私募基金可行性报告

私募基金可行性报告（精选6篇）

私募基金可行性报告 第1篇

私募股权投资基金政策梳理

一、我司设立私募股权投资基金的必要性

目前，参与直接股权投资的主要方式包括：1.直接购买投资标的公司股份；2.成立产业基金；3.成立私募股权投资基金（PE）；4.成立创业投资基金（VC）或并购基金；5.购买直接股权投资类基金产品份额；6.参与股权众筹。

（一）各类投资方式对比分析： 1.直接购买标的公司股份。

直接购买标的公司股份是最直接的参与方式，可以与标的公司进行深入沟通，对标的公司可以有较为清晰完整的了解，同时对我司投资管理队伍的积累企业分析经验、了解市场动态有较大帮助。

但根据我司《股权投资管理办法》，股权投资拟投对象原则上以公司优质在保或拟保客户中存在资本市场融资可能性并能够有效实现退出的企业为主，且单笔投资金额不得超过1000万元，从长远发展来看存在较大限制。

2.产业基金。

产业投资基金是指一种对未上市企业进行股权投资和提供经营管理服务的利益共享、风险共担的集合投资制度。

产业基金只能投资于未上市企业,其中投资于基金名称所体现的投资领域的比例不低于基金资产总值的60%,因此投资的领域和行业有较大限制，如行业发展、市场环境、政策环境等出现较大变动，则产业基金的投资环境可能会出现恶化。因此产业基金由政府出资主导的、以扶持某一行业为目的设立。

3.私募股权投资基金。

广义的私募股权投资基金包含了狭义的私募股权投资基金、创业投资基金、并购基金、过桥基金等，这里说的私募股权投资基金指狭义的私募股权投资基金。成立私募股权基金，可以在组成形式、标的企业投向、资金来源、运作方式上更为灵活。

如我司出资作为有限合伙人（LP），其以其认缴的出资额为限对合伙企业债务承担责任，风险隔离较好，但对于整个基金决策的参与度不足，对项目没有选择权和否决权，对项目标的的分析深入程度会有所欠缺。

如我司作为有限合伙人的同时也作为一般合伙人（GP）管理基金，项目管理的责任较大，但可以在基金的投向上有较大的自主选择权，在出资相对隔离的情况下，实现更深入的企业分析、更高的收益预期和更好的团队培养的目标。

4.创业投资基金。

创业投资是以支持新创事业，并为未上市企业提供股权资本的投资活动。但创业投资基本投资于初创的企业，对企业情况和未来的发展难以掌控，标的企业的管理层能力、产品研发进程、市场适应程度等方面都有待市场检验，讲求的是广泛覆盖，通过成功企业的高收益来弥补极低的成功率，风险相对较大。

5.购买直接股权投资类基金份额。

产品形式与权益类理财产品类似，可以在有效隔离风险的同时，利用专业化团队的投研优势，节省项目筛选、资料收集、投资研判的时间，从而取得相对更为稳健的投资收益。

但购买基金份额主要是通过基金管理人对项目进行间接了解，项目情况把握较弱，对培养投研队伍，积累股权投资经验和长期发展股权投资业务不利。

6.参与股权众筹。

股权众筹的模式刚刚兴起，项目控制措施、资金安全性、政策合规性等都难以保障，不适合作为我司的股权投资方式。

（二）可行性方案综述

综合上述方案的优劣，在我司股权投资业务发展初期，可以采取直接参与股权购买或者购买股权投资基金份额的形式进行股权投资的尝试，深入了解股权投资领域的政策、流程、风险点、盈利模式，为未来进行专业化的权投资活动做好前期准备和积累。而从中长期来看，突破在保企业和单个企业投资额的限制是市场化运作的关键环节，对于好的企业要有足够的投资能力才能取得谈判资格，再加上加深市场和企业分析、锻炼投资队伍的目的，成立私募股权投资基金并作为管理人管理基金，是一种更好的选择。经过一段时期的发展，未来甚至可以发展为主要做基金管理人，如有特别好的项目，则同时做出资人和管理人的方式，形成风险相对较低，收益有一定保障的基金运作模式。

二、我司作为普通合伙人设立私募股权投资基金的可行性

从长远发展来看，成立私募股权投资基金是一种较好的选择，在隔离风险的同时，可以进行市场化运作，同时在投资范围、投资规模上限制较小。

在发展私募股权投资基金的基础上，成为普通合伙人在于培养团队、分享收益（包括基金管理费等固定收益）方面有较大优势，下面主要就我司作为国企设立私募股权投资基金，并成为普通合伙人的可行性进行分析：

（一）《合伙企业法》关于普通合伙人的资格限制

《中华人民共和国合伙企业法》第三条规定：“国有独资公司、国有企业、上市公司以及公益性的事业单位、社会团体不得成为普通合伙人。”

很明显我司若成立股权投资基金不会是事业单位或社会团体。但是由于其具有国资背景，因此，需要重点分析判断的是其是否为国有独资公司或国有企业。

（二）国有独资公司的认定

《公司法》第六十五条第二款的规定，“本法所称国有独资公司，是指国家单独出资、由国务院或者地方人民政府授权本级人民政府国有资产监督管理机构履行出资人职责的有限责任公司。”

《国家统计局、国家工商行政管理总局关于划分企业登记注册类型的规定调整的通知》（国统字[2011]86号）规定：“国有独资公司是指国家授权的投资机构或者国家授权的部门单独投资设立的有限责任公司。” 据此，国有独资公司的出资主体以及履行出资人职责的主体是明确的，只包括国家和各级国资委。三峡担保集团为国有全资控股公司，股权投资基金若由三峡担保集团发起设立，其为国有控股公司的子公司，而非国有独资公司，其性质属于一人有限责任公司。

（三）国有企业的认定

即：我司发起设立的股权投资基金是否为《合伙企业法》中的“国有企业”。由于“国有企业”并非严格的法律概念，有广义和狭义的不同理解，实践中认定标准亦不统一，确实存在一定的模糊和争议。

1、第一种理解：国有企业——国家出资企业

《企业国有资产法》第五条规定：“本法所称国家出资企业，是指国家出资的国有独资企业、国有独资公司，以及国有资本控股公司、国有资本参股公司。”

《国家统计局关于对国有公司企业认定意见的函》（国统函[2003]44号）：：“公安部：你部《关于征求对国有公司企业认定问题意见的函》（公经[2003]368号）收悉。经研究，现提出如下意见：我们认为，国有企业有广义、狭义之分。

狭义的国有企业，仅指纯国有企业。广义的国有企业是指具有国家资本金的企业，可分为三个层次：

（1）纯国有企业。包括国有独资企业、国有独资公司和国有联营企业三种形式，企业的资本金全部为国家所有。

（2）国有控股企业。根据国家统计局《关于统计上国有经济控股情况的分类办法》的规定，国有控股包括国有绝对控股和国有相对控股两种形式。

国有绝对控股企业是指在企业的全部资本中，国家资本（股本）所占比例大于50%的企业。

国有相对控股企业（含协议控制）是指在企业的全部资本中，国家资本（股本）所占的比例虽未大于50%，但相对大于企业中的其他经济成分所占比例的企业（相对控股）；或者虽不大于其他经济成分，但根据协议规定，由国家拥有实际控制权的企业（协议控制）。

（3）国有参股企业。是指具有部分国家资本金，但国家不控股的企业。如果按照上述规定中“国有企业”为“国家出资企业”这种最广义上的理解来界定《合伙企业法》 第三条中的“国有企业”，则连国有参股企业也不能担任GP，与法理、国际惯例及我国立法实践均不符，而且也与《合伙企业法》第三条把国有独资公司和国有企业并列为不得担任GP的主体的逻辑关系矛盾，不应采取此种理解。

2.第二种理解：国有企业——国有控股企业

2012年6月14日，为配合备案监管，国家发改委财政金融司出台《股权投资企业备案指引》(以下简称“《指引》”)，其中《3.2 股权投资企业合伙协议指引》和《8.2股权投资管理企业合伙协议指引》规定：“根据《中华人民共和国合伙企业法》第三条规定，以及《股权投资企业的备案通知》第一条关于股权投资企业应当遵照公司法、合伙企业法有关规定设立的要求，国有独资公司、国有企业、上市公司以及公益性的事业单位不得成为股权投资企业的普通合伙人。本指引所称“国有企业”，系指国有股权合计达到或超过50%的企业。”

按该《指引》，在发改委备案的有限合伙制基金，只要国有权益合计达到或超过50%的公司制或非公司制企业，均视为国有企业，不能担任基金的普通合伙人。该指引对“国有企业”的界定，未明确企业的组织形式，则当然包括国有独资公司，但这与《合伙企业法》第三条将国有企业与国有独资公司并列为不得担任GP的主体的逻辑关系矛盾。同时，需要指出的是，该指引是在董当时国家发改委对股权投资企业实行强制备案的背景下出台，随着私募股权投资基金逐步由发改委转移至证监会，上述规定在实践中的现实强制性已不具备。实践中，已有诸多具备国资控股背景的企业担任基金的GP。

3.第三种理解：国有企业——非公司制的全民所有制

国家工商行政管理总局和国家统计局共同颁布的《关于划分企业注册类型的有关规定》(国统字〔2011〕86号，以下简称“《划分规定》”)第三条规定：“国有企业是指企业全部资产归国家所有，并按《中华人民共和国企业法人登记管理条例》规定登记注册的非公司制的经济组织。不包括有限责任公司中的国有独资公司。”

按此规定，国有企业仅指非公司制的全民所有制企业。

（四）情况综述

1、从法律规范上分析，《中华人民共和国合伙企业法》第三条规定的“国有企业”与“国有独资公司”并列表述，因此，从逻辑关系上，应对“国有企业”其进行限缩解释，将其理解为排除了“国有独资公司”之外的国有资本控股企业（包括全民所有制企业）。

2、从实践角度分析，已有诸多具备国资控股背景的企业担任基金的GP。同时，根据《中央编办关于私募股权基金管理职责分工的通知》（中央编办发[2013]22号）,私募股权基金的监管已经由证监会主要负责。而在中国证券投资基金业协会2016年2月5日发布的《私募基金管理人登记法律意见书指引》中，对私募基金管理人之股东，只要求核查是否由有境外股东，并未涉及对国有股东或国有资本的核查。据此，我们判断，发改委关于“国有股权合计达到或超过50%的企业”属于“国有企业”因而不能担任GP的规定在实践中已渐失强制性。

（五）我司设立私募股权投资基金的可行性措施

1.一般情况下，将《合伙企业法》第三条中的“国有企业”界定为非公司形式的全民所有制企业是最为合理的解释。据此，则我司独资设立的股权投资基金担任有限合伙制私募基金的GP基本不存在法律障碍。但需要注意的是，各地工商局对于“国有企业”概念认识不一致，不排除其会从严把握的可能。具体操作中，建议提前与工商部门进行沟通。私募基金划归证监会监管以来，已很少有因为国有控股超过50%而被拒绝登记的情况。

就重庆的实践而言，已有国有全资控股公司从事股权投资管理的先例。如下图所示，重庆市地产集团为重庆市地产集团有限公司（国有独资，出资者为国资委）全额出资的国有控股企业，跟三峡担保集团性质类似。重庆市地产集团控股的重庆市地产股权投资基金的工商营业执照营业范围中明确有“投资管理”，因此工商登记应该没有阻碍。而证监会的私募基金管理人审核原则里，提到：“申请机构的工商登记文件所记载的经营范围是否符合国家相关法律法规的规定。申请机构的名称和经营范围中是否含有“基金管理”、“投资管理”、“资产管理”、“股权投资”、“创业投资”等与私募基金管理人业务属性密切相关字样；以及私募基金管理人名称中是否含有“私募”相关字样。”正常情况下证监会的审核要求也可以满足。

2.由于现行法律规定对《合伙企业法》第三条中的“国有企业”概念界定不清，如出现政策变动或由于监管要求变化导致无法进行基金管理人备案，也可以从基金管理方式上进行变通。

根据中国基金业协会起草的《私募投资基金合同指引(征求意见稿)》 2号（合伙协议必备条款指引）：“（七)[管理方式] 合伙型基金的管理人可以是合伙企业执行事务合伙人，也可以委托给其他私募基金管理机构。合伙协议中应明确管理人和管理方式，并列明管理人的权限及管理费的计算和支付方式。”因此，可由基金管理团队另行设立一家看似无关的私立机构作为GP，再由其委托给该投资基金管理有限公司来管理。

三、从业人员及高管准入管理

（一）高级管理人员任职资格要求

2016年上旬，中国基金业协会再次发布相关公告，规定从事私募证券投资基金业务的各类私募基金管理人，其高管人员(包括法定代表人执行事务合伙人(委派代表)、总经理、副总经理、合规风控负责人等)均应当取得基金从业资格。从事非私募证券投资基金业务的各类私募基金管理人，至少2名高管人员应当取得基金从业资格，其法定代表人执行事务合伙人(委派代表)、合规风控负责人应当取得基金从业资格。各类私募基金管理人的合规风控负责人不得从事投资业务。

私募基金经理(高管)符合以下条件之一的，可取得基金从业资格：

1、通过基金从业资格考试。基金从业资格考试的考试科目含科目一《基金法律法规、职业道德与业务规范》及科目二《证券投资基金基础知识》。根据中国基金业协会《关于基金从业资格考试有关事项的通知》(中基协字[2015]112号)，符合相关考试成绩认可规定情形的，可视为通过基金从业资格考试。

2、最近三年从事投资管理相关业务并符合相关资格认定条件。此类情形主要指最近三年从事资产管理相关业务，且管理资产年均规模1000万元以上。

3、已通过证券从业资格考试、期货从业资格考试、银行从业资格考试并符合相关资格认定条件;或者通过注册会计师资格考试、法律职业资格考试、资产评估师职业资格考试等金融相关资格考试并符合相关资格认定条件。

除此之外，私募基金管理人的高级管理人员应当诚实守信，最近三年没有重大失信记录，未被中国证监会采取市场禁入措施。

（二）从业人员任职资格要求

从事私募基金业务的专业人员应当具备私募基金从业资格。具备以下条件之一的，可以认定为具有私募基金从业资格：

1.通过基金业协会组织的私募基金从业资格考试； 2.最近三年从事投资管理相关业务； 3.基金业协会认定的其他情形。

（三）关于基金从业资格考试的相关事项：

1.基金从业资格考试分为预约式考试和全国统考两种方式，中国基金业协会一般于每年年初发布当年考试计划。预约式考试的参考人员、考试城市、考试时间都在不断变化，就最近两期来看，预约式考试地点均为北京，考试人员限定为基金业高管。因此，正常情况下我司人员需要通过全国统考来取得从业资格。2016年最后一次全国统考的考试时间为2016年11月26-27日（具体考试场次在报考的时候可以自行选择），报名时间为2016年9月26日至11月4日，报名地址为基金业协会官网。

2.考试内容：中国证券投资基金业协会于2016年9月起增设科目三《私募股权投资基金基础知识》考试。即：基金从业资格考试包含：科目一《基金法律法规、职业道德与业务规范》、科目二《证券投资基金基础知识》、科目三《私募股权投资基金基础知识》。参加考试的人员通过科目一和科目二考试，或通过科目一和科目三考试，均可申请注册基金从业资格。

3.基金从业资格考试没有要求一次性通过，每门考试成绩有效期为4年，即：规定的两科考试合格，且两科均在四年有效期内，则可以通过所在机构向基金业协会申请注册基金从业资格。超过四年未通过机构申请注册基金从业资格的，需重新参加从业资格考试或在注册前补齐最近两年的规定后续培训学时。

4.机构注册及从业人员注册：通过基金从业两科科目的考生由所在机构为通过考试的基金从业人员申请注册基金从业资格。

（1）机构注册流程：会员机构申请中国证券投资基金业协会(以下简称“基金业协会”)从业人员资格管理系统用户流程如下：首先申请成为基金业协会普通会员；成为普通会员后的会员单位需填写《机构信息备案表》，并提交书面申请书。申请书应包括：会员单位名称，成立时间，拟任系统管理员信息和联系方式并加盖单位公章；基金业协会将在收到会员单位书面申请后5个工作日内，将系统用户名和密码发送到会员单位系统管理员预留的邮箱。

（2）从业人员注册流程：首先个人向所属机构提交注册申请，机构审核通过后进行内部公示。公示期结束后，机构通过从业人员管理系统向中国基金业协会提交注册申请，协会受理及审核无误后进行外部公示，公示期结束后发放从业证书。

（3）可申请的机构：基金从业资格可申请机构包括基金管理人、商业银行(含在华外资法人银行)、证券公司、期货公司、保险机构、证券投资咨询机构、独立基金销售机构以及中国证监会认定的其他机构。

四、私募股权投资基金设立要求

（一）私募基金管理人应进行登记和公示

私募基金管理人应当向基金业协会履行基金管理人登记手续并申请成为基金业协会会员。

私募基金管理人申请登记，应当通过私募基金登记备案系统，如实填报基金管理人基本信息、高级管理人员及其他从业人员基本信息、股东或合伙人基本信息、管理基金基本信息。

私募基金管理人提供的登记申请材料完备的，基金业协会应当自收齐登记材料之日起20个工作日内，以通过网站公示私募基金管理人基本情况的方式，为私募基金管理人办结登记手续。网站公示的私募基金管理人基本情况包括私募基金管理人的名称、成立时间、登记时间、住所、联系方式、主要负责人等基本信息以及基本诚信信息。

基金业协会发放的电子档和纸质档的备案登记证明不再作为办理相关业务的证明文件。根据《私募投资基金监督管理暂行办法》和《私募投资基金管理人登记和基金备案办法(试行)》的规定，中国基金业协会以通过协会官方网站公示私募基金管理人基本情况的方式，为私募基金管理人办结登记手续。私募基金管理人登记备案最新情况，以中国基金业协会网站“私募基金管理人公示平台”和“私募汇”手机APP客户端公示的私募基金管理人登记的实时基本情况为准。

新登记的私募基金管理人在办结登记手续之日起6个月内仍未备案首只私募基金产品的，中国基金业协会将注销该私募基金管理人登记。

（二）私募基金应进行备案

私募基金管理人应当在私募基金募集完毕后20个工作日内，通过私募基金登记备案系统进行备案，并根据私募基金的主要投资方向注明基金类别，如实填报基金名称、资本规模、投资者、基金合同（基金公司章程或者合伙协议，以下统称基金合同）等基本信息。

公司型基金自聘管理团队管理基金资产的，该公司型基金在作为基金履行备案手续同时，还需作为基金管理人履行登记手续。私募基金备案材料完备且符合要求的，基金业协会应当自收齐备案材料之日起20个工作日内，以通过网站公示私募基金基本情况的方式，为私募基金办结备案手续。网站公示的私募基金基本情况包括私募基金的名称、成立时间、备案时间、主要投资领域、基金管理人及基金托管人等基本信息。

（三）报告义务

私募基金管理人应当于每结束之日起20个工作日内，更新私募基金管理人、股东或合伙人、高级管理人员及其他从业人员、所管理的私募基金等基本信息。

私募基金管理人应当于每四月底之前，通过私募基金登记备案系统填报经会计师事务所审计的财务报告。

受托管理享受国家财税政策扶持的创业投资基金的基金管理人，还应当报送所受托管理创业投资基金投资中小微企业情况及社会经济贡献情况等报告。

私募基金管理人发生以下重大事项的，应当在10个工作日内向基金业协会报告：

1.私募基金管理人的名称、高级管理人员发生变更；

2.私募基金管理人的控股股东、实际控制人或者执行事务合伙人发生变更； 3.私募基金管理人分立或者合并；

4.私募基金管理人或高级管理人员存在重大违法违规行为； 5.依法解散、被依法撤销或者被依法宣告破产； 6.可能损害投资者利益的其他重大事项。

私募基金运行期间，发生以下重大事项的，私募基金管理人应当在5个工作日内向基金业协会报告：

1.基金合同发生重大变化； 2.投资者数量超过法律法规规定； 3.基金发生清盘或清算；

4.私募基金管理人、基金托管人发生变更；

5.对基金持续运行、投资者利益、资产净值产生重大影响的其他事件

（四）募集范围

私募基金应当向合格投资者募集，单只私募基金的投资者人数累计不得超过《证券投资基金法》、《公司法》、《合伙企业法》等法律规定的特定数量。即：有限合伙、有限公司制不得超过50人，股份公司、契约制不得超过200人。投资者转让基金份额的，受让人应当为合格投资者且基金份额受让后投资者人数应当符合前款规定。以合伙企业、契约等非法人形式，通过汇集多数投资者的资金直接或者间接投资于私募基金的，应当穿透核查最终投资者是否为合格投资者。

社会保障基金、企业年金等养老基金，慈善基金等社会公益基金，依法设立并在基金业协会备案的投资计划，以及中国证监会规定的其他投资者，视为合格投资者。此类合格投资者投资私募基金的，不再穿透核查最终投资者是否为合格投资者和合并计算投资者人数。

投资于所管理私募基金的私募基金管理人及其从业人员视为合格投资者。

（五）要求基金托管

除基金合同、合伙协议、公司章程另有约定外，私募基金应当由基金托管人托管。如果约定私募基金不进行托管的，上述文件应约定明确保障私募基金财产安全的制度措施和纠纷解决机制。

（六）禁止保底保收益

私募基金管理人、私募基金销售机构，不得以任何形式向投资者承诺投资本金不受损失或者承诺最低收益。

（七）基金业务可外包 私募基金销售、销售支付、份额登记、估值核算、信息技术系统等业务的服务，可依法外包。外包服务机构也应遵守对私募基金的监管规则。

（八）监管红线：9大底线

原有“三条底线”：

1、坚持诚信守法，坚守职业道德底线；

2、坚持私募原则，不变相进行公募；

3、坚持投资者适当性管理，面向合格投资者募集资金

新增“明令禁止”的六条底线：

4、不得有非公平交易、利益输送、“老鼠仓”等损害客户利益的行为；

5、不得承诺保本保收益或以承诺预期收益率等方式向投资者暗示保本保收益；

6、不得不适当地宣传、销售产品，误导欺诈客户；

7、不得进行商业贿赂；

8、不得开展资金池业务或利用资金池借新还旧；

9、不得采用“P2P”或众筹等方式对外募集资金。附录1：私募投资基金法律法规（详见相关法规文件夹）

一、国家法律

1.《中华人民共和国证券投资基金法》

2.《中华人民共和国合伙企业法》

3.《中华人民共和国公司法》

二.证监会部门规章

1.【第105号令】《私募投资基金监督管理暂行办法》

三.中国证券投资基金业协会自律规则

1.《私募投资基金管理人登记和基金备案办法（试行）》

2.《私募投资基金信息披露管理办法》

3.《私募投资基金管理人内部控制指引》

4.《私募投资基金募集行为管理办法》

5.《私募投资基金合同指引1号（契约型私募基金合同内容与格式指引）》

6.《私募投资基金合同指引2号（公司章程必备条款指引）》

7.《私募投资基金合同指引3号（合伙协议必备条款指引）》 8.私募基金登记备案相关问题解答

（一）至

（九）9.关于进一步规范私募基金管理人登记若干事项的公告

10.中基协负责人就发布《关于进一步规范私募基金管理人登记若干事项的公告》答记者问

11.中基协负责人就落实《关于进一步规范私募基金管理人登记若干事项的公告》相关问题答记者问

12.关于建立失联（异常）私募机构公示制度的通知

附录2：合伙制私募基金设立流程

第一步工作：

1、开始准备注册股权私募基金（以下简称为：基金）。

首先，准备发起基金的人（自然人或者法人）选择独立或者联合朋友共同成为基金的发起人。然后，发起人在一起选定几个理想的名称作为该基金未来注册成立后的名称，选定谁来担任该基金的执行事务合伙人（GP）、该基金的投资方向以及该基金首期募集的资金数量（发起人需要准备募集资金总额1%的自有资金），最后确认该基金成立后的工作地点（已能够获得地方政府支撑为宜）。

2、上述资料准备完成后，发起人开始成立私募基金的招募筹备组或筹备委员会，落实成员及分工。

3、确定基金募集的对象和投资者群体，即基金将要引入的投资者（有限合伙人）范围。

4、制作相关的文件，包括但不限于：初次联系的邮件、传真内容，或电话联系的内容；基金的管理团队介绍和基金的投资方向；拟定基金名称并制作募集说明书；准备合伙协议。

5、与基金投资群体的的联系和接触，探寻投资者的投资意愿，并对感兴趣者，传送基金募集说明书。

6、开募集说明会，确认参会者的初步认股意向，并加以统计。

7、与有意向的投资者进一步沟通，签署认缴出资确认书，并判断是否达到设立标准（认缴资金额达到预定募集数量的70%以上）。

8、如果达到设立标准，基金招募筹备组或筹备委员会开始向指定地区的工商局进行注册预核名。在预核名时按照有限合伙企业归档。

9、预核名的同时，如果基金合伙人愿意，可以开始策划与当地政府主管金融的部门进行接触，从而争取当地政府对该基金的设立给予支持（无偿给予基金总额的10%-20%的配套资金）。

第二步工作：

1、预核名通过后，举行第一次基金股东会，确认基金设立和发展的各种必要法律文件。发起设立基金的投资决策委员会。确定基金的投资决策委员章程、人员并确认基金管理公司。

2、基金执行事务合伙人（GP)和基金管理公司共同准备该基金在工商注册的所有必要资料（包括：认缴出资确认书、合伙协议、企业设立登记书、委托函、办公地点证明、身份证或企业营业执照复印件、执行事务合伙人照片等）；

3、资料准备完成后，由执行事务合伙人和基金管理公司负责向工商部门提交所有注册资料并完成注册；

4、基金投资决策委员会负责人、执行事务合伙人和基金管理公司负责人与政府主管部门进行实质性接触，向政府提交基金的设立计划和希望政府给予的支持计划。该基金如果能够得到政府的支持，可以让该基金未来在很多业务上得到实质性的帮助（政府给予的配套资金；政府帮助下银行给予的配套贷款；政府协助给予的低价土地；国家政策中政府给予的财政补贴；税收优惠等），如果希望该基金得到政府的支持，设立该基金的计划书可以写上我们准备投资的方向与政府未来的发展方向一致。

5、选定基金未来放置资金的托管银行，与银行接触并签署意向协议。第三步工作：

1、基金领取营业执照并开立银行账户，完成基金税务登记手续；

2、基金管理公司与投资决策委员会负责人共同商议、策划基金成立的对外发布会；

3、与政府金融主管部门继续接触，确认政府对基金给予的支持情况。第四步工作：

1、基金发布会策划完成，发布会运行时间表和执行计划以及大会目标均获得投资决策委员会通过；

2、发布会开始由外聘基金管理公司操作、实施；

3、基金管理公司寻找、确认基金未来的首批投资方向，并提交拟投资项目的基础资料给投资决策委员会。

第五步工作：

1、基金管理公司对拟投资项目进行尽职调查，并制作相应的投资可行性研究、商业计划书并提交投资决策委员会讨论；

2、投资决策委员会了解拟投资项目的所有情况并进行研究；

3、基金管理公司同时开始进行基金公司内部管理体系的文案建设；

4、基金管理公司开始进行对投资方向进行全面的项目接触、调查和研究；

5、基金管理公司开始建立全面的基金运行管理体系流程（人员）准备。第六步及其以后的工作：

1、投资决策委员会甄选项目后，一般获得2/3以上委员同意后，可以通知托管银行，进行投资准备；

2、基金管理公司委派的财务总监与资金共同进入拟投资项目，财务总监对项目资金具有一票否决权；

3、财务总监每周向投资决策委员会提交财务流水，每月对投资项目进行阶段性审计，每季度邀请外界独立审计事务所对项目出具独立审计报告；

4、执行事务合伙人和投资决策委员会开始大面积接触现有资本市场，获得信息、吸收经验、整合资源；

5、基金管理公司协助投资决策委员会不断进行专业化学习，提高整体委员的金融专业水平。

私募基金可行性报告 第2篇

北京_______基金会以深入贯彻落实促进社会力量参与公益事业，以人为本，积极组织社会能量，开展组织和活动，捐赠和保受益人的合法权益为目的。最终以弘扬中华教育、培养人才、提高全民素质、坚持中国特色社会主义文化教育发展道路，尤其是在落实国务院第400号令，规范为战略目标的前提下，我国教育、文化及捐赠发展问题就更为突出。基金会将从历史、现状、理论问题和实战等方面进行保障、研究，为社会以党和政府提供发展决策服务。为推动我国文化教育建设发展献策出力。

一、发展思路

为全面贯彻执行党的教育战略方针，以“十二五”为依托把推进基金会发展，加快民族复兴，实现中国梦为重点，开发文化教育产业资源，增加全民教育，提高国民生活水平，推动教育经济增长，充分培养和利用高素质文化人才，提高科学决策水准，促进我国文化教育全面发展的竞争力，为此，我们发起成立“XXXX基金会”。

“XXXX基金会”由河南企业商会组成，以企业商会领域形成一个高层次、多科学、综合性的庞大智囊团，是为政府部门和教育产业进行政策决策、投资资助和教育创新决策服务的独立法人和资助机构。

二、发展规划

基金会的目的是以资助文化教育产业经济发展与传统文化开发研究、推进创意和传统教育机制调整、较强教育产业发展竞争力，以探索研究创新发展为要义，以透视现代教育发展环境，沟通文化信息为导向，将教育战略发展这一热点提高为目标。使用捐助资金资助创意项目推进、洽谈与投融资等服务，促进本基金会快速发展。基金活动的重点是资助全国及区域范围内的文化教育，基金会将助力加快发展文化信息产业，加强区域教育合作，积极参与区域性的问题研究。帮助政府部门和企业筛选论证出捐赠目标及对象。为发展和结构调整及规划奠定基础。基金会将通过自身资助推动教育事业发展及管理研究、教育人才培养、区域教育文化交流及信息集散等平台。最终形成具有广泛的社会影响力的非盈利机构。基金会作为一个致力于文化强国建设和服务于早日实现中国梦的服务组织，将通过其投资、研究、培训、交流、合作的途径达到以下战略目标：

1.通过资助教育管理标准。

2.通过资助调查、研究教育政策性提供建议行方案。

3.资助培训创新型的教育企业管理高素质人才，形成具有现代企业经营理念、掌握现代企业管理方法、具备传统和现代教育产业管理知识素养的人才。

4.考察、筛选国内高校项目文化项目企业中符合产业政策的创新项目，并给予资金支持，扶持产业建设，推动产业整合，加快强国建设的步伐。

5.以传统文化产业为基础，开发创新现代创意文化教育为决策主体，以发达文化企业团体为资金和管理为载体，以大学和研究机构为智力支持，以区域具有发展潜力和创新精神的文化企业为对象，以基金会为资助链接社会各界纽带立项，逐渐形成一个固定的、制度化的长效联动机制。

三、组织框架

1、基金会成立之初须有清晰的管理模式和组织架构，来保证其运作的规范性，因此，基金会发展的第一个阶段就是在起步时期加强自身建设，这一段的重点工作任务包括管理模式和组织结构、会员们发展、募捐业务的开发、人员的配置与培训、基金会的发布与宣传等等：

管理模式与组织结构：拥有一个设置合理运行良好的组织机构，是基金会运行起步的首要任务。基金会按照网络模式结构设立，职能部门和项目部门交叉运行。职能部门按照纵向分工管理内部事务并负责在本职能范围内与各部门衔接，保障对项目部门的功能支持。项目部门作为基金会的业务部门，负责围绕基金会宗旨和业务范围，寻找具有良好资质和社会影响力的企业，并在项目运行过程中与各职能部门接口。根据上述组织结构形式，基金会遵循“内部管理+项目管理”的双重管理模式。内部管理：宗旨和目标的确立-----功能和机构的设置----岗位描述和责权划分----工作流程有序化----工作记录----档案建设----监督评价与激励机制。项目管理：项目研究与决策----工程流程与培训教材制定----瞄准援助对象的机制建立----达成目标的管理机制形成----全过程记录与管理。

基金会发展：发起人、理事和会员是基金会得以开展运行的血液，发展一定规模的理事是基金会的动力源泉。基金会属于公益性服务机构，理事主要对文化教育发展建设和教育企业管理发展、文化教育整合等服务。我们将根据对文化教育项目的规划和筛选而选择理事对象，对于理事企业基金会对其倾斜各类资源，包括基金会的资金支持、信息资源、品牌资源、人脉资源等。

人员的配置与培训：人才是基金会规范高效运行的保障。基金会将按照组织结构和岗位设置的需要，召集原以为文化教育经济发展、文化教育创意建设和企业管理发展贡献力量的有识之士。人员设置初期以少而精为原则，并对专职人员进行特别培训，迅速提高人员从业能力和专业水平。

基金会的发布与思路的宣传：基金会具有良好的社会示范效应，应当广泛宣传其意义和宗旨，为此在基金会运行之初应当辅助之借助宣传媒体进行新闻宣传，还可将基金会的宗旨和业务范围制作成简报形式进行针对性宣传，以扩大影响力。

2.发展与壮大：在初具形态并运行良好之后，基金会需进一步扩大自身的知名度并扩充在业务、人员规模等方面的实力。这一阶段我们称之为发展与壮大阶段，指导思想在以源源不断地想需要智力和支持的单位和个人输送援助，为此本阶段重点工作包括以下几方面：

基金会的人才库分为两部分：合作型和功能型人才。社会上掌握各种资源并有志于参与基金会的事务知名人士，基金会负责提供一个联系纽带将大家聚集在一起，使得资源相生共长，形成良性互动；另一方面应当广泛接触大机构和具有影响力的企业集团，与其形成一定的合作关系。

项目筛选、运行与评价：基金会的业务部门将组织人员对目标锁定范围内的企业进行实地调研，帮助企业开发具有创新意义和增长价值和管理模式，并有选择的进行理事发展。将是为了后续建立基金会社会影响力做铺垫，也是让捐赠企业和社会各界人士建立对基金会的信心的必要措施。

3.成熟与影响力：基金会具备一定规模之后，应当致力于广泛社会影响力合作与互动的资源集散平台，因此本阶段的重点工作任务在于整合资源，而且着重于以下几个方面：

信息资源：主要目标是利于整合资源，发展潜力的需要资金和智力支持的企业，整合有兴趣的企业组织、社会团体同时还包括各类人才的资源数据，使得与基金会相关主体首选基金会作为合作渠道。

资本资源：本阶段基金会无论从发展会员单位渠道还是数量上有相当的实力，这时整合会员单位资源的方式，将一步分产业或者分区域建立，进行行业性发展。并借助会员单位运作手段，扩大业务增值能力。基金会励志在这一阶段形成强大发展势力，可以通过会员单位影响力推动企业整合开发，而推动文化教育升级换代。理事的力量不单纯是支持企业内部优化管理，更在于从结构上改变资源配置的效率。

四、组织机构

私募基金可行性报告 第3篇

按照安徽省人口基金财务管理制度要求, 以财务集中核算系统为基础, 增加人口基金项目的年初预算、项目申报、项目审核、资金授权拨付等功能, 建立一个全省统一的、以《民间非营利组织会计制度》为核算基础的人口基金账务核算体系。各县 (市、区) 人口基金核算为子系统, 省人口基金按县 (市、区) 设立部门账, 各县 (市、区) 在会计核算中心 (商业银行) 开设人口基金专户, 其银行存款会计科目可设置两个二级科目:运行管理经费存款和人口基金项目存款, 县级人口基金会将募集的人口基金缴入省级人口基金会账户后, 省人口基金会根据审核后的项目申请分次拨付资金或根据预算将县级项目资金和运行管理经费全部一次性转入县 (市、区) 人口基金专户。

二、人口基金集中核算的作用

(一) 财务数据集中存放

人口基金财务集中核算系统, 通过将不同地域、不同部门单位的财务数据集中存放在一个数据库中, 来实现管理的集中。数据的集中是财务集中管理的前提。

在一个数据库内容纳了所有单位所有核算主体的财务数据, 在物理上, 所有单位共享一个数据库, 在逻辑上, 以实际的组织结构关系为依据, 可以灵活地设置多单位、多账套。同时, 从功能上体现三个层次的需要:业务层 (日常核算业务) 、管理层 (日常管理事务) 、决策层 (总体决策)

(二) 基础会计资料集中设置

在集中式管理模式下, 所有单位的会计基础资料是可以由上级主管部门来统一规定、设置并进行控制的, 主管部门可以根据管理的需要, 掌握并控制所有下级单位的核算内容、核算方法、会计政策等, 发挥集中管理的优势。

(三) 财务人员统一管理

主管部门可以根据工作需要及安排进行统一的工作岗位设置, 根据工作岗位, 上级主管部门可以在系统中设置管理下级单位财务人员的系统操作管理权限。操作权限:可以限定具体财务人员可以使用的软件功能, 数据权限, 可以控制财务人员所拥有的资金数额、管理部门等权限;单位权限。

(四) 财务实时集中监控

人口基金管理人员可以足不出户, 随时查询到所有所辖范围内单位的每一笔具体业务, 每一条会计分录信息。这种监控体现在两个方面:一个方面这种监控是实时的, 也就是只要有业务发生, 上级主管部门就可以随时查到, 没有信息的滞后情况, 对下属单位的控制也是实时的, 通过系统可以实时地根据设置的条件来进行相应的控制;另一方面, 这种监控是集中的, 主管部门不需要找任何一个具体的单位, 要想了解任何一个单位的数据, 可以在一个系统可以随时得到。

(五) 数据集中汇总分析

集中财务管理采用底层单位数据直接汇总合并的办法来为主管单位提供最可靠、及时、全面的部门总体财务信息。在具体的技术上表现在两个方面:一方面, 主管单位可以任一口径、角度来汇总统计任意范围下属单位的财务指标数据, 另一方面, 主管部门可以根据汇总的信息, 层层追溯查找、跟踪底层财务信息。

(六) 便于领导层查询

集中核算系统领导查询单元, 可以根据领导查询需要进行报表配置, 满足了各级管理层对查询的需求:省级直接查询全省人口基金使用情况、各项目资金使用、各县 (市、区) 人口基金使用及结余情况。

三、人口基金集中核算的应用目标

(一) 整体规划、结合实际, 努力提升人口基金财务管理水平

对全省人口基金财务管理信息化建设进行整体规划, 全面实现项目管理、与财务核算的网络化、信息化, 利用现代的网络和信息技术, 构建人口基金财务管理信息化平台。

(二) 规范会计工作秩序, 提高会计信息质量

通过标准统一的会计电算化软件的使用, 优化和规范财务管理制度, 避免各县市区人口基金管理核算的随意性, 高效协同下属单位的行为, 提高人口基金整体的财务管理水平。

(三) 提高会计工作效率, 节约单位行政成本

实行会计电算, 提高会计核算效率。使主管单位从繁琐的财务收支活动中解放出来, 更好地开展本部门的业务工作, 站在高处、从大局着眼, 以放大的、发展的眼光看问题, 搞好宏观管理工作。

(四) 加强预算管理, 提高资金使用效率

加强人口基金项目预算管理和规范资金管理, 加强收支管理, 依法组织资金募集, 努力节约支出, 通过资金集中管理对项目资金支出严格把关, 使监管部门和主管单位及时了解各单位财务收支的实际情况。

(五) 规范资产管理程序, 提高资产使用效益

规范的资产管理程序, 通过资产登记摸清家底, 实时记录固定资产变动, 真实、完整地反映人口基金运行管理中的资产和财务状况, 对资产进行动态监管, 全面监控资产运行状态, 优化配置、盘活资产, 提高使用效益。

(六) 强化财务计划, 严格执行财务监督

强化财务管理工作中的计划、控制职能, 改变“事后算账、事后找原因”的做法, 形成“事前预测、事中控制、事后分析”的科学管理和规范管理。加强财务监督, 使各人口基金项目、财务收支活动都置于全过程、全方位的监督中, 提高资金使用的透明度。

综上所述, 人口基金实行统一的集中核算具有可行性, 使人口基金财务管理与项目申报关联性进一步加强, 满足人口基金独立建账、规范管理、口径统一、快速查询、便于监督的要求, 对提高人口基金财务管理水平、实现信息化管理具有积极的意义。

摘要：文章就目前人口基金财务管理现状, 结合工作实际体会, 对人口基金财务管理实行统一的集中核算具有的可行性进行初步探讨。

关键词：人口基金,财务管理,集中核算,可行性

参考文献

私募基金可行性报告 第4篇

【关键字】国家豁免;绝对豁免;相对豁免;主权财富基金

一、中国主权财富基金综述

中国人民银行发布的《2007年国际金融市场报告》将主权财富定义为一种“与私人财富相对应的,一国政府通过特定税收与预算分配、可再生自然资源收入和国际收支盈余等方式积累形成的,由政府控制与支配的,一般以外币形式持有的公共财富” 。而主权财富基金是指一国政府主要利用外汇储备资产创立的,在全球范围内进行投资以提升本国经济和居民福利的机构投资者。它的资金来源主要有三个途径:一是外汇储备盈余,如新加坡、马来西亚、韩国和中国的主权财富基金;二是依靠自然资源出口所得的外汇储备,这种类型的主权财富基金常见于中东、拉美等自然资源丰富的国家;三是依靠国际援助所获得的基金,如乌干达的贫困援助基金。

主权财富基金是近些年比较“热门”的一种国际投资方式,同时也是各国热议的话题。在2007年华盛顿召开的西方财长和中央银行行长会议上,主权财富基金作为一项重要议题被与会各国广泛讨论。以美国为代表的西方国家一度主张应对主权全财富基金加以约束,或者应针对其制定有关的行为准则,然而这一动议被设立主权财富基金的国家所否决。2008年彻底爆发的全球金融危机,暴露了主权财富基金在运作中的一些复杂问题。

个人认为,这种复杂性可以归咎于主权财富基金的特点,即主权财富基金通常被认为是一种政府投资,其行为至少不完全遵从市场化的规则,同时其数额巨大,动辄上百亿美元,上千亿美元的也不再少数。如此大额资金流入任何一国市场或某个行业,被投资国完全不担心几乎是不可能的。

而在中国这样一个社会主义国家,主权财富基金的问题可能更为敏感。实践中,如同我们仍需要孜孜不倦向西方国家“解释”我们奉行“市场经济”一般,我国的主权财富基金也需要在各种场合被“强调”为一种完全市场化、商业化的投资行为。这不免让人觉得迷惑和担心:对外,我们会迷惑为何我国主权财富基金的市场化属性为何会引致被投资国的不信任,对内我们则担心这种来源于国家财产的主权财富基金在进行市场化、商业化运作的过程中风险几何。而后一个问题的本质在于,将我国主权财富基金视为一个完全的市场主体,其行为被视作完全的商业行为,从而使其罹于国家主权豁免制度,是否是必要或明智的抉择。

1.中国主权财富基金成立的背景及目的

中国的主权财富基金——中国投资有限责任公司(以下简称中投公司),成立于2007年9月29日,注册资本为2000亿美元。其成立的背景主要是因为近年来我国资本项目和经常项目出现了持续的双顺差,同时我国的外汇储备由于中国人民银行为保持人民币汇率的相对稳定而进行的公开市场操作而出现了大幅飙升,如此巨额外汇储备的风险是巨大的:一是汇率风险。外汇储备中美元占了相当大比重,若其贬值,我国外汇储备经蒙受巨大损失。二是积余的外汇储备造成央行冲销压力过大、流动性过剩,资产价格泡沫趋势已经出现。因此,实现外汇储备的保值增值便成为当务之急,于是中投公司应运而生,其目的在于“以境外的金融组合产品为主,实现外汇资产的长期收益最大化,同时继续向国内金融机构注资,依法履行出资人代表资格” 。

2.中投公司的组织形式和资金来源

首先,中投公司是根据我国《公司法》设立的有限责任公司,准确一些,它是一家国有独资公司。采用这一封闭性公司形式是多数国家主权财富基金运作的惯例。性质上,中投公司是一个具备商业目的的商业机构,至少它不是纯粹的政府机构或部门。而有限责任公司的组织形式将股东数量限制在了一个较小的范围之内,相对于股份有限公司来说,其股东间人合因素更强,可以凸现国家作为股东在公司中的意志。

其次,中投公司所拥有的2000亿注册资本,并非财政盈余的直接注入,而是通过财政部发行1.55亿元特别国债,用融资所得款项购买了外汇储备后成为注册资本的。

3.中投公司的治理结构及投资策略

同世界上大部分主权财富基金一样,中投公司采用一种“三层”运作模式,我国称之为“一拖三”结构:中投公司作为母公司全资控股中央汇金投资公司、中国建银投资公司和境外投资子公司。具体地,中央汇金投资公司代表国家行使股东权利,集中管理境内银行、券商、信托等金融资产;建银公司负责处理不良资产;境外投资子公司则专职负责海外投资。由此我们可以发现中投公司的经营目标是多元化的,即除了负责外汇储备的有效盈利外,它在境内还承担了改善金融机构内部治理这一国家职能。

正是因为中投公司肩负着实现我国外汇储备保值增值严峻使命,其在海外进行投资的安全问题才备受关注。国家主权豁免制度能够使得一国不受他国法院管辖,一国财产不受他国强制执行,在此意义上本人认为,它可以被理解为一种保护国家财产的方法。本文也旨在探讨这种方法能否适用于我国的主权财富基金,特别是在中投公司连续几单投资都严重“缩水”的情况下,其能否通过国家主权豁免制度来降低投资中的风险,有着尤为重要的意义。

二、国家主权豁免制度的概念及豁免立场转变的原因

1.国家主权豁免的内涵及发展

国家主权豁免制度作为一项古老的国际习惯法原则,又称国家管辖豁免,它是指一国的行为和财产不受另一国立法、司法、政策等方面的管辖,即非经一国同意,该国行为免受所在国法院的审判,其财产免受所在国法院扣押和强制执行的制度 。

国家主权豁免制度产生于19世纪初的西方司法实践,至19世纪后半叶得到了世界范围内的广泛认可。在大约200年的发展过程中,国家主权豁免理论经历了从绝对豁免到相对豁免的转变过程。前者认为国家所有域外行为均应被认为是主权行为或公法行为,除非该国自愿同意服从领土国法院管辖,任何主权国家在外国法院都应享有完全的、绝对的豁免。而后者则认为并非国家的一切行为都可以被堂而皇之地豁免,它主张将国家的行为分成两类:主权行为和商业行为,而只有主权行为才可以被豁免。相对豁免主义首先被1976年美国《外国主权豁免法》所采纳,2004年《联合国国家及其财产豁免公约》对相对豁免主义表达了更强的倾向性 。

2.国家主权豁免立场变化的原因:主权背后的经济利益较量

国家主权豁免制度试图解决的是一个由经济引发的政治问题,绝对豁免到相对豁免立场转变的过程表面上是国家之间主权的冲突与平衡,但随着国家经济职能的重要性日益增大,主权摩擦的背后反映的是各国经济利益较量和妥协。

私募基金可行性报告 第5篇

当今企业竞争的关键是人才的竞争，企业拥有并留住人才，是立于行业不败之地的关键。严酷的现实迫切需要企业制定并实施更为人性化的管理方针、政策，形成符合本企业独有的文化，依靠企业文化的建设与推广，才能增强企业的凝聚力与战斗力。成立员工爱心基金，切实帮助困难员工，就是企业实施更为人性化管理，建设或提升企业互助互爱文化的一项重要举措。

一、成立爱心基金的背景

拥有健康和快乐是每个人最大的梦想。然而，天有不测风云，人有旦夕祸福，就在大家和家人欢聚、共享天伦的时候，就在大家努力工作、畅想人生理想的时候，也许身边的兄弟姐妹正在经受病痛与苦难的无尽折磨，也许正在面临与亲人生离死别的痛苦。生命是脆弱的，但人心是坚强的；病魔是无情的，但企业是温暖的。企业中员工相互关爱是一道神圣的光环，给人温暖，给人勇气，助人击退病魔与困难，使员工可以更健康的生活、快乐的工作，更好的回馈企业与社会！

爱心不只是一种单纯的赠予，更是一种理念和精神。企业怀着一颗不断感恩的心，才能留住人才，不断创新，不断发展，才能获得更好的经济和社会效益。员工始终抱着一颗感恩的心，才能脚踏实地的做好自己的工作，才能将自己最大的光与热奉献给企业，为企业创造更大的价值。

爱心是可以传递的，可以穿越人们心与心的障碍，让人亲密地走在一起，相互搀扶着前进。员工爱心基金更能营造员工互爱、企业关爱、社会大爱的文化氛围，增强组织的凝聚力，发挥更大的团队能量。爱心基金的宗旨就是将员工的爱与企业的爱有机的结合在一起，温暖更多需要温暖的人。

二、成立爱心基金的目的

爱心基金是企业与员工奉献爱心的平台，以构建和谐企业，帮扶企业内部困难职工为目的，使员工更加热爱生活，积极投身工作，在实现自身价值的同时为企业创造更大的效益，企业可以营造更好的文化氛围，增强凝聚力，更好的履行社会责任，持续发展，最终达到“双赢”的目的。

三、爱心基金的资金来源

基金主要来源于分公司工会捐赠、员工捐赠等。

1、分公司工会捐赠。分公司工会在年度工会经费总额中设立专项捐赠，作为本基金的固定来源。每年年初以分工会人数为基准，按人均100元的标准向员工爱心基金进行专项拨付。

2、分公司或各部门其他捐赠。分公司或各部门将所获得的奖金奖励的一定比例拨付给爱心基金。

3、员工捐赠。由分公司统一组织的爱心捐款以及由分工会组织的义卖等活动募集的资金。原则上，分公司每年组织一次员工爱心捐款，当基金达到 30 万元以上时，不再组织员工捐款，如发生不可抗拒自然灾害等情况时可考虑另行组织。

4、基金存款利息。基金存款利息收入，滚动计入基金总额。

四、爱心基金的使用

1、受助对象：与分公司签定劳动合同的员工。

2、资助类型及标准：

第一类 员工本人罹患重大疾病或突发严重意外伤害，家庭困难无力承担的。基金视情况轻重，资助金额原则上不超过3万元。

第二类 员工直系亲属（配偶、父母或子女）罹患重大疾病或突发严重意外伤害，家庭困难无力承担的。基金视情况轻重，资助金额原则上不超过 2万元。

第三类 员工或直系亲属（配偶、父母或子女）遭遇不可抗拒的天灾人祸等突发事件，造成重大损失的。视情况轻重，资助金额原则上不超过 1万元。

重大疾病：员工经指定或认可医院确诊属于重大疾病的，视情况。基金资助金额不超过？元。

意外伤害：因意外事故导致身体残疾（残疾程度在八级以上，含八级）的，基金视情况，资助金额不超过？元。

五、爱心基金的管理

私募基金可行性报告 第6篇

项目可行性研究报告编制提纲

一、总论

1、简述申请基金项目的主要内容、社会经济意义、目前的进展情况、申请技术创新基金的必要性。

2、简述本企业实施项目的优势和风险。

3、项目计划目标。

1）总体目标：包括项目执行期间预计投资总额、项目完成时达到的生产阶段、实现年生产能力、企业资产规模和企业人员规模等。

2）经济目标：包括项目完成时预计实现的年工业总产值、年工业增加值、年销售收入、年交税总额、年净利润、年创汇额等。

3）技术、质量指标：包括项目完成时，项目产品达到的主要技术性能指标及企业通过的质量认证体系、项目产品执行的质量标准、项目产品通过的国家相关行业许可认证等。

4）分阶段描述项目执行过程中各阶段目标。

4、主要技术经济指标对比（项目实施前后的比较）。

5、可行性研究结论。

二、申报企业情况

1、申报企业基本情况

包括企业名称、法定地址、开业时间、人员总数、注册资金、企 1 业登记注册类型、主管单位（部门）名称。

2、企业人员及开发能力论述

企业负责人的基本情况、主要经历、技术专长、创新意识、开拓能力及主要工作业绩。

企业管理层知识结构、年龄结构、企业人员总数、平均年龄；管理、技术开发、生产、销售人员比例；新产品开发情况、技术开发投入额、其中研究开发投入额、占企业销售收入比例；研发机构情况。

项目负责人的基本情况、主要经历、技术专长。

3、企业财务经济状况

上年末企业总资产、总负债、固定资产总额、总收入、产品销售收入、净利润、上交税费、流动比率、速动比率、总资产报酬率。

今后三年的财务预测。

4、企业管理情况

企业管理制度、质量保障体系的建设情况；产权明晰情况；经营网络建设；企业信用等级、企业商誉、企业获奖情况。

5、企业发展思路

三、项目技术可行性分析

1、项目的技术开发论述

本项目知识产权情况介绍，关键技术及创新点的论述，项目产品的技术性能水平与国内外先进水平的比较，技术依托单位或合作单位的基本情况论述。

2、技术成熟性和项目产品可靠性论述

技术成熟阶段的论述、有关部门对本项目技术成果的技术鉴定情 况；本项目产品的技术检测、分析化验的情况；该技术进行生产条件下小批量、小规模试生产的情况，包括生产质量的稳定性、成品率；本项目产品的实际使用条件下的可靠性、耐久性、安全性的考核情况等。

四、项目产品市场调查和需求预测（应说明调查数据及选用的预测方法）

1、国内外市场调查和预测

本项目产品的主要用途，目前主要使用行业的需求量，未来市场预测；产品经济寿命期，目前处于寿命期的阶段，开发新用途的可能性。

本项目产品国内及本地区的主要生产厂家、生产能力、开工率；在建项目和已批拟开工建设项目的生产能力，预计投产时间。

从项目产品质量、技术、性能、价格、配件、维修等方面，分析本项目产品的国内外市场竞争能力；预测产品替代进口或出口的可能性，国家对本项目产品出口及进口国对本项目产品进口的政策、规定（限制或鼓励）。

2、分析本项目产品市场风险的主要因素及防范的主要措施。

五、项目实施方案

1、技术方案论述

根据确定的建设规模、产品标准、原材料要求与单耗等，进行生产技术、工艺流程、主要技术参数等方面的论述。

2、生产方案论述（*）

包括生产设备及原辅材料的来源、供应渠道、给排水工程方案、电、汽、热的供应及工程方案、生产场地的选择等。

论述本企业在生产场地、公用工程、辅助设施等方面已具备的条件和需新增加的基本建设内容。

3、环境保护与劳动安全（*）

简述生产过程中“三废”排放点、内容及数量，“三废”处理的措施和方案。

生产过程中职业危害因素分析及采取的保护措施。

4、特殊行业许可证报批情况

如国家专卖、专控产品、食品、医药产品、交通安全产品、压力容器产品、电信产品等许可报批情况说明。

5、产品营销计划

论述本项目产品营销方式、营销计划和保障措施，相应预测营销费用。

六、新增投资估算、资金筹措

1、新增投资估算

根据项目建设要求，估算项目总投资、已完成投资、需新增投资。根据项目新增投资总额，编制新增固定资产投资估算表和流动资金估算表。

2、资金筹措

按资金来源渠道，分别说明各项资金来源、预计到位时间、使用条件。利用贷款的，要说明贷款条件、利率。企业自有资金部分应说明筹集计划和可能。政府拨款部分应说明哪级政府拨款、资金使用条件、资金到位时间。其中技术创新基金部分，需明确说明申请种类及 其金额。申请资本金注入的项目应说明各投资方情况、各方出资数额、出资资本构成、占注册资本的比例。

3、资金使用计划及还款计划

根据项目实施进度和筹资方式，编制投资使用计划。对技术创新基金部分，需单独开列出明细表说明。

根据项目实施效益、企业资金状况，对有偿使用资金部分说明还款资金来源及还款计划。

七、经济、社会效益分析

1、生产成本和销售收入估算

按财务制度的规定，估算项目产品的生产成本和总成本，并分别列表计算结果。预测项目完成时项目产品年销售收入、年净利润、年交税总额、年创汇或替代进口情况。

2、财务分析

以动态分析为主，对项目产品的获利能力、债务偿还能力进行分析。其中需以财务内部收益率、投资收回期、投资利润率等作为主要评价指标。

3、社会效益分析

对提高地区经济发展水平的影响，对合理利用自然资源的影响，对保护环境和生态平衡以及对节能影响。

4、项目的风险性及不确定性分析

对项目的风险性及不确定因素进行识别，包括技术风险、人员风险、市场风险、政策风险等；进行盈亏平衡分析和敏感性分析。进而分析不确定因素对项目经济指标的影响，分析项目的抗风险能力。

八、项目可行性研究报告编制说明

1、可行性研究报告编制单位名称、基本情况、负责人、联系电话。

2、可行性研究报告编制者姓名、年龄、学历、所学专业、工作单位、职务、职称。