充新票据，则现有票据到期托收回来的款项直接划入专用保证金账户，客户暂不能使用，直至票据池补足额度。
-13-
第五节 业务终止
第四十二条 出现下列情况之一的，托管行应终止与客户签订的票据池业务协议：
(一)客户申请撤销票据池业务，托管行同意客户的撤销请求。
(二)客户账户撤销。
(三)客户办理票据池增值业务时，固定票据池有效票据金额不足或流动票据池有效票据低于其金额下限。
(四)客户有违反国家法律法规及监管规定的行为。 如遇上述情况，票据池业务开办行应书面通知客户，解除票据池业务管理，终止与客户签订的协议。
第四十三条 客户要求终止票据池业务时，应填写一式三联的《客户准入(退出)申请表》，托管行审核确认该客户在行内无托管票据后，按客户要求的时间停止办理该业务，并向客户准入审批部门报备。
第六章 风险内控及检查监督
第四十四条 开户行办理票据池业务必须获得机构准入资格，同时办理票据池业务客户必须获得客户准入资格。
-14- 第四十五条 有权开办机构应在了解客户、了解客户业务的基础上开办票据池业务，并采取有效的风险控制措施，防范业务风险。
第四十六条 有权开办机构应审核票据相关要素。其中办理基础业务的票据要求表面合规，形式要件符合要求，记载要素齐全，背书完整、连续，且最后一手背书为申请客户。办理增值业务的票据应向承兑行查证，独立进行票据真实性的验证，确保票据是未到期、合法取得，并享有票据权利的票据。
第四十七条 票据池增值业务属于低风险业务管理范畴，低风险授信业务申请人应依法核准登记，从事合法经营活动，具备贷款资格，资信状况较好。对首次与我行发生业务往来的客户和异地授信客户，业务部门要调查并核实其资信状况。
第四十八条 办理票据池增值业务客户需在我行开立保证金专用账户，并以其保证金账户全部款项向银行提供质押担保。
第四十九条 客户申请票据池增值业务应以办理增值业务票据整体为质押，按照相关规定办理质押手续。同时客户使用授信额度办理表内外授信业务的申请应在授信额度有效期内提交给银行，否则银行有权拒绝受理;有效期届满时未被使用的授信额度自动取消。
第五十条
票据池增值业务中涉及票据质押期限应覆盖授信业务的期限，质押金额应覆盖债务人在基础交易文件中规定的各项支付义务，包括本金、利息及其他保证金的支付，如担保人只承担偿付本金的义务，则应将利息和其他未付款项作为无担保金额，纳入授信总量管理。同时抵质押率应符合我行抵质押率管理办法。
-15- 第五十一条 省行国内结算部负责全辖票据池业务的管理、指导及检查，各级机构准入及客户准入审批部门负责辖内票据池业务的管理、指导及检查。省行国内结算部与各级机构及客户准入审批部门应定期对辖内机构开办票据池业务的情况进行检查，内容包括但不限于：
(一)业务办理行是否为已授权批准机构，是否与客户签订票据池相关协议;
(二)业务办理行是否在授权范围内开办业务，办理票据池客户是否已在授权批准范围内;
(三)业务办理行是否建立票据保管箱，并在监控条件下开启、封装、入库;
(四)业务办理行是否认真做好与客户的管理池票据对账工作，是否及时在会计系统核算表外账，是否登记管理池票据台账，票据实物与台账、0722/0822余额是否相符;
(五)业务办理行客户提交的相关单据或证明文件的审核方式是否正确，其中对于审核收款人提交相关单据证明文件的，单据是否符合协议要求，是否表面合规，记载要素是否齐全;
(六)客户办理票据池增值业务时，票据池中票据到期日是否符合要求，是否存在已到期且未收回款项票据仍纳入票据池额度等;票据池额度与票据池台账、票据实物是否相符。
第五十二条 凡违反本细则或我行相关规章制度，违规办理票据池业务造成经济损失或引发案件的，按照《民生银行员工违规处理办法》[中银发(2005)68号]的规定进行处理。
-16-
第七章 业务收费
第五十三条 托管行在受理票据池申请时收取票据池业务服务费。每笔按票据面值的0.2%，最低500元标准收取票据池业务服务费，收入列入“5393票据托管手续费”核算码核算。
第五十四条 应托管客户要求，对其交于我行代保管的银行承兑汇票办理查询的，按现行规定的查询收费标准收取费用，收入列入“5313承兑汇票手续费”核算码核算。
应托管客户要求，对其交于我行代保管的银行承兑汇票办理委托收款的，按现行规定的委托收款费用标准收取费用。
第八章 账务处理及核对
第五十五条 账务处理
(一)接受托管票据时：
Dr：客户号(代保管证券)—0722 〔按票据金额登记〕 Cr：部门号(代保管证券)—0822 〔按票据金额登记〕
(二)托管合约解除时：
Dr：部门号(代保管证券)—0822 〔按票据金额登记〕 Cr：客户号(代保管证券)—0722 〔按票据金额登记〕 第五十六条 收取票据池业务费用 Dr：客户号—809(客户账号)
Cr：手续费收入—5393(票据托管手续费) 第五十七条 账实核对
-17-
(一)票据经办人和票据保管人应在托管票据实物变动时，在监控条件下，核对托管票据实物金额及份数，与《票据池业务申请表》中未终止合约的记录是否一致，票据实物与票据池业务台账记录是否一致，票据池实物金额与0722/0822账户余额是否一致。
票据池实物未变动时票据经办人和票据保管人应每周末核对上述内容。
(二)营业机构派驻业务经理应每月末对托管票据账实进行检查，核对票据实物与台账记录，以及0722/0822账户余额是否一致。
上述核对，核对人应签章证实或对核对结果进行记录。 第五十八条 客户办理票据池业务被批准后，托管行隶属的对账中心应按照《民生银行银企集中对账实施细则》的规定，将托管行“0722“核算码项下的账户按照重点客户实施对账。
第五十九条 本办法涉及的《票据池业务协议》、《票据池业务申请表》、《解除业务申请表》及《票据池业务台账》等纸质文书均视同会计档案保管。
第九章 附则
第六十条 本办法由结算部负责统一制定、解释和修改。 第六十一条 本办法所附的协议及相关申请表格由国内结算部统一制定，总务部负责印制。
第六十二条 本办法未尽事宜遵照相关法律法规、监管部门
-18- 的规定及我行的相关业务规章制度办理。
第六十三条 本办法自2010年*月*日起实行。