银行体制范文

银行体制范文（精选11篇）

银行体制 第1篇

一、国外银行监管体制概况

(一) 美国银行监管体制概况

1、监管体制的特征。

美国实行的是双元多头 (也称双线多头) 金融监管体制, 即中央和地方对银行都有监管权, 同时每一级又有若干机构共同行使监管职能。联邦制国家因地方权力较大往往采用这种模式。美国联邦和各州都有权对银行发照注册并进行监管, 从而形成双元多头的银行管理体制。在联邦这一元上, 有最主要的三个监管机构:联邦储备体系 (负责管理在州注册的、属于会员银行的商业银行) ;联邦存款保险公司 (简称FDIC, 负责管理在州注册的、属于非会员银行的商业银行) ;联邦货币监管局 (负责管理在联邦注册的国民银行) 。在州这一元上, 50个州各有各的金融法规, 各有各的银行监督管理官员和管理机构。美国的双元多头监管体制形成对某一家银行的多头重复监管。美联储、联邦存款保险公司、司法部、证券交易委员会、期货交易委员会、储蓄机构监督办公室、国家信用合作管理局、联邦交易委员会、州保险监督署、甚至联邦调查局等机构也都从各自的职责出发对商业银行进行监督和管理。

2、监管模式。

美国实行的是伞型监管模式。对应于金融控股公司这种伞状结构, 美联储被赋予伞型监管者职能, 成为金融控股公司的基本监管者, 并且与财政部一起认定金融公司允许经营的金融业务范围。在伞型监管模式下仍实行分业监管, 金融控股公司的银行类分支机构和非银行类分支机构仍分别保持原有的监管模式, 即前者仍接受原由银行监管者的监管, 而后者中的证券部分仍由证券交易委员会 (SEC) 监管, 保险部分仍由州保险署监管 (SIC) 等, SEC和SIC被统称为功能监管者。

3、监管的重点内容

第一, 设立银行时严格审查开办者的个人信用。美国政府特别重视对新设银行董事会成员个人信用的审查。除了美联储等基本监管者的考察以外, 美国联邦调查局也参与审查董事会成员的个人信用, 为每个银行董事建立信用档案, 并根据情况的不同决定是否对某些董事进行面谈。在严格的审查制度之下, 有劣迹的或不合格的人很难混入商业银行董事会。

第二, 联邦和州监管机构实行内部检查评级制度。监管人员主要检查五个方面: (1) 资本金是否充足, 是否存在抽逃资本行为; (2) 资产质量如何、贷款和投资是否规范; (3) 银行内部管理水平及风险控制能力; (4) 银行获利能力; (5) 流动性是否符合要求;贷款期限搭配情况。在每个方面, 检查人员对银行进行由一级至五级的打分, 最后综合五个方面的级别评出综合级别, 评级结果不对外公布, 但要通知银行董事长, 同时要求银行对存在问题加以改进。

第三, 采用法人监管机制, 即只对银行法人一级的机构实施监管。如, 花旗集团下设的花旗银行总部设在纽约, 纽约联邦储备银行是花旗银行 (包括其在纽约地区内的分行) 的直接监管者, 而花旗银行在其他地区的分行并不受该地区储备银行的监管。

第四, 对金融公司设立防火墙。由于银行有存款保险保护, 并且在出现问题时能得到联储的救助, 所以金融控股公司的经营者往往会倾向于将非银行风险向银行转移。为避免通过内部交易增加银行风险, 需要尽量限制资金由银行向非银行分支机构流动。

4、美国各银行监管机构相互关系和协调。

在双元多头的监管模式下, 即使是一家规模不大的州非会员银行, 也要接受至少两家监管机构的监管———州银行管理当局和联邦存款保险公司;至于花旗银行这样的大机构, 监管者更是来自各个方面, 美联储、货币监管总署、联邦存款保险公司、储蓄机构监管办公室、证券交易委员会以及多达50个州的监管部门都对其实施监管。

为了避免重复监管, 提高监管效率, 各银行监管机构开始注意加强协调。由于联邦监管部门与州监管当局在监管目标和监管重点等方面有所差别, 前者注重的是金融安全, 以保证银行的安全运行为目标;而后者则更多地考虑银行对本地区经济发展的作用, 倾向于放宽对银行的监管。两者之间在监管过程中可能会出现矛盾是很正常的事情, 如果双方意见不一致, 主要依靠相互协商、相互妥协来解决, 有时以联邦的意见为主, 有时以州的意见为主。

(二) 日本银行监管体制概况

1、监管体制的特征。

日本实行的是单元多头 (也称单线多头) 金融监管体制, 即银行的监管权集中在中央, 地方没有独立的权力, 在中央这一层次上有两家或两家以上监管机构共同负责的监管模式。

2、监管模式。

日本金融监管体制经过了较大的改革和调整之后, 金融厅现已成为日本金融行政监管的最高权力机构, 全面负责对所有金融机构的监管工作。财务省 (地方财务局) 等作为金融监管的协作机构, 根据金融厅授权或相关法律规定对相关金融机构实施监管。日本银行和存款保险机构只负责对与其有交易行为的金融机构进行财务检查, 其权力来源于双方最初签订的交易合同, 这与商业银行有权对贷款对象企业进行查账的性质基本相同;但与金融厅的监管权力来源有着本质上的不同。

日本金融厅的监管模式是以职能监管为主, 及各职能部门按照监管的性质进行设置和分工。在职能分工的基础上, 再按照行业细分设置课室, 对不同性质类别的金融机构进行分业监管。同时, 各局下设的总务课专门对检查与监督的协调工作与信息沟通等负责。由此可见, 改革后的日本金融监管体制比较注重监管的协调性和统一性。

3、监管的重点内容。

大型银行由金融厅直接负责监管, 重点监管的内容是上一次检查中所发现问题的改进情况和目前的金融风险状况。另外, 除按照行业划分进行检查外, 还成立机动灵活的专业检查组, 针对市场关联风险和体制风险等专业难度较大的领域进行深入的检查。地方银行由金融厅和财务局共同负责检查, 检查的重点是地方银行遵守法律的情况、风险管理状况等。

4、日本各银行监管机构相互关系和协调。

2001年日本中央政府机构改革以后, 原大藏省对金融机构的金融监管职能全部移交至金融厅, 仅保留对存款保险机构的协同监管职能。该监管业务的具体联系方式是:金融厅直接授权地方财务局长, 并在地方财务局的理财部设立检查监理官, 由检查监理官及其下属检查担当课具体实施监管工作, 并由检查监理官向金融厅直接负责。

金融厅是金融监管的最高行政部门, 负责颁发营业许可执照, 对金融机构进行检查和下达指令。而日本银行作为独立的中央银行, 为有效控制金融风险而依据合同对交易对象金融机构进行检查并提供相关服务。两者检查重点明显不同, “各行其道”而又交流合作。

二、发达国家银行监管体制对我国的启示

(一) 保持中央银行的相对独立性。

即在处理中央银行与政府的关系方面, 应遵循两条原则:一是国家经济发展目标是中央银行活动的基本点;二是中央银行货币政策要符合金融活动的规律。中央银行应独立于财政部, 但又在资金和业务上发生联系, 两者之间的关系体现在货币政策与财政政策的互相配合和互相协调上, 我国央行货币政策的目标是“保持本币币值的稳定, 并以此促进经济增长”。为了适应我国社会主义市场经济体制的客观需要, 进一步发挥中央银行的宏观调控作用, 加强并保持其独立性是非常重要。

(二) 中外金融监管原则的差别是中国金融业发展滞后的重要原因。

试比较一下中美两国的金融监管原则, 就会发现两者之间存在着质的差别。美国的监管原则是尽量减少发展金融业务的限制, 但金融监管一定要细化, 做到了堵疏有机结合。可以说这一原则是美国之所以成为世界上金融活动最为活跃而金融监管又最为严格和深入的国家的重要原因。反观我国, 为了防范金融风险, 我国采用了强化管制、严格限制金融机构的市场准入、业务范围和业务活动自由度的监管原则, 试图通过限制金融机构的活动来预防风险。同时, 受种种因素制约, 金融监管水平不高、监管工作比较粗放。概言之是堵有余而疏不足。正由于长期限制金融领域真正的竞争, 金融机构的业务发展相当迟滞, 竞争力严重缺乏, 潜在金融风险巨大。因此, 有必要对现行金融监管原则和思路加以反思及调整, 以推动金融市场竞争, 促进金融监管水平的提高。

(三) 加强各金融监管机构之间的协调。

如日本, 一方面在职能监管局内设置总务课, 专门负责局内各业态监管之间的协调和信息沟通工作, 提高统一监管水平;另一方面在职能监管局外设置总务局, 负责各职能局和各金融相关部门间的政策协调工作, 以增强各相关部门之间的信息共享。

三、完善我国银行监管体制的建议

(一) 各银行监管机构应相互协调。

在我国, 人民银行与银行监管局应是行政上互不隶属的关系, 为了使金融监管局的非现场监管更加科学、准确, 同时也便于人民银行分析货币政策的执行效应, 人民银行和银行监管局之间应建立信息交流制度和相互通报制度, 在其他方面例如法规的出台等应密切合作并进行磋商, 并且应当尽快建立银监会和央行及其他部门之间的有效协调机制。一方面要加强部门间的信息共享和协调合作, 防止部门间扯皮现象, 减少摩擦成本, 提高办事效率;另一方面目前我国的银行监督管理体制中的一些关系尚未理清。从现实来看, 要避免银监会在行使监管职责时受到政府部门的影响, 银监会应尽量加强其监管的独立性, 这就要求加入金融相关部门之间及与其他政府部门的协调力度, 建立相对稳定的协调机制。

(二) 细化银行监管, 使银行监管的完善与金融业务发展相互促进。

与国外许多国家比起来, 我国的银行监管工作较为粗放, 并且由于监管工作多数采用了强化管制、严格限制金融机构的市场准入、业务范围和业务活动自由度的监管原则, 试图通过限制金融机构的活动来预防风险, 从而在很大程度上制约了我国金融业的发展。而美国等经济发达且银行监管进行较为顺利的国家则是尽量减少对发展金融业务的限制, 但金融监管一定要细化, 做到了堵疏有机结合。在这一点上, 我国应当借鉴。我国监管当局应该合理地处理银行监管与金融创新的关系。金融创新是对银行监管的主动规避, 同时可能带来新的风险, 增加银行业监管复杂性和新的难点。但也应看到, 金融创新是金融发展的重要动力, 是商业银行摆脱经营管理困境的重要手段和路径, 特别是我国银行业经营管理薄弱、竞争能力低下, 更需要金融创新。因此, 监管部门应正确处理银行监管与金融创新的关系, 在大力防范金融风险的基础上, 支持银行业积极开展金融创新。

(三) 建立完善的内部评级体系和内部风险模型。

监管的主要目的在于建立一个既能有效配置资本资源, 又能保持运行稳定的金融体系。从《巴塞尔资本协议》的变迁中可以看出, 国际银行业监管的趋势是通过激励相容的制度安排以及市场扭力, 使银行自发地加强内部风险管理。其具体做法是:以资本充足率为主要评价指标, 允许符合条件的商业银行采取内部模型来确定资本充足率, 但是辅以严格的事前检查和事后惩罚措施, 同时要求提高透明度, 提高信息披露标准, 增强市场利益相关者在促使银行拥有充足资本方面的作用。我国银行监管也应该从这个原则出发, 在严格控制的前提下, 允许银行选择与实际业务和发展战略相适合的方法来确定资本金, 而不是规定银行必须选择什么方法来确定资本金。

(四) 充分发挥银行同业公会的协调作用。

这是构建与我国现代金融体系相适应的新型监管体系中不可缺少的部分。对于银行业日常经营中经常出现的问题, 可以由银行同业公会按市场规则解决。在当前金融一体化、市场化的大环境下, 银行业竞争加剧, 在“趋利”和“避险”的两难选择中, 不少银行往往倾向于“趋利”, 容易留下金融隐患。充分发挥银行同业公会的监管作用, 有利于促进银行的自我约束和自我调控能力, 有利于整个银行业走上良性竞争的轨道。

综上所述, 我国银行监管制度的完善, 需要各个部门联合起来, 借鉴国外的先进经验, 根据我国的国情, 探索出一条有中国特色的银行监管体制。

摘要：本文在总结国外银行监管体制的基础上, 对发达国家银行监管体制对我国的启示进行总结, 最后提出完善我国银行监管体制的建议。

关键词：监管体制,人民银行,监管模式

参考文献

[1]陈洪涌.新巴塞尔协议对我国银行监管机构的启示.金融观察, 2006.4.

[2]徐静.关于完善我国网络银行监管的思考.北方经济, 2006.3.

中国工商银行管理体制分析 第2篇

摘要：面对中国经济的崛起和国际化趋势的浪潮，在新时期的工商银行有了新的挑战。特别是在股份制改革工作初步完成后，中国工商银行在管理体制上的优化工作日益紧迫。了解中国工商市场营销，人力资源管理等方面的问题以及做出的探索，对中国工商银行未来发展，走向国际化具有重要的意义。如何运用市场营销理论进行市场细分，市场定位和实施营销战略，如何实现人力资源管理体制的跟新换代，建立更加完善的岗位制度等都是我们需要思考与探索的问题。

关键词：中国工商银行，市场营销，人力资源管理，探究。

一、市场营销

(一)国内外银行市场营销的现状及不足

银行市场营销是银行从客户需求出发，综合运用各种科学的市场营销策略，把金融产品和服务引导到经过选择的客户中去，尽可能满足他们的需求，并最终实现银行自身生存和发展目标的一种市场经营活动。银行属于服务行业，银行市场营销具有服务企业市场营销的一般特点。此外，一国的金融政策，客户的信用状况和消费习惯等营销环境对银行营销具有强烈的制约性。当前，随着金融市场的进一步开放和同业竞争的持续升级，我国银行市场营销也快速向前发展，出现了一些新的趋势。一是品牌营销战略开始向个性化发展。二是传统文化融入营销活动中，以此吸引顾客。上海工行组织高校学生参观该行的银行博物馆，开创了新的银行营销形式。三是网上营销全面展开，工行开始积极探索网上营销新概念，网上营销已在全国范围展开。

尽管经过多年探索与努力，我国银行营销取得了很大的进步，但在营销方面仍存在很多的不足。一是营销机制不够完善，我觉得工商银行基本没有设置专门的营销部门，尤其是基层行，往往是各自为政，营销职能不够明确，没有形成一个职责分明，功能完备，协调运行的市场营销体系。科普勒说过：市场营销无处不在，从商品布局，包装设计，产品功能员工培训，物流运输等所有可能与顾客接触的地方，都与市场营销息息相关。二是市场定位需要进一步明确，细化。工商银行在市场定位上过于笼统，没有按照区域经济特点和自身优势进行细化和明确，如烟海经济发达地区同中西部经济相对落后地区在市场定位上几乎没什么区别。对客户也没有进行有效选择和分类。三是没有建立一个完整的客户信息数据库，使得银行无法对客户进行准确的资信审查，使得一些客户逃废银行债务，是银行信贷难以有效防范和化解。四是缺乏复合型营销人才十分匮乏。银行人员仅限于某个领域，缺乏对银行业务的全面了解与掌握，无法适应客户日益多元化，深层次的业务需求。五是中国工商银行的网络营销，服务营销，电话营销等还存在着基础单薄，形式单一的特征。

(二)分析工商银行的市场营销的策略及建议

1. 健全营销组织，建立营销网络

合理设立营销机构，总行和一级分行成立专门的营销部门，直接向行长负责，以突出以突出营销工作在全行工作的重要性和统一性。营销部门主要发挥营销策划的功能，对一些系统大户的具体营销工作仍由业务部门负责。二级分行和县支行则要明确营销职能归属，视地方经济程度，同业竞争激烈态势，客户需求变化特点等实际情况分析建立营销部门的必要性。营销工作不仅仅是营销部门的工作，营销计划的执行要依赖与银行组织中每一个部门。因此要加强各部门的沟通和协调，使得全行营销工作实现有机组合，有序开展

2. 建立客户信息系统，利用数据库营销

建立全行集中，统一的营销数据库。新一代综合业务处理系统涵盖了对公零售，银行卡等客户信息系统，为工行建立营销数据库提供了便捷的信息来源。一是建立全行统一的营销数据库，进行统一开发和管理，避免产生以往出现的多头重复开发，系统无法整合等问题。二是对客户信息进行整合。对储蓄，信用卡和以个人消费信贷为主的自然人等信息进行整合，充实个人客户信息;对现有信贷，会计，国际业务等专业数据库进行整合，充实法人客户信息，从而杜绝数据散乱，独立，难以全面了解客户信息现象的发生。三是对数据进行标准化管理。根据营销需要建立统一格式的数据采集栏目，规范数据采集，提供统一格式的信息，方便数据采集和使用，简化各种统计和分析手续，降低信息成本。。四是提供历史信息。历史信息是非常有用的重要档案，目前许多业务处理系统的信息保留半年后就被覆盖，历史资料全部丢失，前后对比出现对比困难，难以满足营销的需要。因此要做好历史资料的归类，保存等工作，以便建立客户信息。五是大力搜集建在客户资料。工商银行要增加数据库接口，建立同业信息和他行客户信息搜集的规范化渠道。

3. 运用现代网络技术，积极开展网上营销

工商银行实际在网络上经营业务，有网络帮助，产品选择，个性化服务等功能。但许多功能上处于初期阶段，我们必须加快网络营销功能开发。

开发市场调查功能。据调查，网络族大多是男性，从事技术专业或教育工作，收入较高。是工商银行理想的客户对象。但，打开工商银行的主页我们可以发现，上面是有工行的简介，行长致辞，分支机构等内容，没有充分利用网络来搜集客户信息，也没针对细分市场来搜集信息。下阶段网络功能应该重点转到调查客户信息上面来，可以通过在本行主页或热点论坛设置调查栏，开展有奖征集等提高吸引力。调查内容可以扩大到银行声誉，存在问题，消费者需求特点和变化，新产品受欢迎程度等等。可以学习耐克公司“给乔丹发邮件”的形式吸引客户。

大力发展网上银行业务。下阶段工行要在进一步加强支付安全管理，防范风险的同时，增加网上业务品种，简化手续，方便操作，提高知名度和使用率。使客户可以通过互联网操作银行账户，实现余额查询，转账结算，支付账单，申请私人和增加信用卡限额，查询汇率及存款利率，查阅最新财经资讯等功能。

二、人力资源管理

(一)中国工商银行人力资源管理现状

1. 总量和结构双重失衡。

银行体制 第3篇

【关键词】中小企业 融资 银行体制

一、中小企业融资现状

（一）我国中小企业融资现状

1.融资方式多样化但依赖内源融资。我国经济迅猛发展的31年间，中小企业不仅在大商业环境中得到发展的机会，而且中小企业的融资方式也越来越多样化。中小企业传统的融资来源有自有资金，银行贷款，民间借贷等。然而在中小企业融资实践中，这些新的、有积极意义的融资方式却很难用到，目前我国中小企业依然以内源融资为主。

内源融资在我国中小企业的融资进程中所占的比重高于西方发达国家。例如美国这一数据可占到45%，欧洲国家内源融资可占到50%左右，然而我国竟然高达90%以上。从企业发展初期阶段到企业整个发展历程中，自有资金始终起着支撑作用。然而随着经济的不断发展，企业的经营规模需要不断扩大，当面对残酷的市场竞争，企业在不断提高产品的市场竞争力，争取更大利润的同时，应该不断扩大融资，来满足产品技术创新、完善企业财务等要求。当企业进入成长阶段和成熟阶段时，内源融资更是不能够满足企业的长期发展。

2.外源融资仍以银行贷款为主。外源融资一般分为间接融资和直接融资。目前，我国的资本市场对中小企业的开放程度还较低，中小企业很难真正通过发行股票和发行债券来实现融资。同时，中小企业在制度方面比较受限，因此在外源融资上，中小企业主要以间接融资的银行贷款为主。以温州中小企业为例，在企业的总负债比重中，银行贷款占了六成以上。当面临融资问题时，77%以上的企业会首先选择向商业银行贷款，仅有6%左右的企业可以从银行得到贷款。这说明，当中小企业企业面临流动资金紧张时，商业银行贷款是中小企业融资的首选，但是要从商业银行获得贷款，也是相当困难的。

3.民间借贷发展成为一种普遍的融资方式。在民间融资过程中，贷款人可以有效地获得借款人的信息，而不会存在像中小企业向银行申请贷款时出现的信息不对称的问题，所以民间融资在我国广泛存在。以温州市及鄂尔多斯市为代表，近年来，民间借贷市场活跃，呈现出借贷领域扩大化的特点。中国人民银行对湖北孝感在金融危机爆发后的半年时间里的少量中小企业的融资状况进行调查发现，半年时间内，民间融资总额增长了1.1亿元，然而银行贷款总量却下降近十个百分点。

二、如何构建新形势下我国银行体制

（一）建立完善的中小企业信贷业务风险防范体系

1.详细了解企业实际控制人的背景以及从业经历。这是针对中小企业通常由一个股东或几个自然人实际控制，其管理能力、发展潜力、竞争能力以及信誉与他的个人能力和品质密切相關。所以，在评价中小企业时，关注和分析实际控制人的背景以及从业经历就尤为重要。第一，对实际控制人的个人信誉等重要背景，应从融资信誉、商业信誉、税务信誉等进行了解，当前，最容易获取的也是最具有参考价值也是实际控制人的工商和税务信誉。当其有不良信用记录，且仍未消除的，可以拒绝其贷款需求；如果已经消除的，可以区分原不良记录的原因，调查了解后，再做出谨慎的决策。

2.加强风险预警控制。第一，定期开展客户评价。客户评价一年一定；对于新客户，在贷款申报前应据其经营状况和财务状况来评定信用等级，以确定授信额度，做客户评价报告。第二，及时管理风险。第三，主动调整客户结构。

3.完善中小企业风险评级制度。针对中小企业高成长性、效益不确定性等特点，商业银行应该制定异于大型企业的信用评级标准，以合理反映中小企业资信状况以及偿债能力，为信贷审批提供有效支持。这是由于中小企业信息透明度差、管理不规范、资料不完整等问题，使得单纯依据中小企业财务报表及经营资料来对企业信用等级进行评价并不足以支撑其信用的可信度。

4.完善内控机制，有效控制风险。第一是要建立完善的信贷调查、审核、审批等制度。发现风险，及时保全信贷资产。第二是要构建新型问责机制。第三是要建立与其相适应的激励和约束机制。第四是合理控制信贷份额，实行产业信贷限额管理。

（二）顺应国家政策，优化信贷机制

1.巧选目标，拓展客户。银行应该拒绝盲目选择目标顾客，避免给商业银行的信贷资产造成损失。从信贷规模方面看，对于炙手可热的大型国有企业，面临大的竞争；而在国家扶助的微型企业方面或者是国家政策的支持的农业项目方面，又是农村信用社、农村商业银行等机构的优势所在，也是他们的必争之地，因而如果把目标定位在规模相对适中的中小企业上，竞争性相对比较小，而且中小企业从经营上或是管理、制度等方面还是相对比较健全的，并且其需要的贷款额适中，这也是值得银行去开拓的中小企业客户。

2.创新机制，优化流程。首先，就中小企业财务信息不充分、信用记录缺失等实际情况，编制出区别于大型客户的信用评级体系和评分办法；其次是根据我国中小企业业务所具有的“短、频、快”特点，简化操审批作程序，优化申报审批流程，把握关键环节和风险，节约时间成本；再次是差别化定价，按照收益覆盖风险和成本的原则，采取差别化的定价政策，科学、灵活的定价机制；并且，还可以实行差别化的营销定位。

3.差别化的市场定位。以国家、地方产业政策导向，积极实施“区分客户、区别服务”的差别化的服务策略以及“大中选重、好中选优、大小客户合理分布”的客户战略，从风险控制等角度，对中小企业客户群合划分，筛选出符合经营要求的中小企业群体。

4.建立有效激励约束机制。这主要是对于机构和信贷人员而言。中小企业信贷业务中，单个客户金额较小、客户分散和评审工作量较大等原因，使得机构对其业务开展的积极性并不高，因此应将信贷人员客户数量及利润贡献等作为考核指标，纳入考核体系中，并配套制定有效的激励政策，调动分支机构的积极性，来促进中小企业信贷业务的发展。同时，建立与绩效挂钩的业绩考核评价办法，即将信贷人员的薪酬与其所负责的信贷资金业务量与质量及效益等指标挂钩，防范道德风险的发生。

参考文献

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[6]李文泓.关于我国商业银行资本充足率顺周期性的实证研究[J].金融研究，2010.

[7]刘斌.资本充足率对我国贷款和经济影响的实证研究[J].金融研究，2005（11）.

[8]潘敏，张依茹.宏观经济波动下银行风险承担行为研究——基于股权异质性的视角[J].财贸经济，2012（10）.

[9]邢乐成，韦倩.中小企业投融资公司：破解中小企业融资难的新途径[J].山东社会科学，2011，（1）.

浅析中国农业银行审计体制的完善 第4篇

中国农业银行作为一家尚未改制的国有独资商业银行, 形式上尚未建立现代公司管理架构。农业银行需要尽快建立现代金融企业制度, 可以通过公司制改造设立股份有限公司, 通过产权制度创新形成多元化产权主体, 具体可以引进新的国际及国内战略投资者、银行内部职工等产权主体。并在恰当的时机使公司在境内或境外证券市场上市, 充分利用资本市场的监督和约束机制督促银行改善内部治理和管理。

公司治理的关键在于对股东大会、董事会、监事会及高级管理层等组织机构制定明确的职责分工和议事规程, 建立良好的权力制衡机制。由于四大国有商业银行是我国银行业的主体, 业务量占我国银行业务总量的大部分, 在资源配置中起着主导作用, 在国民经济中处于核心地位, 是国家宏观经济政策贯彻执行的主体和杠杆。中国农业银行作为其中一家国有商业银行, 由于政治、经济的原因, 国家须对其有效控制。在市场经济环境下, 国家可以通过企业的股东即国有出资人在股东会和董事会中按照国家法律法规和企业章程为自己代言。

从直观意义上分析, 中国股份制商业银行以及西方商业银行的代理人能够更好的体现委托人的利益, 但不能忽视的是, 这种一致性的保持需要付出一定的经济成本。在这些银行里, 员工普遍获得较高的货币收入是一种基本的激励手段, 同时经营上推行严格的绩效评估和审计手段。因此农业银行赎买代理人与委托人利益保持一致的代价同样十分简单, 即在保持内部人较高收入的前提下, 辅之以相关的绩效评估和审计手段。

国有商业银行治理结构的完善必然推动内部审计体制的改革与发展。一方面, 完善的公司治理结构是实施内部审计的制度环境, 是促使内部审计有效开展和发挥作用的前提和基础。另一方面, 有效的内部审计体制是公司治理结构趋于健全完善的保证, 公司治理结构的完善及其作用的发挥离不开内部审计。

二、完善中国农业银行独立董事会下的审计委员会

由于目前中国农业银行设立内部审计组织既有企业内部管理的需要, 更有政府强烈推动的色彩。现代企业制度要求建立完善的公司法人治理结构, 而独立内部审计是公司法人治理结构的一个重要组成部分。内部审计机构直属的领导层次越高, 权威性越大, 就越容易开展工作。随着农业银行改革进程的逐步进行, 政府直接干预企业内部审计的行为应该逐步淡出, 内部审计应当真正成为应该是企业治理结构框架下股东、潜在股东等利益相关者所要求的加强内部控制的手段。

因此农业银行应该在建立有效公司法人治理结构的前提下, 深化内部审计体制改革, 建立垂直、独立、权威、科学的内部审计体制。在总行董事会下设审计委员会, 并制定审计委员会章程, 明晰定义审计委员会的目标、职责、组织机构、成员与资格要求, 与管理层及内、外部审计机构的关系等。董事会应该充分利用审计委员会对银行实现有效治理和科学管理, 例如董事会根据审计委员会的汇报对银行经营管理的合法性、合规性、审慎性进行评估, 审计委员会既可以通过外聘审计师了解银行的财务及经营状况, 也可以直接通过银行内部审计部门获取信息。

审计委员会主要由独立董事组成, 独立董事指该董事并非银行或其附属公司的管理人员, 也不能与银行或其附属公司的管理

三、进一步明确和推广内部审计战略理念

内部审计战略是农业银行内部审计体制管理的重要问题, 它要服务和服从于整个组织战略。借鉴国际内部审计师协会对内部审计的描述, 内部审计的目标为农业银行增加价值并提高农业银行的运作效率。内部审计战略可以使内部审计管理人员清楚地认识到本部门在实施公司战略的责任和要求, 以有效地实现内部审计的目标。由于农业银行目前还未转制, 只是将要建立规范的公司治理结构, 对于总行审计局、对于主要与数量颇多的二级分行和一级分行发生审计业务关系的基层内部审计部门而言, 目前无法正式依靠一个规范的公司治理结构以支持内部审计工作, 主要在总行审计局指导下根据本级内部审计部门的战略来开展工作。

笔者认为农业银行内部审计战略应该是内部审计部门的长期和短期的战略计划, 通过建立科学的管理体制, 充分发挥内部审计人员的作用, 采用系统化、规范化的方法来对经营活动及内部控制的适当性、合法性和有效性进行独立客观的监督和评价, 有效发挥内部审计的确认和咨询职能促进农业银行目标的实现。并且要在内部审计部门中、在全行推行包括但不限于以上内容的内部审计战略。在内部审计战略中, 建立科学的体制和注重咨询职能是很有现实意义, 需要在实际工作中进一步得到重视。

四、结语

西方商业银行、国内股份制银行积极关注内部审计体制建设, 已经取得了一定的成功。越来越多的金融企业认为内部审计体制是保证审计价值实现的重要途径。随着我国金融体制改革的深化和金融对外开放的扩大, 运用内部审计体制理论来指导农业银行内部审计工作, 对提高银行的经营效率和效果具有积极的现实意义。

参考文献

[1]、广东金融学院中国金融转型与发展研究中心银行改革组.中国国有银行改革的理论与实践问题[J].金融研究.2006.4 (9) .

银行体制 第5篇

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时间:2010年05月10日作者:出处:金融时报

当前,中国经济正在进行经济结构调整和经济发展方式的转变.在环境发生显著变化和市场竞争日趋激烈的情况下,我国商业银行也正在顺应形势变化,谋划经营模式转型,试图改变过度依赖资本占用高的批发性信贷业务的状况.日前,交通银行发展研究部副总经理周昆平博士接受《理论前沿》周刊专访,就此发表看法.他认为:目前商业银行的经营模式转型还只是表象的;下一阶段,商业银行经营模式真正实现转型必须进行体制机制方面的配套改革.商业银行依靠单一信贷业务发展的经营模式难以为继 记者:当前,商业银行都在力图改变依靠单一信贷业务发展的传统经营模式,日益将视线转向新的盈利模式.您认为是哪些因素在推动着这一变化 周昆平:从外部发展环境看,有四个方面的影响因素:一是世界经济进入“后危机”时代后,由于新能源和低碳经济等许多关键技术难题并没有真正得到解决,因此推动世界经济新一轮高速增长的动力不足,世界经济很可能进入一个低增长的时代,这必将影响中国经济发展.另一方面,中国经济还面临着结构调整的巨大压力,因此未来中国经济保持高速增长存在着较大的压力.而目前中国的经济增长模式还是信贷推动型模式,一旦经济放缓,信贷业务增长也将呈现同步放缓的势头.二是金融脱媒时代的到来,更多的优质大型企业更倾向于通过股票,债券,资产证券化等低成本的直接融资方式来筹集资金.此外,多层次资本市场的发展使有潜力的小企业可以通过创业板获得资金支持,从而对商业银行的优质客户造成显著的双重冲击.三是随着信息技术革命迅猛发展,在一浪高过一浪的金融创新过程中,电子货币的出现对现行以纸币为核心的支付体系带来巨大的冲击.网络技术使得交易双方的空间距离的重要性已经越来越低,通过网络直接交易的系统成本也越来越低,在理论上任何一个网络技术公司都可以承担这一任务.传统银行将逐步丧失在资金来源方面的资本优势及资金运作方面的优势,这必将限制了传统商业银行信贷业务快速增长.四是商业银行是我国货币政策传导的重要主体,中央银行可以运用存款准备金,再贴现,公开市场业务,基准利率,再贷款,信贷政策和汇率政策等多种货币政策工具,直接或间接影响商业银行的信贷扩张能力和投放节奏,调节货币供求以实现宏观经济调控目标.而所有这些举措都会从不同方向影响商业银行的经营规模和成本,尤其是实施紧缩政策时会明显限制商业银行的信贷投放,影响商业银行“以量补价”策略的实施,制约商业银行靠利差增加收益.从内部资源来看,资本是商业银行信贷业务发展的关键瓶颈.金融危机发生以来,银监会逐步提高了银行业的最低资本要求,并对核心资本补充和发行长期次级资本债务提出更高要求,资本充足率和核心资本充足率的标准实际上已经提高到10%(大银行好像已经到了11%和11.5%)和7%.从“后危机”时代国际银行业资本监管的趋势分析,我国银行资本监管标准的提高今后不但不会停止,还将继续加强.近年来,各商业银行的资本充足率和核心资本充足率都出现了下降.一方面,信贷超常规激增迅速稀释了商业银行的资本金.另一方面,由于利差逐步收窄,使得商业银行通过盈利留存补充资本的速度,远难匹配风险加权资产的增速,商业银行无法通过内源资本遏制资本充足率的进一步下降.此外,拨备覆盖率的提高也挤占资本金,使得补充资本充足率的资金受到挤占,进一步恶化了商业银行资本充足状况.新的发展环境和自身资源都说明了信贷业务将逐步萎缩,一般银行存款对个人客户的吸引力下降.因此,商业银行不得不将视线转向新的盈利模式.目前我国商业银行业务经营模式状况及存在的问题 记者:近几年来,随着金融改革开放的不断深入,我国银行业已经发生了巨大变化,经营转型也在向纵深发展.您认为在这一过程中,还有哪些现实问题需要引起我们关注 周昆平:我们应该看到,一是我国商业银行盈利的信贷依存度依然偏高,非信贷依存度仍显不足.尽管2006~2008年,全国银行业金融机构中间业务年均增长55.2%,但占总收入的比重依然徘徊于10%左右,这中间还不排除一些商业银行

片面追求中间业务发展,将利息收入转化为非利息收入的可能.二是盈利模式仍然相对单一,利润综合调控能力有限.由于高度依赖信贷,因而在存贷款利差收窄和银行议价能力下降等不利因素下应对能力下降.特别是2009年.银行天量贷款并没有带来利润的大增,市场人士普遍预计,2009年银行业信贷以30%多的速度增长达到9.6万亿元,但在净息差大幅收窄以及2008年利润高基数的双重作用下,业绩普遍增速将放缓,“业绩无特别亮点”已成业界普遍预期.据业界预计,2009年上市银行平均净利润增幅在10%~18%之间.三是管理的个人资产中大部分仍然是储蓄,目前,商业银行管理的个人资产中,储蓄占比超过80%,也显示了商业银行财富管理业务还处于萌芽阶段.四是商业银行综合经营的收入以及海外资产和收入占比依然较低,表明我国商业银行综合化,国际化还处于初级甚至起步阶段.记者:我国商业银行经营模式转型确实还任重道远.究其原因,除了金融市场仍需培育,制约商业银行表外业务发展的法律,制度还需加以完善之外,商业银行自身又有哪些做得不够的地方 周昆平:商业银行经营模式转型的实质是商业银行业务,利润和价值增长的各种经营要素投入及其组合方式的转型,是商业银行对外部资源,包括金融市场,业务领域,客户价值取向的转型;也是商业银行对内部资源,包括组织,财务,渠道,运行,人才等资源的配套调整和转型,以此来实现业务规模的扩张,盈利能力的提升和价值的增长.也就是说,外部环境是经营模式转型的先决条件,但内部资源配置是经营模式转型的基础,两者缺一不可.因此,我国商业银行经营模式转型不仅仅是确定业务发展方向或者是客户的定位,而是必须进行体制机制等适应性改革,进行组织以及资源的调整,否则是无法实现根本性的转型.而现实情况是,我国商业银行经营模式转型的体制机制还存在诸多亟待完善之处.比如,我国商业银行仍然沿用“块块”的传统管理模式,考核依然采用综合考评制,考核项目繁多,尽管有“转型分值”,但分值不重,有些可以忽略,在这种架构和考核体制下,分行行长首要任务是抓“大分值”的传统信贷业务,更注重短期业绩,转型成为“长期的目标”被高高挂起.近年来,虽然许多银行成立了直营中心,但是这些中心基本上是产品研发或是管理为主的成本中心,不具体负责市场营销,核心客户和客户经理仍在分行.这种体制造成推动转型业务的“权,责,利”仍然在分行,只要分行缺乏动力,转型业务就很难真正开展.即使某些中心是“利润中心”,如私人银行中心,资金运作中心等,但往往在利益的分配上与分行的没有理顺,造成总行与分行“争利”现象,挫伤了分行的积极性和主动性,制约了业务的迅速发展.此外,在“块块”管理模式下,总行也难以驾驭注重短期利益,经营目标与总行相左的分行经营行为.商业银行经营模式转型必须进行体制机制的配套改革 记者:在您看来,商业银行为了实现根本性的转型,下一阶段需要在体制机制方面进行哪些配套改革呢 周昆平:首先,必须进行组织架构的调整.20世纪90年代以来,以客户为中心,专业化,协同性的垂直型组织架构在国际银行业发展十分迅速,已经成为全球银行业组织架构的主流模式,这种模式有力地支撑了国际商业银行的经营模式转型.我国商业银行尽管也认识到条线经营管理的好处,也在进行局部的改良,但由于这种改良不是根本性的改变,必然产生“条”与“块”不可调和的矛盾,使改革陷入进退维谷的境地.因此,我国商业银行必须进行彻底体制机制改革,真正建立以客户为中心,从总行到分行自上而下的,以专业化,协同性的垂直型管理的组织架构.只有这样才能在组织上保证我国商业银行经营模式转型顺利进行.第二,需要进行渠道的调整和运行模式的改革.目前,我国商业银行的网点大多是操作型,注重操作的运行模式.网点是重要的营销服务渠道,但在现行运行模式下,一方面,公司业务,个人业务条线管理到网点层面就无法延伸到客户端,对网点也就无法进行专业化的管理,也无法对网点员工进行专业分工和专业化的营销服务指导.另一方面,网点重操作,轻营销服务,网点面积大量被银行挤占,银行员工忙于处理居民开户,存取款,代买基金,理财产品和保险产品等业务,无暇真正了解客户的需求,难以对个人客户进行分层分类的服务,也就无法满足客户日益增长投资理财等金融服务的需求.因此,必须将网点运作方式进行改革,通过业务流程的再造和持续优化,将网点的操作性业务进行集中处理,使网点从操作型向服务型转变,将网点改

银行体制 第6篇

关键词：资金管理体制；内部资金转移定价；流动性

中图分类号：F832.33文献标识码：A文章编号：1674-2265（2009）04-0041-04

我国商业银行传统上实行差额资金管理体制，近年来随着利率市场化进程的加快，内部资金转移定价（FTP）在国外商业银行的普遍应用以及其内部资金管理要求的不断提高，国内商业银行正经历从差额资金管理体制向全额资金管理体制的变革。本文拟从商业银行资金管理角度入手，分析全额资金管理体制对宏、微观流动性的影响，以期对经济增速放缓背景下央行流动性宏观管理有所启示。

一、差额管理与全额管理基本模式及比较

差额资金管理体制指下级行的资金来源和资金运用首先在下级行内部进行安排和匹配，即分支行根据自身资金来源自主安排资金运用，自求平衡，只有当资金剩余或短缺时，才通过上存或下借与上级行发生资金往来。全额资金管理体制则推行内部资金转移定价，即总行与分支行按照一定规则全额有偿转移资金，以核算业务资金成本和收益。在全额资金管理体制下，分支行每笔负债业务所筹集的资金均以该业务的FTP价格全额转移给总行资金中心，每笔资产业务所需要的资金均以该业务的FTP价格全额向总行资金中心购买。资金管理体制由差额转向全额后，商业银行在资金管理、利润核算方式以及风险管理等方面均发生了较大的变化。

（一）总分行资金管理职能发生变化

差额资金管理体制下，分行资金管理部门独自负责辖区备付金、联行汇差清算、存款准备金、系统内拆借资金、同业拆借等资金运作。实行全额资金管理体制后，分行的二级缴存、上存、下借、联行往来等内部资金业务不复存在，分行在当地人民银行和在内部联行账户上的资金都是从总行买入的资产。从这个意义上说，全额资金管理体制下，分行的各种内部资金都是总行的资金，由总行负责全行的资金管理，总分行资金管理工作的内容和职责都发生了根本改变。

（二）分行对总行的利润贡献度发生变化

与差额资金管理体制相比，全额资金管理体制具有公平绩效管理的作用。目前国内商业银行的利润主要取决于净利息收入。差额资金管理模式下，分行的净利息收入等于计息资产的利息收入减去计息负债的利息支出。由于各分行所处的经济环境不同，筹资成本和用资收益差别较大，净利息收入就不尽相同。推行FTP后，分行的净利息收入是对每笔业务产品利率减去FTP价格之后的价差进行全部叠加。由于全行范围内实行统一的FTP价格，任何一笔资金来源和运用在入账时即确定一个内部收益率或成本率，对产品、机构、部门、分支行等不做差别对待，因此资产负债比例、业务品种、期限、结构合理的分行在新的考核模式下利润贡献度和考核优势就大。

（三）总分行风险管理职能发生变化

差额资金管理模式下，分支行的资金管理部门负责管理全辖资金，对全部产品和业务的市场风险负责。全额资金管理模式将分支行各项业务和产品的市场风险剔除出来，由总行专业人员统一在资本市场上进行对冲，有利于分行将关注的重点放在业务扩展和信用风险控制上。

目前国内商业银行正经历着从差额资金管理体制向全额资金管理体制的变革，改革的广度和深度参差不齐。部分商业银行全额资金管理体制比较规范，主要以招商银行和建设银行为代表，可按日生成FTP曲线，资金来源和资金运用价格由总行统一确定；部分商业银行则是两种资金管理体制并存，如工行省行对二级分行实行全额资金管理，而工行总行对省行则实行差额资金管理；个别银行仍实行差额资金管理，如交通银行和中国银行。

二、资金管理体制变化对宏微观流动性的影响

（一）对商业银行流动性和业务结构的影响

1. 对商业银行流动性的影响。FTP价格作为商业银行的内部资金价格和经济调节手段，与原来的上存下借利率相比，其调节作用和对资金的引导作用更为直接有效。FTP价格由商业银行资金管理中心综合考虑外部资金市场的融资成本、投资收益和银行内部资金松紧等因素制定，通过FTP价格的动态调整，可以向分支行有效传导内部资金供求信息以及总行发展战略、管理要求等政策信息，引导各分支行根据产品价差变动调整资产负债业务经营策略，调整资金流量和流向，并对总行的流动性产生影响。

以某股份制商业银行2007年的FTP价格调整为例，该行在内部资金转移定价上采用管制利率FTP和市场利率FTP两种模式，管制利率FTP以存贷款基准利率为基准收益率曲线构建，适用于各期限的存贷款（不含票据融资）和资产负债类理财产品，市场利率项下FTP以SHIBOR为基准收益率曲线构建，适用于同业存放、协议存款、回购类资产负债业务、票据业务以及其他资金业务。图1为2007年该行一年期管制利率FTP价格的变动情况。

2007年该行先后共7次上调一年期存贷款FTP价格，其中3月、5月、7月、8月、9月和12月是根据央行基准利率变动作出的调整，且调整幅度与基准利率调整幅度保持一致，而11月FTP价格调整则是根据本行资金供求情况作出的自主调整。比较一年期存贷款利率与管制利率的利差可以看到，在2007年初流动性充裕和货币市场利率持续走低的背景下，该行一年期存贷款利差分别为0.85%和2.75%，存款利差偏小，贷款利差偏大。另一方面，资金管理体制改革后，该行在信贷管理上偏重于干预政策而非干预资金，下级支行在盈利考核的驱动下，纷纷加大信贷投放力度。随着年中提高法定存款准备金率、定向发行票据等一系列从紧货币政策的陆续出台，该行头寸趋紧，在内部资金定价上表现为11月在央行未调整存贷款利率的情况下该行自行上调一年期管理利率0.4个百分点，存款利差上调为1.25%，而贷款利差则下降为2.17%，在政策导向上引导下级行加大揽存力度，控制信贷投放速度，改善总体流动性状况。

2. 对商业银行业务结构的影响。差额资金管理体制下，分支行上存或下借资金的作用局限于保支付和二级存款准备金的需要，利率对其调节作用不明显。而全额资金管理体制下的FTP价格涉及资金池中的所有资金，可以通过确定FTP价格来影响不同业务、不同行业的内部资金成本和收益，进而影响业务产品结构、贷款行业结构和客户结构，经济调节杠杆作用更为有效。以某商业银行2008年不同期限个人住房贷款、单位及个人企业贷款FTP价格调整为例说明。

个人住房贷款是商业银行零售业务的一个重要品种，与其他贷款业务相比具有手续简便、资产质量较高等特点，该行为鼓励个人住房贷款业务的开展，对住房贷款业务的资金占用制定了较低的内部资金转移价格。在2008年上半年从紧货币政策背景下，该行个人住房贷款和单位及个人其他贷款利率持续走高，但在贷款期限相同的条件下，个人住房贷款的内部资金成本普遍低于单位及其他个人贷款。从调整幅度看，两年期个人住房贷款FTP价格上调幅度低于单位及个人其他贷款0.15个百分点，两年期以上个人住房贷款下调幅度又普遍高于单位及个人其他贷款，显示该行鼓励优先发放两年期以上个人住房贷款。由于价格引导形成的内部资金成本优势，该行的个人住房贷款发展迅速，2008年6月份该行山东省分行的个人住房贷款余额为27.42亿元，比年初增长9.4%，高于各项贷款增速8.1个百分点。

（二）对不同货币政策引导流动性的影响

1. 全额资金管理体制对利率工具调节作用的影响。全额资金管理体制下，利率政策工具通过影响商业银行信贷产品内部资金使用成本和外部收益两个因素对其业务活动产生影响。商业银行的信贷投放能否反映央行的货币政策意图，关键在于商业银行信贷产品的内部资金使用成本和收益之间的价差变动方向是否与央行利率调整的方向一致；利率调整的货币政策工具效果如何，则在很大程度上依赖于价差变动和利率调整的幅度差异。

以某国有商业银行为例。2007年下半年通货膨胀苗头逐渐显露后，央行为防止CPI进一步走高持续加息，当年9月15日和12月20日两次上调存贷款基准利率，表1为不同期限贷款利率调整幅度和该行2007年10—12月内部资金转移价格变动情况。

从上面的比较可以看到，2007年10—12月央行两次加息后，该行不同期限的信贷产品内部资金转移价格均有所上调，即资金使用成本上升，但若以上调后的贷款基准利率作为商业银行信贷投放的外部收益率（商业银行在信贷投放过程中还可以通过议价实现对客户贷款利率的浮动），则该行除两年期贷款之外，单位及个人其他贷款的收益率与内部资金转移价格之间的价差在扩大，贷款期限越长，价差越大，利润空间越大，信贷投放冲动越强烈。因此，从这个角度看，该商业银行内部资金转移定价上调幅度小于央行两次加息的调整幅度，不仅没有抑制商业银行的信贷投放，反而加大了该行各分支行通过信贷投放，特别是中长期信贷投放扩大利润空间的冲动。

2. 全额资金管理体制对法定存款准备金率调节作用的影响。全额资金管理体制下，各期限存贷款产品FTP的调整并不仅仅以基准利率作为唯一参考标准，商业银行还需要根据外部资金市场的供求情况、银行内部的收益和风险情况以及经营战略导向等确定相应的调节因子和调差系数，因此法定存款准备金率调整银行的资产负债结构的作用途径：为法定存款准备金率调整——可用资金和市场资金数量——市场利率（SHIBOR）——FTP——资产负债结构调整。

以某国有商业银行为例。为剔除基准利率变动对FTP变动的影响，我们选择2008年1—6月份作为考察的时间段，因为在经历2007年连续六次加息后，央行在该段时间内未再使用利率工具，而是连续使用存款准备金率这一数量型工具，上半年存款准备金率于3月18日、4月16日和5月12日分别上调0.5个百分点，冻结市场资金逾6000亿元。法定存款准备金率调整后，隔夜拆借SHIBOR利率振荡上行，三个月、六个月和一年期的SHIBOR利率平缓爬升，金融市场筹资成本率和投资收益率相应提高。

根据金融市场利率变动情况，该行相应调整了不同期限存贷款产品的内部资金转移价格。从上半年FTP计价的存款项目看，吸收统筹住房单位活期存款获利空间最大，6月份该产品的FTP为3.62%，比1月份提高0.11个百分点，而同期人民银行基准利率为0.72%，利差达到2.9%；其次是活期储蓄存款，6月份该产品的FTP为3.22%，比1月份下降0.04个百分点，利差也高达2.5%。一年期以内存款的利差与1月份相比均有不同程度的提高，而两年期和三年期的利差上半年一直保持在0.09%，五年期存款的FTP价格执行人行基准利率，无利差，即下级行吸收一年期以上的存款在扣除支付给客户的利息和营业费用等各项成本后，基本无利可图甚至亏损，银行要获得最大的收益必须以吸收活期存款为主，也体现了该行总行加强负债管理、降低资金成本的政策导向。

从上半年FTP计价的贷款产品看，与1月份相比，三年及三年以内贷款呈内部资金成本上升、利差缩小的趋势，而五年、七年和十年期贷款的FTP则均由1月份的4.76%降至6月份的4.72%，利差均提升了0.04个百分点，说明伴随着市场筹资成本率和投资收益率的提高，总行要求的资金回报率也随之增加，下级行要保证信贷项目利润的稳定增长，必须提高贷款的议价能力，特别是提高三年期及三年期以下贷款利率的上浮比例，或者提高资金成本降低的中长期贷款的占比。该行在FTP定价上向活期储蓄和中长期贷款倾斜的经营策略与流动性管理理论中期限匹配的原则相背离。但是换一个角度看，2008年以来股市的持续低迷导致了大量资金以定期存款形式回流银行，商业银行的被动负债成本增加，必须通过高收益的中长期贷款来弥补。

差额资金管理体制下，法定存款准备金率的调整虽然可以通过上存下借利率的调整反映市场利率变化，但主要作用点在于下级行的富余资金和临时性借款，对资产负债表项目的作用广度和深度远不及内部资金转移价格。

（三）资金管理体制转换对经济决策部门衡量宏观流动性的影响

差额资金管理体制下，商业银行基层分支机构向人民银行缴存法定存款准备金实行属地管理，商业银行分支机构的流动性水平可以通过存贷差、存贷比和超额准备金率等指标直接测度。实行全额资金管理后，全行的资金好比被放在一个资金池中，所有资金来源部门吸收的资金都注入该资金池，所有资金运用部门所需要的资金也都取自于该资金池。由于资金在总行层面统一调配，法定存款准备金也由总行按法人统一缴存，总行对分支行主要通过干预信贷政策调节分支行的信贷投放，分支行信贷资金借用不受存贷比和资产负债比例约束，只要有好的信贷项目，能够通过各级审批，就可不受本身资金来源的限制，通过调拨资金从资金池中取用并赚取该笔贷款的利差收入。因此在全额资金管理体制下，区域存贷差、存贷比和超额存款准备金率等简单的银行体系流动性测度指标对测度全国性商业银行分支机构流动性基本失效。

三、对策建议

（一）继续优化和完善FTP机制，提升商业银行经营管理水平，推进商业银行资金管理体制改革

要继续优化和完善商业银行内部资金配置机制，建立调控灵活、功能有效的内部资金转移价格调节机制，实现对各种资金来源和运用全过程的控制和管理；通过优化内部资金转移定价模式，推导出确保系统内部信贷资金从低效高险向高效低险转移并可持续运用的内部资金转移定价模式，使其适应市场客观需要，调控高效有力，可以全面反映筹资成本、贷款收益和目标利润水平。

（二）积极推进利率市场化进程，进一步疏通FTP对货币政策的传导渠道，充分发挥利率机制在宏观调控中的作用

人民银行应牵头做好以下几项工作：一是不断改进和完善SHIBOR定价机制，促进各部门对SHIBOR的研究，解决3个月以内的SHIBOR受新股发行影响在个别交易日大幅波动的问题，避免参考SHIBOR的存贷款定价波动加大，影响商业银行稳定经营；扩大3个月以上价格市场交易量，增加市场流动性；二是推动存贷款利率的市场化改革，建立以中央银行利率为基础，以货币市场利率为中介，由市场供求决定金融机构存贷款利率水平的市场利率体系和形成机制，解决利率市场二元结构的双轨制问题。

（三）改善央行注入和收缩流动性的市场化渠道

深入考察商业银行资金管理体制改革对不同货币政策工具的影响，协调运用数量型和价格型货币政策工具，根据宏观调控的需要积极创新对冲工具，加强流动性管理；在运用货币政策调节流动性总量的同时，还应积极探索解决信贷资金向大型企业集中、中小企业融资难和农村信贷资金投入不足等摩擦性失衡问题，形成总量控制、结构疏导的调控格局。

（四）探索和构建区域流动性衡量指标体系，为宏观经济部门提供更加有力的数据信息支持

针对全额资金管理体制下区域内传统流动性衡量指标失效的现状，人民银行统计部门应对法人机构与非法人机构、差额管理模式商业银行与全额管理模式商业银行在流动性计算等方面区别对待，分别构建不同的流动性监测指标体系；在创新指标体系的基础上探索建立科学的区域流动性预测模型，实现区域流动性管理的规范化、系统化和科学化，为区域宏观经济决策提供高质量的数据信息服务。

参考文献：

[1]Douglas W．Diamond and Raghuram G．Rajan，2002：Liquidity，Efficiency and Bank Bailouts[J]．NBER Working Paper，9158．

[2]魏青.国内商业银行推行内部资金转移定价体系研究[J].新金融，2006，（6）.

[3]张会清，王剑．中央银行视角下的流动性[J]．上海金融，2007，（3）.

浅议商业银行内部资金体制改革 第7篇

一、差额管理与全额管理模式比较分析

商业银行传统意义上的差额资金管理模式即下级支行有权优先对资金来源和资金运用进行自我管理和运用, 也就是说支行可以先于上级银行调用资金, 当下级银行的资金不足以维持正常周转时才会利用借代、转账等手段与上级银行产生金融贸易。全额资金管理模式实行的是内部资金转移定价, 也就是说在已有的规章制度下, 上级银行和下级银行进行有偿的资金转移, 通过这种方法, 两者审核业务成本和效益。实行全额资金管理模式, 则要求分行的所有的金融贸易均要以F T P的价格从总行的资金中心进行购买。从差额资金管理模式向全额资金管理模式转变, 给各方面的资金贸易都带来了重大变化, 主要包括以下几个方面。

(一) 总支行的资金管理职能改变

我国银行在实行差额资金管理模式时, 下级银行不受上级银行的管理限制, 自主管理所在区域内的一切资金贸易运作, 如存款准备金、同行拆借等。而实行全额资金管理模式后分支行的这些职务不复存在, 分行所辖的区域居民及企业所进行的一切资金流动活动所需要的资金全部都是有上级银行提供负责。这在某种意义上就说明下级分行所流转的所有资金全部来自于上级支行, 导致了上下级支行的资金管理职责和内容都需要进行调整。

(二) 分行对总行的利润贡献度改变

全额资金管理模式相对于差额资金管理模式更具有保障资金绩效合理的作用。当前情况下, 我国的商业银行收入主要来自于净利息。由于差额资金管理模式下的净利息收入是计息资产的利息收入与计息负债的利息支出的差, 再加上各个银行的利息收入因为业务的原因不尽相同, 所以最后的利润收入也就差别较大。在实行内部资金转移定价之后, 不论是哪一笔的资金转移流动在进入到总分行的资金管理中心时都会产生一个成本率。所以, 资产负债比例、期限、结构等布置优化得当的下级银行的利润贡献度就会高于其他支行。

(三) 总分行风险管理职能改变

差额资金管理模式下的分支行对所辖区内的所有资金转移流动全权负责, 担负着极其重要的职能和作用。实施全额资金管理模式的情况下, 下级分行对资金的掌控职务将被上级支行的资金管理中心所取代, 所有的资金贸易流动都要由总支行的资金管理中心进行调度, 这将减少分支行的职务种类, 从而更好地进行业务拓展和信用维持。

从2005年开始, 我国的商业银行开始进行了不同程度上的资金管理体制变革, 纷纷跟随国际潮流, 从差额资金管理模式逐步转变为全额资金管理模式。在这一转变过程中, 以建设银行为代表的一部分商业银行转型较为成功, 形成了一套全新的资金管理模式, 有的商业银行依旧保持着原有的差额资金管理模式, 未做变革, 还有一些诸如工商银行地企业将两种管理模式融合贯通, 同时并存, 实行两种不同的资金管理模式。

二、资金管理体制变革产生的影响

国内商业银行形成的三种资金管理模式, 对货币流动、主管部门经济决策、市场竞争等各个领域都产生了不同程度的影响, 具体表现在以下几个方面。

(一) 对商业银行流动性和业务结构的影响

首先, 实行全额资金管理模式会对利率工具发挥其调节作用产生重要影响。在这种管理模式下, 利率工具会借助商业银行内部资金运用成本和外部受益两个不同的因素对其最终利润产生巨大作用。要想使商业信贷的实行能体现出中央银行的政策导向, 必须要使其内部的资金变动以及业务经营目标与央行的目的相一致, 利率政策调节作用的发挥与价格的上下浮动及利率的调整幅度有极其密切的关系, 后两者的细微变动都会对利率工具的调节作用产生重要影响。

其次, 是对存款准备金率调节作用的影响。改革后的资金管理模式的居民存贷款, 其所产生的内部资金转移定价的相关变动要受到多种因素的影响制约, 除了基准利率这一必不可少的条件之外, 还包括金融市场上的供求关系、银行内部的风险收益比、战略经营目标等, 这些因素的综合作用才会对F T P产生实际性制约。由此也可以得出, 存款准备金率的调整变动对银行发生制约性作用必须要经过上述的几个环节。

(二) 对经济决策部门的影响

在传统的银行资金管理模式下, 下级银行支行有权自主管理所服务区域内的应向人民银行上缴的存款准备金, 商业银行可以根据所指定的测量指标进行自主调控。改革资金管理模式后, 新的模式要求下级支行的所有资金都回笼到上级总支行的资金管理中心, 不论是资金转入或者是向外流动都需要经过这个“中枢神经”的操控, 由该部门决定资金的流向、发放。因此, 分支行的贷款等业务可以不再受资金来源限制, 可以通过赚取差额来获取利润。而传统的银行流动性指标的测量方法也不再发挥作用。

(三) 对市场竞争产生的影响

目前我国商业银行的资金管理模式各不相同, 差额资金管理模式与全额资金管理模式同时存在于市场上的商业银行中。为了获取更多的利益, 全额资金管理模式常常吸收大量的存款而向信贷部门企业发放大量贷款以攫取利润, 这在无形中就加剧了借贷市场的不良竞争。如果两种管理模式长期存在, 将会带来诸多危害:一方面是社会居民百姓热衷于存款使大量资金涌入银行影响市场消费能力, 另一方面则是大量收拢资金的商业银行通过借代扩大自身资本形成一方之霸, 而小成本的银行为了扩大自身影响盲目地降低贷款门槛, 大大降低了市场的有序性。

三、应对资金管理体制变革的意见和建议

顺应商业银行资金管理模式变革, 央行以及各商业银行也应该立足实际, 改变传统的管理手段, 实行适应市场发展趋势的措施和手段, 以下是关于应对资金体制变革的几点意见。

(一) 优化FTP机制, 提升商业银行经营管理水平

针对商业银行两种商业模式共存的现象, 银行内部的管理人员应当不断改善内部资金的配置机制, 形成一套灵活高效的内部资金转移价格调节机制, 对资金的流动和运转实行全权控制;优化内部资金转移定价管理模式, 改变目前借贷资金效率低、风险高的运转模式, 形成一套高效率、低风险的资金内部转移流程, 充分发挥出商业银行的自主性调节作用, 全面反映出银行的业务和利润水平。

(二) 推进利率市场化进程, 发挥利率在宏观调控中的作用

推进利率市场化进程, 需要充分发挥政府银行的主导作用, 人民银行要借助自身在市场中的宏观调控作用, 做好下面两项工作:首先, 要进一步整合改进SHIBOR定价机制, 积极倡导所属部门加强对其的探索讨论, 降低SHIBIR因新上市股价而剧烈浮动的现状, 保障商业银行稳定经营, 改善资金的市场流通量;其次, 加快银行利率市场化进程, 形成一套以央行利率为基础、商业银行的利率为保障、充分发挥市场自主调节作用的利率体系和调控模式, 改善两种商业模式引发的无序竞争状态。

(三) 改善央行注入和收缩流动性市场化渠道

商业银行的内部资金体制改革带来的影响除了上述三个方面, 还波及到了更广泛的领域, 相关的研究人员需要认真考察其带来的种种影响, 根据宏观调控的要求不断改进市场上的资金流动情况, 形成一个良好的市场环境。央行在借助财政、利率等手段对货币市场进行宏观调控时, 要着力解决商业银行市场上大企业大规模的借贷盈利带来的中小企业无限制放低借贷门坎, 导致借贷市场混乱无序的失衡现象, 形成一个有力、有序的调控格局。

(四) 构建流动性衡量指标体系, 提供数据信息支持

上文提到, 在我国商业银行实行全额资金管理模式之后, 传统资金模式下的流动性衡量指标不能发挥应有的作用。针对这一问题, 央行应该根据实际情况, 积极探索出一个适用于全额资金管理模式的流动性衡量指标体系, 对两种资金管理模式的指标体系差别对待, 具体问题具体分析。另外, 要在两种不同的流动性衡量指标体系的基础上, 形成权威精确的市场资金流动框架, 这对提高资金流动市场的规范化、高效化有重要作用。

四、结语

商业银行内部的资金体制改革使银行形成了全额、差额、两者并存的三种资金管理模式, 不同的管理模式带来了多样化的结果和挑战, 这就需要央行和商业银行共同发挥作用, 积极发挥资金改革中的积极效用, 降低不良效果带来的风险挑战, 保障国内形成一个高效科学、健康有序的商业资金流动体系, 促进国内资本市场的蓬勃发展。

摘要：商业银行的资金管理制度是银行经营管理改革的核心, 它的变革将涉及银行资产、利润、负债等各个方面, 对银行的发展与未来有着不可预计的重大影响。随着内部资金转移定价在国内的实施, 我国商业银行的资金管理模式经历着从差额资金管理体制向全额资金管理体制的变革, 商业银行也因此迎来了一系列的挑战和机遇。本文从两种管理模式的比较、资金体制变革带来的影响及对策建议三个方面对商业银行内部资金体制改革进行全面剖析。

关键词：商业银行,内部资金体制,改革

参考文献

[1]程卫红.对商业银行资金管理体制变革中相关问题的思考[J].华北金融, 2014, (10) :20-24.

上海自贸区银行监管体制改革初探 第8篇

(一)自贸区银行业放开措施简介

为支持上海自贸区金融领域发展,国务院、银监会、中国人民银行相继发布了本部门银行业改革措施,支持自贸区实体经济发展,深化金融改革,扩大对外开放。

1.《国务院关于印发中国(上海)自由贸易试验区总体方案的通知》

通知中关于银行服务领域的措施主要包括:(1)允许符合条件的金融机构设立外资银行,符合条件的民营资本与外资金融机构共同设立外资银行。在条件具备时,适时在试验区内设立有限牌照银行;(2)在完善相关管理办法,加强有效监管的前提下允许试验区内符合条件的中资银行开办离岸业务。

2.《中国银行业监督管理委员会关于中国(上海)自由贸易试验区银行业监管有关问题的通知》

通知中的措施主要包括:支持中资银行入区发展;支持区内设立非银行金融公司;支持外资银行入区经营;支持民间资本进入区内银行业;鼓励开展跨境投融资服务;支持区内开展离岸业务;简化准入方式;完善监管服务体系。

3.《中国人民银行关于金融支持中国(上海)自由贸易试验区建设的意见》

意见中的措施主要包括:创新有利于风险管理的账户体系;探索投融资汇兑便利;扩大人民币跨境使用;稳步推进利率市场化;深化外汇管理改革;监测与管理。

(二)上海自贸区银行监管体制改革的必要性

1.上海自贸区银行业放开措施会带来更多金融风险

从自贸区现有的银行业监管改革措施来看,未来在自贸区将逐步放开人民币资本项目可兑换、利率市场化等,这些措施一方面会促进自贸区实体经济的发展、加快中国金融领域改革、深化改革开放,但另一方面境外资金的大量涌入等现象必然会增加自贸区实体经济的不确定性,增大银行领域相关风险,增加监管难度,对中国现行的银行监管体制形成冲击。

2.上海自贸区金融混业趋势对现有银行监管体制形成挑战

首批11 家获准进入上海自贸区的金融机构均为工行、中行等国有大型银行及花旗、星展等著名跨国银行,基本上都属于大型金融集团,旗下业务除了银行业外,还涵盖了保险业、证券业、金融租赁业等,业务间交叉趋势明显。上海自贸区关于第三方支付、互联网金融等方面的放开措施更是有利于金融机构混业化经营,这对中国现有的“一行三会”分业监管体制形成挑战。

3.上海自贸区有可能会成为银行机构监管套利重灾区

监管套利指的是各种金融市场参与主体通过注册地转换、金融产品异地销售等途径,从监管要求较高的市场转移到监管要求较低的市场,从而全部或者部分地规避监管、牟取超额利益的行为。自贸区对银行业的放开措施,相较于国内其他地区监管相对更宽松,某种程度上会造成一些银行机构非法套利,进而危害金融市场的健康环境。

4.跨国银行的涌入对银行监管国际合作需求迫切

可以预见,随着自贸区的逐步发展,预计会有越来越多的中外银行获批进入自贸区,其中多为大型跨国银行。跨国银行进入自贸区一方面能够为自贸区实体经济带来积极影响,另一方面也会使国际金融风险的传导更加便利。一旦跨国银行发生危机乃至破产,必然会对全球市场带来挑战,自贸区也必然会卷入其中,而中国自贸区现行的银行业监管国际合作机制无法应对相应挑战。

二、国外自贸区银行监管体制借鉴

设立自贸区形式非中国首创,迪拜国际金融中心、新加坡自贸区等自贸区早已运行多年,且发展势头良好,其成功的关键因素之一均是拥有健全的银行监管体制,可以成为中国自贸区银行监管体制改革的蓝本。

(一)迪拜国际金融中心银行监管体制

迪拜国际金融中心(DIFC)设立于2004 年9 月,至今大约有400 余家金融机构入驻,金融领域十分发达。迪拜国际金融中心之所以会取得如此成功,很大程度上归功于制度设计,特别是在银行监管体制领域的创新。

DIFC在区域内设立了一个综合性的风险监管机构—迪拜金融服务局(DFSA),主要负责在迪拜国际金融中心的相关机构执照授予,及其金融服务活动的持续监管。其监管范围包括资产管理、银行和信贷服务、证券、集体投资基金、商品期货交易、托管和信托服务、伊斯兰金融、保险、一个国际证券交易所以及一个国际大宗商品衍生品交易所。同时,该局还负责涉及反洗钱、反恐融资、制裁合规的人员的监督与管理。DFSA的职责主要集中在六个方面:政策和法律制定、授权、识别、监管、执行以及国际合作。

迪拜金融服务局区别于大多数金融监管机构的一项权利是,其能够就相关市场问题制定法规、发展政策以及相应地在其管理下落实有关立法。该等权利使得迪拜金融服务局能够快速有效地对市场的发展以及商业需求做出回应。

(二)新加坡自贸区银行监管体制

新加坡自贸区的银行监管统归于新加坡金管局(MAS),它同时拥有中央银行金融调控与金融监管两大职能,其下设金融监管等六大职能组团。新加坡金管局的金融监管职能由“金融机构监管组团”实施,在该组团下设银行署、保险署等部门,其中银行署为MAS最大的部门,员工总数占MAS总员工数的1/8。

新加坡自贸区的银行监管有三大特点:一是监管当局具有较强的独立性;二是实行混业经营和合业监管的体制;三是银行业监管注重管监分离和有效协作。

新加坡金管局有其独特的监管理念,表现在:一是MAS颁布法规放松流动性管制,允许银行实行自我申报的流动性管理政策,逐步取消银行统一执行的流动性指标;二是专注风险性监管;三是注重银行公司治理及信息披露,督促银行建立完善的内部控制体制。

(三)国外自贸区银行监管体制借鉴

通过上述对迪拜国际金融中心和新加坡自贸区的银行监管体制的简要分析,可以发现,现在多数自贸区内的均由统一的监管机构对整体自贸区金融行业进行监管,多采用综合监管模式以适应金融行业的混业经营。另外,监管机构具有高度的独立性,能针对日新月异的银行业形势变化做出相应的政策规定,值得上海自贸区借鉴。

三、改革上海自贸区银行监管体制

(一)成立独立的金融服务管理局

上海可以借鉴迪拜国际金融中心和新加坡自贸区的作法,设立独立的金融服务管理局,统筹上海自贸区的金融监管工作,现有上海自贸区管理委员会下设有财政和金融服务局,但其更多的是起到配合“一行三会”对自贸区进行监管,而不是真正的监管主体,不能够发挥相应的监管作用,无法对业已混业的金融市场起到及时的监管作用。

同时成立独立的金融服务管理局也是加强宏观审慎监管的体现,人民银行在其支持自贸区发展的意见中明确提出要加强对自贸区的宏观审慎监管,在现有分业监管的模式下是无法真正做到宏观审慎监管的,只有通过独立的、综合的金融监管机构才能跨部门,站在更高层次上实现对自贸区金融市场的宏观审慎监管。

另外之所以要强调金融服务管理局的独立性,是因为如果监管机构不独立,将无法发挥相应的监管作用,只有由央行或国务院直接设立监管机构,才能充分发挥监管机构的监管职能。

(二)从规则性监管转向风险性监管及原则性监管

从监管理念上看,当前国际上主要有三种监管模式,分别为风险性监管模式、原则性监管模式和规则性监管模式。中国长期以来坚持的是规则性监管模式,即通过建立体系化的法律法规去规制市场上的金融活动。这种方式虽然能较为有效地控制市场风险,但是由于规则的滞后性,一方面局限了市场自由度,很难及时有效的处理和规制金融创新,另外一方面也容易产生监管套利行为。

而风险性监管和原则性监管模式可以一定程度上避免规则性监管的不足。风险性监管是指监管当局根据对银行风险评估的结果,采取相应的监管措施,确保银行建立健全的风险管理系统来鉴别、衡量控制风险的监管方法。原则性监管指的是通过制定监管原则,指导具体监管活动的监管方法。风险性监管和原则性监管更加注重对金融市场的实时把控,能够及时应对金融市场的变化。

因此上海自贸区的相关监管立法应该增加指导性意见、原则性陈述、减少管理性条款和具体指标,赋予被监管机构足够的空间发展自身的管理结构和内控机制。

(三)完善银行业监管的具体方式

人民银行和银监会针对上海自贸区的支持措施实施以后,现有的一些银行监管的方式方法诸如现有监测报表、存贷比等量化监管标准肯定无法对自贸区内金融机构适用,探索建立新的银行业监管方式方法显得尤为重要。

特别是在监测报表领域,监测报表作为银行业监管机构最重要的监管数据来源,在银行监管领域中起着至关重要的作用,探索具有上海自贸区特色的监测报表体系显得势在必行,依据中资、外资、合资银行各自具有的特征制定相应的监测报表标准是银行监管者应立即着手的课题。

(四)加强上海自贸区银行监管的国际合作

银行体制 第9篇

一、人民银行作为中央银行具有经理国库的天然优势

1、人民银行作为中央银行, 其独立性和非营利性不可替代

首先, 人民银行实行的是“垂直管理、分级负责”的管理体制, 就中央财政而言, 在国务院的统一领导下, 通过人民银行经理国库可以实现财政部与中央银行两大部门的相关监督和制约;就地方财政而言, 由于人民银行实行垂直管理, 与各地政府机构不存在直接隶属和利益关系, 能够独立履行经理国库职能, 为国家预算资金提供良好的运行环境。其次, 人民银行作为中央银行具有三大职能:一是制定货币政策, 二是维护金融稳定, 三是提供金融服务。人民银行作为中央银行提供的金融服务是基础性金融服务, 这种基础性金融服务不以营利性为目的, 而是一种公共产品, 这种公共产品的属性与公共财政提供的公共产品具有同一属性。因此, 人民银行经理国库是最佳选择。

2、人民银行作为“政府的银行”, 能够有效地协调货币政策和财政政策的关系

现行国库管理体制下, 国库早已成为连接财政和经济的“桥梁”。一方面, 国库资金的收付对人民银行的货币信贷政策和基础货币具有十分重大的影响, 由人民银行经理国库, 能够对国库资金运行状况进行全面、连续、及时的监测, 可以分析和预测国库资金的变化和发展趋势, 从而根据基础货币的变化对货币政策目标做出正确选择, 并及时调整货币政策, 以保证宏观经济的平稳运行。另一方面, 人民银行通过对国库运作情况的分析和预测, 可以向财政部门反馈财政政策的效果和未来的宏观经济走势, 帮助财政部门对财政政策的实施方式和实施力度进行及时调整, 并制定和实施与之相协调的货币政策, 配合财政政策共同发挥作用, 以达到最佳的宏观政策效果。

3、人民银行作为“清算的银行”具有较高的预算执行服务能力

人民银行负责国家支付、清算系统的正常运行, 在我国的支付清算体系中处于核心地位, 借助该优势, 人民银行已经建立了相对独立的国库资金清算体系和完整的国库会计核算体系, 国库资金汇划结算渠道四通八达, 国库资金收支运转更加快捷、效率更高。同时, 在实施财政国库集中收付等改革中, 人民银行积极配合财政开设账户、建立业务系统、组织资金清算、反馈预算信息等, 为财政各项改革提供了有力的支持。另外, 人民银行具备完备的会计、核算、审计制度, 有利于国家财政资金的安全管理, 能够较好地完成国家和人民赋予的“把好关、守好库”的神圣使命。

二、近30年的实践证明人民银行经理国库是历史选择

1985年, 国务院颁布《国家金库条例》, 确立了现行的人民银行经理国库体制, 并先后在《预算法》、《预算法实施条例》、《中国人民银行法》以及有关重要制度中明确了国库的概念、管理体制、职责和权限等。2003年、2008年国务院两次调整人民银行主要职责、内设机构和人员编制规定, 均保留了人民银行经理国库的职责表述。

近30年来, 人民银行国库经历了我国经济体制、财税体制、金融体制的重大变革, 人民银行经理国库进行了多次成功的改革, 保证了我国国库事业不断发展, 促进了经济和社会的快速发展。1994年, 为配合分税制财政改革的实施, 人民银行设立了中央国库和地方国库, 全面维护了中央和地方财权的完整和统一。1997年, 亚洲金融危机爆发, 随后人民银行进行体制改革, 监督职能分设, 面对从未遇到的困难和挑战, 人民银行国库加强监督, 积极防范和化解国库资金风险, 有效保证了国库资金安全。2003年, 以国库单一账户为主要内容的财政国库管理制度改革试点在全国范围内展开, 人民银行国库积极配合, 主动参与, 保证了这项重大改革的顺利进行。2005年, 人民银行国库全面加入支付系统, 建立起相对独立的资金汇划和清算体系, 为进一步提高国库服务水平奠定了基础。2006年, 中央国库现金管理在我国正式启动, 标志着我国国库资金管理进入市场化运作的新时期。2007年开始, 以财税库银横向联网系统、人民银行国库会计数据集中系统、国库管理信息系统为基础的现代化国库业务处理体系逐步形成, 国库服务预算执行的效能大幅提升。2010年以来, 根据国库工作实际, 开展国库理论研究, 并结合国库内外部环境的变化, 适时提出了“积极构建现代化服务型国库”的国库发展目标。近30年的实践证明, 人民银行经理国库体制适应了国家经济、金融、财政管理体制改革发展需要, 运行良好, 成效显著, 是符合中国国情的历史选择。

三、人民银行经理国库制度是建立现代财政制度的有效保障

党的十八届三中全会从改进预算管理制度、完善税收制度、建立事权和支出责任相适应的制度三个方面提出要深化财税体制改革, 建立现代财政制度。其中, 现代政府预算制度是现代财政制度的基础, 预算编制科学完整、预算执行规范有效、预算监督公开透明, 是现代预算管理制度的核心内容。

国库单一账户作为国库集中收付制度改革的基础和核心, 其目的就是要规范财政收支行为, 加强财政收支管理监督, 提高财政资金的使用效率, 从制度上防范腐败现象的发生。由于中央银行的国家银行身份及其在我国支付体系中所处的核心地位, 国库单一账户开在中央银行符合安全、透明、效率、相互监督和经济的原则, 相应地, 对与国库单一账户有关的资金进行安全监督和现金管理则是其应尽的义务。

1、坚持人民银行经理国库的法律地位

“经理国库”是《中国人民银行法》赋予人民银行的神圣职责, 是《国家金库条例》及其实施细则作出的制度安排。长期以来, 对于国库资金的管理, 财政部门和央行国库分工协作、相互配合。从财务角度来说, 财政是政府的会计, 而人民银行则是政府的出纳, 会计和出纳的职责应当是相互独立的;从内控角度来说, 人民银行经理国库制度安排的基本理念是职责分离和相互制衡。首先, 在法律体系中固化人民银行经理国库制度。进一步明确人民银行经理国库的具体职责和权限, 逐步构建统一完善的“经理国库”的法律框架体系, 为人民银行更好地履行国库管理职能提供有效的法律支撑。其次, 内强素质, 外树形象, 进一步提高人民银行经理国库的社会认知度。对内, 自觉全面履行经理国库职责, 不断提高国库工作质量和效果;对外, 通过公共媒体宣传、向政府等外单位定期报送国库工作报告等形式争取社会各界对人民银行经理国库的认知和支持, 使其充分认识到人民银行在机构组织体系、专业人才队伍、业务技术保障和实践管理经验等方面具有的得天独厚的条件, 在公共财政资金管理中拥有其他机构所不能替代的优势。

2、进一步深化国库集中收付改革

国库单一账户是财政资金管理根本制度的改革, 是推动预算编制细化、增强预算执行刚性、实行预决算公开、开展预算监督的关键环节。我国于2001年开始实施的国库集中收付制度改革试点, 早已明确了“国库单一账户”这一改革方向, 但囿于当时的客观条件, 采取了“国库单一账户体系”的过渡做法, 并在制度上允许财政资金存放在国库之外的财政专户上, 使得财政资金呈现“碎片化”管理, 不符合建立现代公共预算管理体制的原则。当前, 改革实施的客观条件发生了很大变化, 建立真正的国库单一账户制度的各种技术条件均已具备, 应积极将政府财政资金逐步全部纳入“国库单一账户”核算和管理, 实现财政资金封闭运行, 全程实时监控。加之财税库银横向联网系统、人民银行国库会计数据集中系统、国库会计核算系统、国库管理信息系统等的深入推广, 逐步搭建国库内部信息纵向交换、国库与财政、各征收机关、商业银行之间信息横向共享的立体信息架构, 为建立完整、规范、透明、高效的现代政府预算管理制度提供坚实的技术支撑。

3、强化国库的事中监督作用

国库资金是公共财产的价值形式, 国库资金的所有权属于全体人民, 监督权应该归于全国人民代表大会。由于目前我国人民代表大会的监督过于宏观, 人大将代理监督权授予审计机关, 但审计的监督又过于滞后。财政自身对国库资金收纳和使用的监督缺乏独立性。而人民银行国库部门是连接税收和财政的中介, 与人大监督、审计监督的外部性相比, 国库监督是在办理预算资金收纳、划分、报解、支拨、退库等过程中实施的适度的、必要的“把关守口”, 是伴随具体业务自然产生的, 是人大事前监督和审计事后监督的有益补充, 具有内生性。另外, 国库监督主要是为政府、财政及其预算执行服务而实施的监督, 是寓于服务之中的监督。由于人民银行系统实行垂直管理, 立场相对超脱, 加之在金融体系中的特殊地位, 由国库进行事中监督, 具有不可替代的优势。在我国当前的国体、政体以及预算管理体制下, 应当站在人民银行制定和执行货币政策的高度来经理国库和强化监管, 进一步发挥国库处在预算资金收支环节之中的“闸门”作用, 弥补现行预算外部监督的缺陷, 增强监督实效, 维护预算执行的严肃性, 保证预算资金安全完整。

4、加大货币政策和财政政策的协调配合

财政收支是影响中央银行基础货币投放的重要渠道, 是财政政策和货币政策协调配合的结合点, 因此人民银行经理国库制度是货币政策和财政政策协调发展的客观需要。近年来, 财政在中央银行存款的绝对量和相对水平都在上升, 财政收支变动、国库现金管理操作对基础货币、货币供应量变动的影响越来越大。当前, 财政部门、人民银行要加强协调, 服务于宏观调控大局, 共同做好国库现金管理, 实现财政政策和货币政策的协调配合。

摘要：人民银行经理国库体制有利于现代财政制度, 确保国家预算顺利执行。本文从人民银行作为中央银行经理国库的天然优势和30年的历史实践检验两方面证明人民银行经理国库制度是符合我国国情的有效制度安排, 并提出了强化人民银行经理国库制度的工作建议。

关键词：中央银行,经理国库,预算执行

参考文献

[1]刘贵生:积极构建寓监督于服务之中的现代化服务型国库[N].金融时报, 2011-03-12.

[2]刘贵生:关于国库监督问题的思考[N].经济日报, 2011-05-20.

[3]张子君:对人民银行经理国库工作的思考[N].金融时报, 2013-11-04.

银行体制 第10篇

一、战后初期日本金融改革的背景

对于战后初期GHQ主导的日本金融改革, 应当放到战后民主化改革的政治大背景和战败后日本经济大萧条的经济大背景中进行综合分析。

众所周知, 日本的战后改革完全是在美国主导下进行的。GHQ发布了两个文件, 即《投降后初期美国对日方针》和《投降后初期对盟国最高司令官占领及管理日本的基本指令》, 这两份文件阐明了占领和改造日本的目标与政策。在经济方面, 前者规定“日本军事力量现存的经济基础必须予以摧毁并且不允许其重新复活”, 要“消除那些主要用来准备战争的指定的工业或生产部门”, 要日本“让渡”那些“不是和平经济或为供应占领军所必须的产品的现有资本装备及设施”, 作为对盟国的赔偿。同时还要求日本必须“彻底改革其经济活动及经济制度”。后者对前者进行了补充:要求“拆除一切种类的武器、军需品及专门生产军用器材的现存设施”、“破坏重新创造或者维持危及国际和平的军备的日本经济能力”、“实施由适当的盟国当局所确定的某些赔偿及偿还计划”、“监督指导日本的经济组织的运营和操作确实符合占领的一般目的, 并且使日本最终得以回归和平的贸易国家之列”。

从战后初期日本的经济情况看, 日本的经济已经全面崩溃。许多城市几乎成为废墟, 物质损失严重, 国内按战时体制建立的产业结构和运行机制被打乱, 国民生产已不能正常运行。日本的生产能力与战前平均水平相比, 战后初期工矿业只有30%左右, 农业也只有六成到七成。因空袭流离失所的人数达900多万, 战后从海外被遣返回国的有600万人等待安置, GHQ强行拆除了大批军事工业和重工业用作战争赔偿, 又新增了400万失业人口。再加上天灾导致农业歉收, 大米产量仅及常年六成, 城市实行粮食定量供应, 各地死于营养不良者屡见不鲜, 社会秩序混乱不堪, 面对突如其来的巨大冲击, 战败后的日本一时笼罩在惊恐、悲观、失望的气氛之中。

二、战后金融改革——金融体制的美国化?

战争期间, 在日本政府的统治下, 民间金融机构多由财阀操控, 且与从事军需生产金融、殖民地开发金融的政府性金融机构, 联系紧密。1942年初, 所有的金融机关和金融团体均受制于“全国金融统治会”。战时的日本银行不仅是日本的中央银行和日本政府的金库, 同时也是“大东亚共荣圈”的金融中枢。与日本银行相比, 根据军需生产契约, 在政府的担保下向军需产业进行短期融资的日本兴业银行, 在战时则是日本产业金融体制的主要机关。1942年设立的战时金融金库, 则是在战时主要向战略性军需产业提供资金的机构。除了兴业银行, 兼有官民两种性质的金融机构还有台湾银行、朝鲜银行、日本劝业银行等, 这些银行也在日本构筑总体战体制的过程中扮演了重要角色。

盟军占领初期, 日本金融结构的状况很不安定, 还发生了大规模的金融恐慌。为了解决金融恐慌, 稳定日本经济, 盟军总部进行了一系列金融改革。

首先, 取缔与殖民地开发以及军需生产相关的金融机构。这些银行和金融机构包括台湾银行、朝鲜银行、战时金融金库和全国金融统治会等。同时, 横滨正金银行、日本兴业银行被民营化, 成为普通银行, GHQ还为此专门成立了“闭锁机关保管人委员会”, 负责这些金融机关被关闭后的遗留问题。

其次, 盟军总部对日本银行没有进行大规模的改组, 但是决定改变日银的政策和业务。当时日本严峻的金融形势使得GHQ不得不采取了保留现存银行的措施。1946年初, 日本银行成为所有关闭机关的财务代理人, 负责执行清算业务, 承担保全资产的责任。

第三, 1946年2月, GHQ颁布“金融紧急措施”, 推出了各项封锁银行储蓄的规定。4月, 为了避免重新编制前的公司资产四散, 又制定了支付分红的方法。5月, 废除了指定金融机关制度, 并在1946年10月颁布实施《金融机关再建整备法》, 对日本的银行进行重新编制。同时日本政府设立“复兴金融金库”, 给复苏中的重要产业提供必要的资金。

第四, 对财阀银行进行全面整顿, 消灭金融机构的支配力量, 更换经营者。GHQ成立了“持股公司整理委员会”, 将财阀系银行的股票实质上没收。1948年1月, GHQ授意日本当局为清除财阀家族及其支配的企业领导层制定相关法律。根据法律, 所有的银行职员均需接受严格的资格审查, 其中为了财阀的利益行使银行经营权和管理权的职员被解职, 并在10年内禁止再担任重要职位。8月, 大藏大臣经GHQ许可, 开始实施排除银行支配权的计划, 包括企业和金融机关的重新编制、财阀系职员的解职、解散财阀银行或分割成小银行等三项措施, 财阀的影响力被极大削弱。

三、改革前后的主银行体制

所谓主银行, 是指在长期的业务往来中, 企业的主要交易银行, 但主银行与企业之间的关系, 并非简单的债权人与债务人的关系, 而是主银行作为企业的最大利益者在公司治理结构中发挥主导作用。主银行体制是日本银企关系的核心制度安排。

战后出于消灭军国主义经济基础的考虑, “关于金融改革, GHQ大的问题意识在于打破产业和金融之间的密切联系, ”但是如前文所述, 金融改革尽管取得了一些成绩, 但由于美国体制的“土不服”, 战时的主银行体制事实上仍在延续。首先, 协调融资仍在继续。1947年底开始, 为了实行倾斜式生产, 以基于紧急金融措施令的“融资准则”和日本银行的“融资斡旋”为手段, 政府在部门间实行资金分配, 只是在这时原来城市银行的事前监察权已经由日银代行, 贷款风险已转移到了政府那里。其次, 主银行的实际形态也依然持续。根据早稻田大学教授宫岛英昭的研究, 尽管制定金融机构作为制度已于1946年6月被删除, 但主银行作为实际的形态仍然持续, 在1937年或1955年, 在包括100家最大的矿业企业的133家企业中, 1948年新旧账目合并时, 借款余额明确的97家企业中, 大企业的借款依赖于旧的金融机构, 其借款依存度超过50%, 除了对复兴金融金库依赖较高的矿产部门外, 普遍超过70%;从银行类别看, 帝国、三菱银行比率较高, 最大的100家借款的50%依赖于旧的指定金融机构的四大财阀银行或兴业银行的某一家。

1949年“道奇路线”的实施关闭了复兴金融金库, 加上不久证券市场的崩溃, 在金融恐慌中民间企业的融资只能依赖城市银行, 而城市银行的借款又来源于日银的贷款, 这意味着复兴期的资金也是由与指定金融机构相关的城市银行供应的。与战时不同的是, 由于民主化改革的实施, 主银行对企业的监督有所变化, 逐渐向体制化监督机制转变。

综上所述, 战后GHQ的“金融改革”没有如文件里所说的那样“彻底改革其经济活动及经济制度”, 虽然GHQ一度欲将日本金融“美国化”, 但由于种种原因, 最终还是“日本化”。主银行体制在战时已经形成, 战后初期GHQ金融改革后依然得以延续, 并成为战后日本金融区别于欧美的主要特征之一。

摘要：战后初期的日本金融改革, 是在盟军统帅部要求摧毁日本军国主义经济基础和战后初期日本经济濒临崩溃的双重背景下进行的。金融改革在摧毁战时金融的基础上, 进一步试图将日本金融“美国化”, 但终因美国体制在日本“水土不服”, “美国化”最终归于“日本化”。本文在论述日本金融改革的基础上, 考察战时日本金融的状况, 得出战时形成的主银行体制在改革期间依然延续的结论。

关键词：GHQ,战后初期金融改革,主银行体制

参考文献

[1]野口悠纪雄.1940年体制——再见了, 战时经济.东洋经济新报社, 2002年

[2]大藏省财政史室编:《昭和财政史——从终战到议和》第17卷 (资料1) , 东洋经济新报社, 1981年

[3]武藤正明.GHQ日本占领史39金融.日本图书中心, 1996年

银行体制 第11篇

2008年邮储银行喀什地区分行成立后, 积极调配资源, 充分合理利用有限的信贷资源, 优先配置, 有效加强农村经济支持力度, 不断拓宽信贷投放领域。2013年, 各项存款余额47.26亿元, 较2008年增长1.9倍, 占全地区存款总量的5.03%;各项贷款余额3.32亿元, 较2008年增长28.18倍, 占全地区各项贷款总量的0.82%。

在加大信贷支持、服务“三农”的同时, 还积极承担社会责任。2010年承接新农保工作后, 累计代发新型农村居民养老保险金905.64万笔, 金额达到6.01亿元, “新农保”沉淀资金余额5.97亿元, 对地区新农保推广做出积极贡献。通过全方位的金融服务, 喀什邮储银行先后获得第七届全国邮政企业管理现代化创新成果三等奖、喀什地区城乡居民养老保险工作先进集体、中国邮政储蓄银行新疆分行新农保工作先进集体、改善农村支付结算环境先进集体等荣誉称号。

二、存在的问题及原因分析

(一) 现行管理体制不畅, 客观上制约邮储银行业务稳健发展

目前, 邮储银行喀什地区分行共有邮政储蓄网点58个, 其中:一级支行13, 一级支行二类管理6个, 二级支行2个, 代理网点43个。从经营管理权限看, 仅有7个一级支行和2个二级支行归邮储银行自营, 即人员、业务完全由邮储银行经营、收益;其余6个一级支行实行二类管理, 即储蓄业务、相关人员划归邮政, 其余银行业务、相关人员划归邮储银行;42个代理网点完全由邮政经营、管理。从网点分布看, 9个自营网点, 全部分布于县城;代理网点49个, 占84.5%, 全部分布在农村。邮储银行服务“三农”的市场定位决定大部分主推产品面向农村, 但农村自营网点缺乏, 代理网点拓展信贷业务的极性、主动性不高, 对邮储银行主要信贷业务发展造成严重制约。

(二) 管理权限交错, 影响金融业务规范发展与管理

在现行管理体制下, 邮储银行和邮政之间管理权限划分不明, 业务运行相互交叉, 大量业务开展依靠协调沟通, 影响金融业务传导效率。如:在实行一级支行二类管理的6个网点中, 邮政、邮储同厅作业, 但营业大厅的安保、后勤等工作如何协调管理成为当前面临的一大难题。此外, 从业务运行风险看, 邮政业务风险系数较小, 长期以来风险管理理念较为淡薄, 对现代金融业务风险管理认识相对不足, 甚至处于风险管理“真空”状态, 容易引发金融风险案件, 不利于金融业务规范管理。

(三) 内控制度建设不完善, 风险管理水平相对不足

一是贷款发放流程不规范, 存在相关信贷员代表农户身份将贷款资金私自取出转作它贷, 信贷员“一手清”, “冒名”贷款风险较为突出。二是信贷制度形同虚设、执行不力, 贷款“三查”制度落实不到位, 未能有效发挥作用。尤其在贷后管理中, 仅有信贷员一人参与, 缺乏有效监督, 使贷后管理失效。三是考核制度过度关注“量”化指标, 简单追求贷款投放量, 轻视了不良贷款、资金安全、内控风险等重要风险指标。

(四) 从业人员整体素质偏低, 难以适应现代银行业务发展及风险控制需要

喀什地区邮储银行系统共有员工445名, 其中:正式员工177名, 占39.7%;其余269名全部是劳务派遣和外包人员, 占60.3%;大专以下学历93人, 占20.67%;大专学历259人, 占58.2%;本科及以上学历94人, 占21.1%, 具有中级职称人员仅2名, 占0.4%, 邮储银行从业人员主要是从邮政局过渡而来, 整体素质偏低, 法律知识薄弱, 风险意识淡薄, 信贷管理粗放, 基本没有专业银行经验, 适合商业银行发展的复合型、专业型人才匮乏, 风险管理方面人才更是稀缺。

三、典型案例及对辖区金融稳定的影响

2014年初, 邮政储蓄银行冒名贷款风险显现, 由于实际使用人不能及时偿还贷款, 影响名义借款人正常贷款, 致使部分农户出现个人征信异常, 无法正常获得春耕备耕贷款。经查, 全区邮政储蓄银行系统2014年4月存量贷款中冒名贷款587笔, 金额2242.06万元, 其中:已经形成不良2039.44万元, 冒名贷款不良率高达90.96%, 大量冒名贷款的产生对辖区金融秩序稳定产生一定影响。

(一) 隐性降低金融机构信贷门槛, 影响信贷资产质量

喀什地区邮政储蓄银行冒名贷款将名义贷款人和实际使用人相分离, 贷款权利和义务不对等, 贷款到期后实际使用人还款积极性不高, 容易使金融机构贷款质量受到影响。同时, 信贷员违反信贷规定、操作流程的贷款投放规避了金融机构信贷门槛, 影响信贷资金质量。

(二) 扰乱金融机构正常秩序, 损害金融机构形象

喀什邮政储蓄银行“冒名贷款”对其本身造成较大不良影响。一方面使很多农户失去了对邮政储蓄银行的信任, 改变了心目中原本形成的良好印象, 对邮储银行紧抓市场定位拓宽农村信贷市场份额造成不利影响。另一方面破坏了金融机构赖以生存的农村信用环境, 不利于辖区农村信用体系建设。

(三) 农户征信记录出现异常, 容易引发金融不稳定

目前在喀什地区, 农户征信记录是金融该机构决定是否对其提供信贷支持的重要参考, 甚至成为决定性因素。邮储银行冒名贷款将直接影响名义贷款人征信记录, 影响其在金融机构正常申请贷款, 在春耕时节, 农户不能及时获得贷款, 不仅影响辖区农业春耕生产顺利开展, 而且容易引发群体性上访事件, 对辖区金融稳定及社会安定造成一定影响。

四、促进邮政储蓄银行稳健运行的对策建议

(一) 完善管理体制, 实现双方业务互利共赢

在目前体制下, 邮储银行、邮政局要充分认识到双方发展唇齿相依、密不可分的关系, 邮储银行的业务拓展需要依托邮政局强大的网络系统资源, 邮政局代理的金融业务也要依托邮储银行的新业务才能发展壮大。正确处理好邮储银行与邮政局的利益分配关系, 及时解决出现的不利于双发展的问题, 形成双方发展合力, 发挥协同效应, 才能充分发挥邮政局、邮储银行在当前市场中的竞争优势。

(二) 加强协调沟通, 深化风险认识

建议邮储、邮政从大局出发, 协商建立以邮储银行为主导的风险管理体系, 树立风险管理人人有责的理念, 强化风险管理的有效分工和合作机制, 以及信息交流和沟通机制, 使风险意识突破传统部门界限真正融入邮储银、邮政的各个部门, 让每一位员工认识到自身岗位上存在的风险点, 形成防范风险的坚实屏障, 有效规避风险或将风险案件的发生概率将达最低程度。

(三) 强化内控制度建设, 提升风险管控水平

一是规范信贷流程, 加强对贷款“三查”的监督力度, 严禁信贷人员“一手清”, 严防借款人通过虚假资料进行骗贷或挪作他用, 从源头上防止“冒名”贷款等风险案件的发生。二是建立监督考评和激励约束机制, 将制度落实情况纳入绩效考核内容, 把制度的执行力与责任人连接起来, 形成强有力的执行约束。三是健全责任追究制度, 对执行制度方面出现重大失误、不按制度程序办事, 实行严格的问责制度, 采取高压态势, 有效发挥惩罚制度的震慑、警示、教育作用。

(四) 加大培训力度, 提升业务人员综合素质