票据管理员工作总结范文第1篇
【关键词】企业集团 票据 集中管理
票据作为重要的支付工具之一，在资金配置、流动性管理、风险分散和货币政策传导等方面发挥着举足轻重的作用，在经济金融中的重要性日益凸显。随着我国企业集团业务和规模的拓展，票据结算已是企业集团资金运营中非常重要的结算方式。
票據结算量在企业集团业务总量中所占比例越来越高，但是大中型企业集团中，普遍存在着成员单位的票据各自保管、信息分散等问题，集团公司不但不能集中票据资源，无法充分发挥票据使用效益，还可能由此引发各种风险。实现票据的集中管理，有利于企业集团对成员单位票据情况的统一管控，提升财务管理能力，也有利于集团内票据头寸的统一归集和灵活分配使用，实现资源共享，全面提高企业集团的运营效率。
一、企业集团票据分散管理中面临的问题
从当前情况来看，企业集团对票据管理的集中程度相差较大，由于管理成本、人员、地域等因素限制，企业集团多采取“谁收票，谁管理”的分散管理模式，这种模式在实践中暴露出诸多弊端。
(一)管理成本高
票据分散管理中，票据的保管和使用风险较大。成员单位一般将其存放在保险柜中，一旦被盗或污损，将会给企业造成麻烦甚至损失。同时，很多成员单位由于信息化水平所限，票据信息通过手工记录或用电子表格登记，管理方式较为落后，容易出现信息缺失甚至错误。
(二)利用效率低
在分散管理的情况下，票据一般持有到期，或者背书转让、贴现，没有充分发挥作为准现金的灵活流转功能。另外，如果企业拟背书转让票据，由于票据金额一般不是正好购买原材料或其他商品的价格，有时需要拆分，很不方便。
(三)资金成本高
在分散管理模式下，成员单位面临着票据保证金和贴现利息支出双高的局面，如果选择商业承兑汇票，则流通度低;选择银行承兑汇票，则保证金要求高。同时，由于票据业务形不成规模，也很难得到商业银行更大力度的服务支持和价格的优惠。
(四)信息共享程度低
由于分散管理，票据信息分散于企业集团的各个成员单位，成为信息孤岛，一方面，集团总部很难全面、深入地掌握整个集团的票据信息;另一方面，企业集团也无法对成员单位的票据实施有效的信用管理和风险监控。
二、票据集中管理模式分析
鉴于分散的票据管理存在的诸多弊端，出于发挥企业集团的整体效应的需要，票据管理方式已经由最初的分散管理方式向集中管理方式过渡。具体来看，目前企业集团票据集中管理模式可以粗略地划分为实物集中管理、虚拟集中管理、内部贴现管理和票据池综合管理四种模式。
(一)实物集中管理模式
票据实物集中管理模式是指由集团公司以行政指令的方式，将本集团各成员单位的商业票据全部集中于集团总部，由集团资金结算中心或财务公司进行集中统一管理，统一负责票据收入和支出计划的编制、票据保管和会计记录。成员单位收到的所有商业票据均须按照规定的周期，送交资金结算中心或者财务公司保管，票据支出、使用时，按照集团公司审批流程，到资金结算中心或财务公司领取。
通过这一管理方式，集团公司可以全面了解各成员单位票据的收支情况，监测票据存量及其增减变化，有效监督票据收支的合理性和合法性。同时，有效降低票据遗失或者被盗等管理风险，避免不必要的损失。但是，一方面，实物管理模式管理成本仍较高，票据在总部和成员单位之间流转将产生较大的管理成本，对于存在大量异地成员单位的企业集团来说，成本高效率低，操作难度很大;另一方面，实物票据忽视了各成员企业独立的法人地位，缺乏相关理论和法律的支撑，容易产生集团总部、结算中心(或财务公司)与成员单位间的矛盾，也不利于发挥成员单位的管理积极性。
(二)虚拟集中管理模式
票据虚拟集中管理模式实质就是票据信息的集中管理，主要内容是对票据收支信息进行统一归集，以票据信息为手段对成员单位的票据实物收支情况进行监督管理。成员单位发生的每笔票据收支，实物仍然由其自行保管，但要将收支信息及时传递给集团公司的资金结算中心或财务公司。
这一管理方式吸收了票据实物集中管理模式的优点，集团公司总部既可以全面地了解票据信息，同时还降低了管理成本，也尊重了成员单位的独立法人地位，避免了计划管理可能产生的负面影响，提高了管理效率。但是，一方面，与实物管理方式相比，信息集中管理缺乏有效的管控手段，如果没有严格的管理体制上和财务制度上的保障，可能造成管理信息迟报、漏报，甚至失控;另一方面，虚拟集中管理对信息系统的建设提出了较高的要求，对于缺乏全面联网的集团来说，如何保证信息的安全、及时传递，存在一定困难。
(三)内部贴现管理模式
票据内部贴现管理模式是指集团公司的成员企业需要融入资金时，将持有的票据贴现给所在集团的财务公司。与上述两种模式相比，由于充分尊重了成员企业独立的法人地位和独立的经济利益，采用的是经济手段而不是行政命令的方式，更易于推广。更为重要的是，这一模式是基于成员单位向财务公司的融资成本低于商业银行，可以实现降低融资成本的目的。
但是，这一方式仍无法突破传统的资金管理理念，成员单位手中的票据无论是持有至到期、背书转让，还是向财务公司申请贴现，或者是在票据到期之前将其给供应商，都不可避免地存在“错配风险”，出现时间、金额或利率上的错配问题，使交易无法达成，从而使成员单位持有大量的应收票据，造成票据资源大量沉淀而无法充分发挥流转功能。
(四)票据池管理模式
与以上模式相比，“票据池”管理模式是指，以未到期商业票据的代保管功能为依托，集票据托管、质押融资功能于一体，是对传统的票据代保管业务的拓展和延伸，它通过对票据资源的灵活运用，盘活流动资金，充分实现了票据资源应有的价值。目前，商业银行已形成了较为完整的“票据池”管理功能。企业将银行承兑汇票业务完全外包给商业银行，由商业银行提供对商业汇票的鉴别、查询、保管、托收、贴现及质押等一系列专业服务，以降低企业票据管理成本、控制票据保管风险。
“票据池”为企业集团加强票据集中管理提供了良好的服务平台。一方面，企业将银行承兑汇票质押给商业银行后，就可以绕开票据贴现利率的限制，直接换取银行信贷额度，而无需选择向商业银行申请贴现，从而避免高额的贴现利息支;另一方面，还可以利用银行的网点和信息系统以及专业化管理优势，解决票据集中管理中面临的高额管理成本，降低企业集团的票据业务工作量，更加科学高效管理票据资源，从而使企业将全部精力集中于主业，并有效地锁定经营风险。
三、财务公司“票据池”模式的探讨
结合部分银行推出的“票据池”业务，财务公司应当充分发挥作为集团公司金融平台的职能，将集团成员企业拿在手中的没有充分发挥作用的大量票据集中管理起来，实现票据的内部流通，在对外支付时，促进整个集团最大限度地使用票据，将现金流尽量在集团内部流转，降低资金短缺企业的融资成本，减少整个集团对外部融资渠道的依赖，提高整个集团的资产质量。
(一)财务公司“票据池”主要功能
通过以财务公司为主导的整个集团的票据池的建设，成员单位除了可提高票据管理水平、增加票据安全、减少劳动量、按需对票据进行拆分和合并外以外，还可以借助财务公司的金融平台，派生出许多经济效益。目前来看，财务公司票据池可以实现的核心功能主要包括：
1.票据查验和保管。财务公司委托提供银行承兑汇票鉴别服务，查验汇票真伪，并向汇票承兑行查询，成员单位在收到银行查验通知后，办理发货，对查验真实的票据，银行代为保管票据，减少了票据被盗抢的风险。
2.票据到期托收。银行定期清点票据、及时安排向承兑行办理到期托收。
3.质押融资承诺。利用财务公司信用，向银行申请授信支持，成员单位可以随时提出票据贴现、质押贷款的申请。
4.理财服务。财务公司将银行票据托收回来的资金，转为定期存款等，为客户提供精细化的理财服务。
5.信息集中管理和查询。财务公司和成员单位在网上可查询票据状态和信息，集团总部可利用票据池信息进行统计、分析和评价。
(二)财务公司“票据池”的建设模式
综合来看，建立财务公司主导，依托外部商业银行的模式，最符合目前企业集团票据管理需求和外部条件。主要操作思路是：整个集团由财务公司牵头选择一家服务好、条件优惠的银行进行合作;各家成员企业就近在该银行的分支机构开设保证金账户并将收到承兑汇票质押给该银行;该银行负责承兑汇票真伪的查询、登记、保管和到期兑付(有的银行甚至可以提供上门取票的服务)。
其中，成员单位将本单位持有的未到期的银行承兑汇票托管到财务公司，财务公司将票据集中托管到财务公司在商业银行设立的票据池中;票据到期后，财务公司将托管的票据通过银行进行解付，并将解付的票据金额自动转到成员单位活期账户。成员单位可以通过网上银行查询本单位票据信息，也可将存入池中的承兑汇票作质押开出新票用于支付;财务公司参与“票据池”的管理和对票据余缺的调剂，发挥类似现金余缺调剂的功能，进而节约整个集团的财务成本。
(三)需关注的风险和对策
1.及时建立集中规则，优化管理流程。财务公司“票据池”的建设过程中，必须及时建立集中规则，保证集中效果。例如，当成员单位需要资金时，不能自行将票据进行贴现、抵押，必须优先向财务公司提出申请。财务公司通过现金资源、票据资源的统筹运用，满足成员单位的资金需求。
财务公司应建立“票据池”管理流程，明确成员单位需要资金对外支付时的统筹分配策略。例如，首先明确是否有其他成员单位的到期票据，可以提示承兑人付款，通过贷款形式满足其用资需求;其次，如果有其他成员单位的已承兑未到期票据，可以根据票面金额、到期日等的比较，选择合适的票据进行提前贴现或抵押贷款，满足其用资需求;再次，若池内无适合票据，可以在对成员单位的相关业务进行审查后，根据实际支付需要为其签发新的票据。
2.持续完善票据集中管理的信息化平台。目前，我国大部分企业集团已经实行了资金的集中管理，在账户集中管理的基础上建立起了“资金池”。部分的企业集团以信息技术为支点，已经建立了资金管理信息平台，实现了对成员单位资金的集中管理和监控。
同样的，票据作为一项重要的金融资产，也是企业集团资金管理的重要内容。“票据池”同样需要信息化管理平台。企业集团可以在财务公司的资金管理信息平台中增加票据管理模块，通过对票据收取、背书、抵押、贴现和退票等的在线管理，统一规范票据的相关操作，并及时获取成员企业的票据信息。通过信息化手段，快速集中各类不同金额、不同期限的票据头寸，及时进行统筹分配，实现整个集团票据资源高效共享。
3.加强预算管控和风险管理。通过票据池，集团总部可以及时、全面地掌握各地成员单位应收、应付票据信息以及票据收付结算的明细信息。另一方面，为了更好地发挥统筹功能，集团需及时调整和控制成员单位既定的资金需求和使用计划，监督成员单位预算执行情况，并进行对比分析，同时，加强对票据业务的实时审查，防范和控制风险。
参考文献
[1]陈祖亮.基于票据池的企业集团资金管理模式研究[J].世界华商经济年鉴，2012(05).
[2]林伟新.基于企业票据池的信用承兑业务[J].金融管理与研究，2012(03).
[3]洪立陽.浅析企业集团的票据集中管理[J].中国集体经济，2011(34).
[4]王玉明.财务公司对集团票据管理的模式[J].选择财经界，2010(23).
[5]盛中华.海尔全球化营运资金管理研究[J].国际商务财会，2010(07).
作者简介：陈静(1970-)女，北京人，航天科技财务有限责任公司资深经理。
票据管理员工作总结范文第2篇
【摘 要】文中介绍了企业财务档案管理的重要意义，讨论了企业财务档案管理中存在的主要问题有，企业财务档案的重视程度亟待提高和相关法律法规缺乏对财务档案管理的要求。提出了对企业财务档案管理工作的建议是，制定统一的企业财务档案管理标准、加强领导重视企业财务档案管理队伍建设和建立信息化的财务档案管理体制。提出企业财务档案管理工作创新思路与方法。
【关键词】企业财务；档案管理；管理标准
改革开放以来，随着我国经济发展的不断推进，企业财务档案管理工作进入了一个新的历史时期，新的组织形式、新的工作领域以及新的工作内容与传统财务管理不同，都对企业财务档案管理工作提出了新的要求。因此，需要正确认识和把握新时期财务档案管理工作，要建立新形势下的财务档案管理机制、创新财务管理工作思路，使财务管理工作能够更好地服务企业的大局，成为当前企业财务工作的着力点。
１．企业财务档案管理的重要意义
企业财务档案真实地记录了企业在生产活动中的成本开支和销售收益，是企业生产过程活动的客观反映。企业财务档案管理工作作为企业生产的重要组成部分，是其有效开展各项生产活动的基础，对企业的生产起着举足轻重的作用。第一，对企业而言，在日常的社会活动中必然会形成各种形式的财务档案，包括日常的原料购入、产品利润和企业开支等。企业的财务档案管理人员，通过对这些信息的收集与整理，并在此基础上做出科学、合理的分析，将对企业进一步发展和改善提供有利的参考；企业在生产中要做出重大决策，就必须充分依靠企业财务档案所反映出的各种信息，保障企业向着正确方向发展。第二，企业财务档案是企业生产的重要财务凭证，在生产过程中时刻反应生产成本和销售的效益。虽然财务档案不能对企业直接产生经济效益。但企业财务档案能够以其内容及外形特征客观反映过去所发生的生产成本和利润的事实，作为证明产品产生效益和亏损的书面文件。第三，企业财务档案是企业生产的重要财务凭证，在生产过程中时刻反应生产成本和销售的效益。虽然财务档案不能对企业直接产生经济效益，但在关键时刻能够发挥重要的凭证价值。企业财务档案能够以其内容及外形特征客观反映过去所发生的生产成本和利润的事实，作为证明某项产品产生效益和亏损的书面文件。由上述分析可知，财务档案管理与企业的发展是关联的，是相互促进的，因此，企业财务档案管理在企业发展和市场经济的发展中起着不可替代的作用。从以上三条可以看出，企业财务档案管理的重要现实意义和深远的历史意义。
２.财务档案管理中存在的主要问题
近年来，随着我国社会经济的飞速发展，较之于传统的财务档案管理状况而言，无论是在管理制度还是在管理方法上都有了显著的进步。即便有了这样的喜人成果，但从实践情况来看，企业财务档案管理工作中依然存在着一些问题，主要表现在以下几个方面：
2.1企业财务档案的重视程度亟待提高
对企业而言，企业财务档案是其社会经济活动的客观反映，是日后企业生产中如果出现亏损和利润理由的凭证；同时，它也是监督管理、打击违法犯罪活动的有力证据。然而，就目前这一领域的建设情况来看，有些企业的财务管理人员甚至企业的董事长，对企业财务档案管理工作并不重视。受传统观念的影响，认为企业财务信息是非常保密的东西，需要采取保密管理措施，于是就将票据和账簿一起封存起来，根本不建立档案并进行管理；有些企业的财务管理更是只停留在传统的管理层次，对企业财务信息根本不分类记录、建档，只是一股脑地捆扎在一起，放在一处不去理会；虽然有的企业已初步建立了财务信息档案，但仍是分类不清、混杂交错。以上现象充分体现了企业的相关人员对建立财务档案的重视程度不够，最终造成了企业财务档案管理工作的诸多问题。
2.2相关法律法规缺乏对财务档案管理的要求
目前来看，《档案法》和《会计档案管理办法》已经颁布并实施了多年，实践证明许多企业财务工作人员乃至领导对其认识和遵守的自觉性还比较差，这就必然导致执行不积极。有些企业的决策层还是在认为财务工作就是简单的记账和转账、算算成本和效益，给员工发钱和生产结算而已，有的甚至不知道财务档案建设是法律法规要求必须做的事情，因此严重阻碍了企业财务档案管理工作的有效开展；同时我们必须看到，虽然国家立法部门已经为企业财务档案管理制定了相应的法律法规，但大都是宏观上的规定，多流于形式而已。具体到实际的财务档案管理上，至今尚无统一的管理标准，这就导致了企业在财务档案管理上各自为战、五花八门；虽然有的企业在财务档案管理上已经有了一些创造性的建设，但整体上来看，仍然以粗放型的管理为主，形式非常混乱。由于对相关法律法规的执行不积极，缺乏统一的财务管理标准，必然造成企业财务档案管理工作的滞后，进而影响企业工作的顺利开展。除上述问题外，企业财务档案管理人员的自身素质偏低也是制约财务档案管理工作的不利因素，提高工作人员的素质是一个亟待解决的问题。
3.企业财务档案管理工作的建议
3.1制定统一的企业财务档案管理标准
企业财务档案管理工作，就要对企业财务档案管理工作制定具体的、统一的行为标准和制度要求，其具体内容应包括财务信息的立卷与归档、利用及保密、管理和保护、转移与销毁等。在具体规章制度中，要将这些标准予以细化和限定，每一项企业财务的收支都应照章立档、照章管理。
3.2加强领导重视企业财务档案管理队伍建设
在企业财务档案管理工作中，首先要加强企业决策层的重视，这是保障该项工作持续、有效开展的关键；同时还要加企业强财务档案管理队伍的建设，目前来看，真正掌握企业财务档案管理的现有工作人员并不多，对该项工作的本质内涵和具体应然流程还没有真正掌握。因此，加强企业财务档案管理队伍建设，培养一支技术过硬、素质较高的企业专业管理队伍是目前迫切需要解决的问题。
3.3建立信息化的财务档案管理体制
随着社会经济的不断发展，企业财务档案信息化管理是适应社会信息化发展的必然要求，是全面提升企业财务档案管理工作为社会服务的必然选择。办公自动化和财务信息无纸化记载技术，使企业财务档案管理工作逐渐摆脱了传统管理模式的束缚。同时还要加强企业财务档案管理信息化建设，建立网络档案系统，加强对电子文件的归档管理，提高财务档案信息化管理的水平，使管理方式由传统的管理转向现代化管理。
4.结语
在新的历史时期，只有正确认识和把握企业财务档案管理工作的性质和内涵，从实际出发，充分发挥主观能动性，积极创新企业财务档案管理工作思路与方法，才能为企业的生产和效益保驾护航。
【参考文献】
［１］高春雷.浅谈财务档案管理的规范与水平的提高[J].行政事业资产与财务,2011,(6).
［２］曹晶.规范财务档案管理提高财务管理水平[J].吉林省经济管理干部学院学报,2010,(5).
［３］刘正平.浅谈信息技术在财务档案管理工作中的应用[J].商情,2011,(8).
票据管理员工作总结范文第3篇
★岗位设置目的：在上级管理者的领导和监督下，完成对供应商发票的接收、扫描、录入系统、认证、保管等一系列工作，构建和完善供应商发票管理体系。
★主要工作职责(以下仅是该岗位的主要职责，并不包含上级交办的其他工作)：
1. 发票收取：对供应商发票进行收取，核对票面信息，统计发票数量;并接受供应商电话咨询，掌握票据基础信息，了解相关的客户需求
2. 发票扫描：对供应商发票进行扫描录入，将发票数据传送到发票管理平台;将发票整理成册;经AP同事认证发票后反馈，修改认证不通过的发票数据，确保扫描信息无误;及时发现并总结出工作流程或系统中存在的问题和漏洞，预判出潜在的财务风险
3. 发票保管：装订整理成册的发票原件，装箱后妥善保管;严格遵守发票借阅流程，控制发票进出的准确性;进一步维护发票归档、保管体系，更新财务需求
4. 数据处理：将当日税票信息导入系统，随时维护税票信息，完成系统内删除发票、修改发票等一系列动作，为结算员核销发票提供保证;及时更新税票报表，核对税票数量及金额信息，确保封账工作正确无误，同时挖掘出数据的可利用价值，最大化的发挥数据作用
5. 发票开具：按照发票开具规定，给供应商开具相应的营业税发票和国税机打发票，及时催促回款，控制发票作废、冲红等动作，降低财务风险，控制成本，维护公司利益，减少“先票后款”损失
6. 办理银行承兑：按照办理银行承兑相关规定，仔细审核银承采购合同中注意事项，及时交于资金管理部办理银承汇票，保障供应商收到款后及时发货，确保商城货物供销流畅。 ★主要工作沟通：
1.公司内部：税务部门—销项负数发票交接、扫描件查询、发票借阅等 资金管理部门—咨询预借发票回款处理、银承工作协助等
2.公司外部：供应商—接收发票、接受电话咨询、处理申请退票等
税务局—咨询、报税、购买发票等 ★专业知识与能力
1. 专业知识—熟悉国家有关会计、结算等法规，熟悉、掌握会计相关规章制度、操作规程 2. 操作能力—了解银行票据业务流程,能够独立鉴别票据真伪能力，拥有票据业务操作经历 3. 沟通表达能力—采取恰当的沟通方式以克服可能的沟通障碍，准确而清晰地表达信息，并能充分理解对方的信息反馈，使沟通结果满足沟通目的
4. 数据处理能力—掌握一定的数据采集、搜索、加工等相关的数据处理方法，通过对数据的分析和推导，发掘出数据潜在的利用价值
票据管理员工作总结范文第4篇
1.应收票据的取得和贴现必须经由保管票据以外的主管人员书面批准。
2.接受客户的票据需经批准手续，降低伪造票据以冲抵、盗用现金的可能性。
3.票据的贴现需经主管人员审批，以防伪造。 第5条
应收票据的收取
1.相关部门或人员在收取应收票据时，必须以合法的经济交易为基础。
2.收取应收票据时，票据收取人员应详细检查票面记录的内容是否规范、正确、完整、清晰，背书转让是否连续，印章是否清晰。
3.对不符合要求的票据应拒绝接收，对有疑问的票据可以委托银行查询。 4.收取票面不符合要求或来源不合法的票据给单位造成损失的，追究经办人责任。 第6条 应收票据的审核
1.在接受应收票据时，财务人员要按照“票据法”和“支付结算办法”等规定，仔细审核票据的真实性、合法性，防止以假乱真，避免或减少应收票据的风险。
2.收回的票据为非统一发票抬头客户正式背书，因而未能如期兑现或交货尚未收回货款，且不按公司规定作业、手续不全者，其经办销售人员应负责赔偿票面金额或损失的
%，签字的财务人员应负责赔偿票面金额或损失的
%。
第7条
应收票据的保管
1.公司财务部或下属单位应设专人保管应收票据，且保管人员不得经办会计记录。 2.应收票据在到期前或办理贴现前，要和公章印鉴分开存放，严禁提前背书。 3.应收票据保管人员应于每天下班前对应收票据进行盘点，核对无误后送存银行。 4.对于即将到期的应收票据，应及时向付款人提出付款。
5.应收票据的收支、贴现、转让必须完整地在“应收票据备查簿”上进行登记，以便日后追查。“应收票据备查簿”采用财务部制定的统一格式。
6.公司下属单位的财务负责人要定期检查(每月至少1次)“应收票据登记簿”、盘点票据的结存情况，核实登记内容是否完整、账实是否相符。若有不符，应及时查明原因。检查情况要有书面记录，有关人员签字保存。
第8条
应收票据的转让
1.应收票据的转让应以真实、合法的经济交易为基础，转让必须背书，同时取得对方单位的收据。收受票据人原则上要求是对方经办人员。 2.原则上不得办理拆票业务，如有特殊情况，仅限于有经济结算关系的内部单位办理，且应该进行账务核算并做好票据登记。
3.严禁与外部单位拆票或换票，因违反规定，给单位造成实质损失的，经办人负赔偿责任，同时追究单位财务负责人的责任。
第9条
应收票据的贴现
1.公司资金不足时，经总经理批准，财务部可以持承兑汇票到银行办理贴现。 2.分公司贴现业务由集团公司财务部统一办理，子公司贴现业务本着贴现率最低的原则自行办理，财务部可协助联系贴现金融机构。贴现资金的流向要合规，单据要合法，且至少应该有经办人、复核人，禁止同一人办理贴现、银行账登记工作。
3.公司在收到承兑汇票时，要根据承兑汇票到期日计算贴现费用，在进行回款业绩考核时要扣除贴现费用。
第10条
应收票据的到期托收
1.各单位应由专人负责应收票据的收发、保管工作，及时检查应收票据到期情况，并在到期前10日办理托收手续。应收票据交给银行时，应取得银行盖章的托收凭证。
2.如果因为财务部延期办理导致该票据项下款项无法收回，财务部则负责追回该笔款项，并承担由此引起的利息损失、追款费用。
第11条
应收票据的挂失止付
1.应收票据发生遗失、盗窃等意外，要第一时间通知付款人，办理挂失止付手续，并在法定期限内向法院提起公示催告，以进入司法程序，尽量避免损失。
2.对因经办人员责任造成损失的，经办人员负赔偿责任，同时追究单位财务负责人的责任。
票据管理员工作总结范文第5篇
1.应收票据的取得和贴现必须经由保管票据以外的主管人员书面批准。
2.接受客户的票据需经批准手续，降低伪造票据以冲抵、盗用现金的可能性。
3.票据的贴现需经主管人员审批，以防伪造。 第5条
应收票据的收取
1.相关部门或人员在收取应收票据时，必须以合法的经济交易为基础。
2.收取应收票据时，票据收取人员应详细检查票面记录的内容是否规范、正确、完整、清晰，背书转让是否连续，印章是否清晰。
3.对不符合要求的票据应拒绝接收，对有疑问的票据可以委托银行查询。 4.收取票面不符合要求或来源不合法的票据给单位造成损失的，追究经办人责任。 第6条 应收票据的审核
1.在接受应收票据时，财务人员要按照“票据法”和“支付结算办法”等规定，仔细审核票据的真实性、合法性，防止以假乱真，避免或减少应收票据的风险。
2.收回的票据为非统一发票抬头客户正式背书，因而未能如期兑现或交货尚未收回货款，且不按公司规定作业、手续不全者，其经办销售人员应负责赔偿票面金额或损失的
%，签字的财务人员应负责赔偿票面金额或损失的
%。
第7条
应收票据的保管
1.公司财务部或下属单位应设专人保管应收票据，且保管人员不得经办会计记录。 2.应收票据在到期前或办理贴现前，要和公章印鉴分开存放，严禁提前背书。 3.应收票据保管人员应于每天下班前对应收票据进行盘点，核对无误后送存银行。 4.对于即将到期的应收票据，应及时向付款人提出付款。
5.应收票据的收支、贴现、转让必须完整地在“应收票据备查簿”上进行登记，以便日后追查。“应收票据备查簿”采用财务部制定的统一格式。
6.公司下属单位的财务负责人要定期检查(每月至少1次)“应收票据登记簿”、盘点票据的结存情况，核实登记内容是否完整、账实是否相符。若有不符，应及时查明原因。检查情况要有书面记录，有关人员签字保存。
第8条
应收票据的转让
1.应收票据的转让应以真实、合法的经济交易为基础，转让必须背书，同时取得对方单位的收据。收受票据人原则上要求是对方经办人员。 2.原则上不得办理拆票业务，如有特殊情况，仅限于有经济结算关系的内部单位办理，且应该进行账务核算并做好票据登记。
3.严禁与外部单位拆票或换票，因违反规定，给单位造成实质损失的，经办人负赔偿责任，同时追究单位财务负责人的责任。
第9条
应收票据的贴现
1.公司资金不足时，经总经理批准，财务部可以持承兑汇票到银行办理贴现。 2.分公司贴现业务由集团公司财务部统一办理，子公司贴现业务本着贴现率最低的原则自行办理，财务部可协助联系贴现金融机构。贴现资金的流向要合规，单据要合法，且至少应该有经办人、复核人，禁止同一人办理贴现、银行账登记工作。
3.公司在收到承兑汇票时，要根据承兑汇票到期日计算贴现费用，在进行回款业绩考核时要扣除贴现费用。
第10条
应收票据的到期托收
1.各单位应由专人负责应收票据的收发、保管工作，及时检查应收票据到期情况，并在到期前10日办理托收手续。应收票据交给银行时，应取得银行盖章的托收凭证。
2.如果因为财务部延期办理导致该票据项下款项无法收回，财务部则负责追回该笔款项，并承担由此引起的利息损失、追款费用。
第11条
应收票据的挂失止付
1.应收票据发生遗失、盗窃等意外，要第一时间通知付款人，办理挂失止付手续，并在法定期限内向法院提起公示催告，以进入司法程序，尽量避免损失。
2.对因经办人员责任造成损失的，经办人员负赔偿责任，同时追究单位财务负责人的责任。
票据管理员工作总结范文第6篇
1 各类学校的票据种类及具体流程
基于学校事业单位的属性, 学校用票据与一般事业单位有相似或重合之处。对于重庆市内的各类学校而言, 从应用票据种类上来说, 主要有《重庆市行政事业单位资金往来结算票据 (教育代收费专用) 》《重庆市行政事业单位资金往来结算票据》《重庆市教育行政事业性收费专用收据》三种。从具体应用流程方面来说, 主要有十一个步骤, 具体情况如下表。
2 各类票据管理主要问题分析
在具体票据管理实务过程中, 存在的问题很多, 最根本层面的问题主要有二。
第一, 票据混淆问题。主要是容易混淆《重庆市行政事业单位资金往来结算票据 (教育代收费专用) 》与《重庆市行政事业单位资金往来结算票据》。对于前者, 《行政事业单位资金往来结算票据使用管理暂行办法》规定“是指国家机关、事业单位、社会团体、经法律法规授权的具有管理公共事务职能的其他组织机构发生暂收、代收和单位内部资金往来结算等经济活动时开具的凭证。”对于后者, 重庆市财政局关于转发《财政部关于印发<行政事业单位资金往来结算票据使用管理暂行办法>通知》 (以下简称《通知》) 的通知票据范围问题规定是“按规定项目和标准向学生收取的代收费使用《重庆市行政事业单位资金往来结算票据》 (教育代收费专用) 。”两个文件的用语都比较笼统, 导致两种票据间的界限模糊, 在具体工作实务中难以把握。
第二, 程序残缺问题。部分学校没有形成较为完善且体系化的相关流程和程序, 部分学校虽然有制度层面的系统规定但缺乏实务层面的落地实施。基于此, 第一部分所言的各部分中如下四个环节最为薄弱, 一是申请批复环节容易形式化, 基本上是如申必批;二是存根审核环节不严谨, 基本上是只核对数额和格式, 而忽视对涉及费用是否按照物价核实后的收费许可证上面的范围收费等内在问题的审核;三是风险保管环节不够条理有序, 事后监督查询比较困难。这三个环节的薄弱纵容了票据使用者的不规范行为, 使票据使用环节在表面上看成为风险问题最集中的区域, 甚至引发乱收费、小金库等系列违规违纪现象。
3 解决各类学校票据管理问题的路径分析
对于如上两方面的问题, 应该带着治标兼治本的思维, 从多方面思考整改举措, 主要可行维度有四。
第一, 厘定票据使用明细。对于第一个问题根本的解决路径是重庆市相关部门在初步实务的基础上, 修改《通知》内的内容, 强化对票据管理实务的指导价值。在《通知》修正之前, 各学校能做的就是根据自身具体情况厘定使用明细, 为二者划分界限。
第二, 严格程序。建立健全票据使用登记制度, 厉行定期盘点、定期检查、定期报告制度, 保证登记结余与实际盘存相符等等, 同时辅以全流程的内部控制, 确保健全、精细的票据管理体系能切实落地实施。
第三, 强化素质。既要强化票据管理人员的素质, 还要强化其他相关财务人员的素质, 既要提升他们在票据管理方面的知识和技能水平更要提高其职业审慎水平, 还应该着力提高他们的沟通能力, 并藉此形成相对完善的沟通机制。
第四, 加强监管。在充分确保财政、监察、审计等相关部门职能充分发挥的同时, 要重点强化问责机制, 以壮士断腕的决心根据具体情况按照《财政违法行为处罚处分条例》 (国务院令第427号) 等规定进行处理、处罚, 甚至追求刑事责任, 绝不纵容, 以高违规成本形成对票据的监管。
4 结语
总之, 面对目前各类学校票据管理方面的关键风险问题, 应该在尽量解决或者缓解争议问题的基础上, 以防止小金库、公款私存、挥霍浪费等违纪行为的出现为基点, 从制度、主体及监督三方面携手推进, 持续推动票据管理工作制度化、规范化、高效化。
摘要：对于目前各类学校的票据管理, 相关法律法规之间的衔接不够严密, 在工作实务层面的薄弱环节较多。对此, 需要在尽量解决或者缓解争议问题的基础上, 从制度、主体及监督三方面携手推进, 持续推动票据管理工作制度化、规范化、高效化。